Право налогового вычета при покупке квартиры в новостройке

В настоящей статье рассматриваются вопросы, связанные с получением налогового вычета при покупке квартиры в новостройке

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке

Имущественный вычет позволяет вернуть 13 % (с учетом ограничений) за приобретение квартиры (в новостройке и на вторичном рынке). Из публикации Вы узнаете, когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке, через сколько лет можно возместить налог, с какого момента можно подавать документы на вычет.

• налогового вычета по расходам на покупку квартиры в новостройке,
• налогового вычета по расходам на погашение процентов ипотечного кредита, выданного на покупку квартиры в новостройке (в том числе при рефинансировании).

Кроме вычета по расходам на покупку квартиры в строящемся доме, Вы имеете возможность вернуть 13 % по расходам на ее отделку, а также по расходам на приобретение другой недвижимости (земельного участка, жилого дома, комнаты). Если квартира приобреталась супругами, то получить имущественный вычет смогут оба супруга.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке по ДДУ

Прежде чем выяснить, с какого момента можно подавать на налоговый вычет за покупку квартиры в новостройке, необходимо определить, когда возникает право на возврат 13 % за покупку квартиры в строящемся доме.

• договор участия в долевом строительстве,
• передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанный сторонами

Мужчина заключил договор ДДУ в 2019 году. В 2021 году был подписан акт приема-передачи квартиры. По доходам 2021 года он сможет получить налоговый вычет за покупку квартиру в новостройке.

Если вычет по доходам года будет получен не в полном объеме, его остаток можно будет перенести на последующие годы. Пенсионеры имеют возможность переноса остатка вычета на предыдущие периоды.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в ипотеку

Если на покупку новостройки Вы взяли ипотеку, то дожидаться полного ее погашения не нужно. Как разъясняет Минфин, сумма, выплаченная в счет погашения целевых займов (кредитов) на момент получения имущественного налогового вычета, для определения размера данного вычета значения не имеет (Письмо Минфина РФ от 27 октября 2011 г. N 03-04-05/7-813). То есть, уже после подписания акта-приема передачи Вы вправе оформить налоговый вычет за покупку новостройки, не дожидаясь погашения ипотеки.

Вычет по ипотечным процентам предоставляется в размере фактически перечисленных банку процентов по ипотеке. Момент, когда можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в новостройке и когда можно получить вычет по процентам ипотеки, совпадает – это момент подписания акта-приема передачи квартиры в новостройке.

В 2019 году мужчиной был заключен договор ДДУ на приобретение квартиры в новостройке (был взят ипотечный кредит). В 2021 году был подписан акт приема-передачи квартиры. По доходам 2021 года он сможет получить налоговый вычет за покупку квартиру в новостройке (ипотека еще не погашена). После получения налогового вычета по расходам на покупку квартиры, мужчина будет получать налоговый вычет по расходам на погашение процентов ипотечного кредита.

Подробнее о том, когда можно возместить налог по ипотечным процентам, читайте здесь.

Когда подавать на налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке

• через налоговую инспекцию (путем подачи необходимых документов и декларации 3 НДФЛ за соответствующий год по окончании года), (вычет можно получить до окончания налогового периода).

Подробнее о сроках подачи документов на имущественный вычет, можно прочитать здесь.

Когда можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в новостройке, если квартиру купили несколько лет назад

Сохраняется ли право на возврат налога, если квартиру купили несколько лет назад или более, например, 10 лет назад? Фактически срока давности получения имущественного вычета нет, поэтому налогоплательщик вправе обратиться с заявлением о предоставлении вычета при покупке квартиры в новостройке в любой налоговый период (год) начиная с периода, в котором возникло право на его получение. Однако срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами.

Мужчина приобрел квартиру в новостройке в 2015 году. О возможности вернуть налог с покупки квартиры, он узнал в 2021 году. В 2021 году он подает декларацию за 2018 год (учитывая трехлетний срок обращения в 2021 году за возвратом налога). По доходам 2018 года всю сумму вычета полностью ему получить не удалось, остаток вычета он сможет перенести на 2019 год (подаст декларацию за 2019 год).

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке по договору купли-продажи

Итак, для того, чтобы определить, когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке, нужно знать дату подписания акта приема-передачи квартиры. Год подписания передаточного акта будет первым годом, когда можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в новостройке.

В данной статье мы рассмотрим налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в 2022. Узнаем о необходимых документах. Разберем преимущества и недостатки. Поговорим о причинах отказа в получении налогового вычета . Государством предусмотрен специальный механизм уменьшения налоговой нагрузки для тех, кто недавно купил квартиру . Имущественный налоговый вычет – вот, что стремится получить большинство из людей, который обзавелись новым жильем . Покупка квартиры в новостройке в ипотеку – случай, очень распространенный сегодня.

Налоговый вычет при покупке новостройки

Налоговый вычет при покупке квартиры – государственная льгота, позволяющая покупателям недвижимости вернуть часть вложенных средств. В нашей статье речь пойдет о том, какие понадобятся документы для налогового вычета, кто имеет право на такой вид государственной субсидии, а также, какие сроки предусмотрены для подачи документов для получения вычета.

Имущественный налоговый вычет представляет собой льготу, предоставляемую государством при покупке квартиры в новостройке или на рынке вторичной недвижимости гражданам, имеющим официальное трудоустройство с регулярной уплатой подоходного налога в размере 13 %. Сумма налогового вычета является фиксированной, а ее размер зависит от стоимости квартиры, но при этом, налоговый вычет покупатель сможет получить не более 260 тысяч рублей, что составляет 13% от стоимости квартиры не более 2 млн. рублей. До принятия законопроекта получить налоговый вычет за квартиру граждане могли лишь один раз в жизни. В соответствии с принятыми Государственной думой поправками в Налоговый кодекс РФ, в частности ст. 220 ч. 2, начиная с 01 января 2014 г., заявление на получение налогового вычета можно подавать несколько раз до момента исчерпания максимальной суммы, установленной для государственной льготы, а именно — 2 млн. рублей.

Имущественный налоговый вычет можно получить с приобретения любого вида недвижимости, в том числе, граждане могут рассчитывать на получение налогового вычета при покупке квартиры через ипотечное кредитование. Максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры составляет 260 тысяч рублей.

Получить налоговый вычет за квартиру на вторичном рынке недвижимости немного проще, чем, например, при вложении средств в долевое строительство. В последнем случае очень важно собрать необходимый пакет документов в соответствии с установленными правилами. Так, например, размер имущественного вычета может зависеть от вложенных затрат на стройматериалы и внутреннюю отделку квартиры, но только в том случае, если в договоре долевого участия имеется пункт об отсутствии ремонта в приобретаемом жилом помещении (в сумму вычета не включаются строительные инструменты, приобретение сантехники, перепланировка помещений). Кроме того, в сумму налогового вычета могут быть включены расходы, необходимые для оформления документации.

Отметим, что работникам налоговых служб при приеме заявления и пакета документов на имущественный вычет на квартиру-новостройку необходимо будет предоставить не договор купли-продажи объекта недвижимости, а акт приема-передачи квартиры в новом доме.

Приобретение квартиры с оформлением общего права собственности более, чем на одного человека, налоговый вычет в полном объеме может получить только один владелец по предварительному соглашению между всеми участниками сделки и собственниками долей. В случаях, если приобретаемое жилье оформлялось в долевую собственность до 1 января 2014 г., каждый совладелец объекта недвижимости вправе самостоятельно подать заявление и документы для налогового вычета от стоимости своей доли. Приобретение имущества после 01 января 2014 г. предполагает выплату налогового вычета в размере фактически подтвержденных расходов всех совладельцев, но в пределах общего лимита установленной нормы.

Родители несовершеннолетних детей, приобретающие объект недвижимости в общую долевую собственность, имеют право использовать возможность получения налогового вычета без распределения по отдельным долям.

В получении налогового вычета может быть отказано по следующим причинам:

• при покупке квартиры в новом доме с использованием средств материнского капитала, за счет бюджетных средств или средств работодателя;
• если участники договора купли-продажи объекта недвижимости являются близкими родственниками либо взаимозависимы друг от друга (супруги, родители/усыновители, дети, опекуны и подопечные, братья и сестры – ст. 105 ч. 1 НК РФ).

Налоговый вычет при покупке-продаже объектов недвижимости: изменения 2016 года

С 2016 года по настоящее время сохраняют свою силу правила налогообложения для объектов недвижимости, которые будут приобретаться в период с 1 января 2016 г. Поправки в НК РФ были внесены Законом от 29.11.2014 г. № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», и по меньшей мере предполагают два существенных изменения, влияющих на освобождение собственника от уплаты налога 13%:

• Увеличение срока владения недвижимостью с 3-х до 5 лет.
• Налогооблагаемая сумма сделки не должна превышать 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости, с учетом вычета расходов на покупку нового жилья (напомним, ранее можно было ограничиться суммой, указанной в договоре купли-продажи).

Получение имущественного налогового вычета при минимальном сроке владения недвижимостью 3 года возможно только в следующих случаях:

1. Если недвижимость приобретена в собственность по договору пожизненного содержания с иждивением.
2. Если недвижимость получена вследствие прохождения процедуры приватизации.
3. Если недвижимость была унаследована либо передана в дар налогоплательщику от члена семьи или ближайшего родственника.

Во всех остальных случаях минимальный предельный срок владения недвижимостью будет составлять пять лет.

Имущественный налоговый вычет и ипотека

Новый Федеральный закон несколько ужесточает порядок получения налогового вычета за жилье, приобретенное на условиях ипотечного кредитования. Если раньше, начиная с 2010 г., те, кто купил жилье по ипотеке, имел право на дополнительный налоговый вычет в размере 13% от суммы процентов, выплаченных банковской организации по предоставленному кредиту. Предельного размера по сроку пользования преимущества и сумме процентов обозначено не было, то есть, даже если срок возврата займа составлял порядка 30 лет, то 13% от общей суммы уплаченных за год процентов за пользование денежными средства возвращались заемщику. Теперь, в соответствии с новым законодательством, максимальная сумма для налогового вычета на проценты за пользование банковским кредитом, ограничивается размером в 3 млн. рублей, то есть заемщик сможет возместить не более 390 тысяч рублей, независимо от общей суммы выплаченных процентов. Кроме того, дополнительный налоговый вычет за квартиру предоставляется государством только на один объект недвижимости.

Налоговый вычет через работодателя

Возможность получить имущественный вычет предоставляется государством не только через налоговые органы, но и через работодателя, в организации, где вы трудоустроены на основании Трудового законодательства РФ. Для получения налогового вычета вам необходимо обратиться в соответствующий налоговый орган, где получить специальное уведомление на имя работодателя, на основании которого работнику будет сделан перерасчет ежемесячного подоходного налога, выплаченного за прошедшие 12 месяцев. В течение последующих месяцев до исчисления установленной суммы для вычета 260 тысяч рублей подоходный налог 13% с работника взыматься не будет.

Налоговый вычет за квартиры: сроки исчисления и подачи заявления

В настоящее время налоговое законодательство РФ не предусматривает ограничения сроков подачи заявления на получение имущественного вычета. То есть, если к примеру, жилье приобреталось более 3-х лет назад, то можно подать заявление на получение налогового вычета с учетом размера доходов, которые были получены за предшествующие три года. В этом случае налогоплательщик (он же покупатель недвижимости) вместе с заявлением в налоговый орган должен предоставить декларации о доходах на три года по форме 3-НДФЛ.

Имущественный вычет не предоставляется за период отсутствия у налогоплательщика доходов, которые облагаются 13% налогом. Также отметим, что в соответствии с п. 7 ст. 78 Налогового кодекса РФ срок подачи заявления о зачете либо возврате суммы излишне уплаченного налога ограничивается тремя годами с момента названной уплаты.

Основные этапы для получения налогового вычета

Получение государственной льготы в виде имущественного вычета включает в себя выполнение нескольких основных действий, следуя которым можно значительно сократить расходы, вложенные в покупку жилья. 1. Необходимо уточнить право на получение налогового вычета. В имущественном налоговом вычете будет отказано в следующих случаях:

• при совершении сделки по купле-продажи недвижимости между близкими родственниками или взаимосвязанными гражданами;
• при совершении сделки за счет средств работодателя;
• сделка была совершена за счет средств материнского капитала, военной ипотеки, субсидии;
• получение права собственности на квартиру на условиях дарения;
• если заявитель является студентом, сиротой до 24 лет, военнослужащим, а также лицом, не имеющим российского гражданства;
• если приобретение объекта недвижимости является необходимой мерой для ведения предпринимательской деятельности;
• если право собственности на объект недвижимости оформлено на лицо, не отчисляющее ежегодный государственный подоходный налог.

2. Необходимо уточнить все особенности оформления налогового вычета на квартиру в новостройке или вторичное жилье. В данном этапе существуют несколько уточнений. Так, приобретение новостройки в готовом доме сразу предполагает возможность выплаты налогового вычета. Недвижимость, приобретаемая в строящемся доме по договору долевого участия, дает право на возврат налогового вычета лишь по завершению строительства и официального получения права собственности на жилье.

Напомним, что покупка новостройки дает покупателю еще одно дополнительное преимущество – оформление имущественного вычета на ремонт при предъявлении подтверждающих документов. Также налоговый вычет предусматривает возможность уменьшения выплаты процентов по ипотечному кредитованию.

3. Принятие решения о том, каким образом будет оформляться налоговый вычет на квартиру – через УФНС или работодателя. Если Вы хотите оформить имущественный вычет от налоговой, нужно быть готовым к тому, что период ожидания может составить несколько месяцев, однако, при этом вы получите целиком всю сумму в размере 13% от предоставленного годового дохода. Отметим, что заявление на вычет в налоговую службу подается в том календарном году, когда была совершена покупка жилья, но не позднее, чем 30 апреля последующего года. Срок рассмотрения заявления и перечисления средств на ваш банковский счет составит порядка 3-х месяцев. В случае, если вы решите получить налоговый вычет через работодателя, необходимо обратиться по месту работу, причем сделать это можно сразу же после покупки жилья. Хоть вы и будете в результате возвращать деньги небольшими частями, зато ждать три месяца не придется. В течение 1 месяца налоговая служба рассмотрит заявление об остановке удержания 13% вашего дохода в бюджет государства и сама направит соответствующее уведомление в адрес вашей организации. В случае, если в течение года общая сумма налогов не возвращается, налогоплательщик должен подать повторное заявление на имущественный вычет. 4. Необходимо подготовить следующий общий пакет документов:

• Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
• Документ, подтверждающий покупку жилья в новостройке (договор долевого строительства и т.д.).
• Платежные документы, подтверждающие совершение сделки.
• Акт приема-передачи квартиры от застройщика.
• Справка о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ, в которой указываются сведения о зарплате налогоплательщика за 12 месяцев года приобретения квартиры в новостройке.
• Свидетельство о праве собственности на квартиру или выписка из ЕГРП.
• Заявление на получение имущественного вычета.

Для вычета от работодателя дополнительно необходимо предоставить:

• Соответствующее уведомление из налоговой службы.
• Информацию о работодателе, в частности, форму регистрации юр.лица, ИНН, ОКАТО, КПП, юридический адрес и адрес месторасположения организации.

Для вычета от налоговой дополнительно предоставляются:

Налоговый вычет при приобретении квартиры предоставляется как при ее покупке на вторичном рынке, так и в новостройке . Если жилье приобретено в строящемся. … В соответствии с пп. 6 п. 3 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ, при покупке квартиры в новостройке дольщик имеет право на следующие налоговые вычеты : В размере цены квартиры (расходов на приобретение ) по договору долевого участия в строительстве, но не более 2 млн. рублей; В размере процентов, уплаченных по договору ипотеки, но не более 3 млн. рублей. Расходы на приобретение жилого помещения включают в себя также затраты на ремонт в том случае, если новостройка сдается без него.

Налоговый вычет за квартиру – как оформить в 2022-ом

Налоговый вычет – это не подарок государства и не привилегия для избранных, а возможность для граждан России вернуть часть потраченных на приобретение жилья средств. Как это сделать и что понадобится – расскажем ниже.

Налоговый вычет – это не подарок государства и не привилегия для избранных, а возможность для граждан России вернуть часть потраченных на приобретение жилья средств. Как это сделать и что понадобится – расскажем ниже.

Налоговый вычет за квартиру – как оформить в 2022-ом

• Кто и за что получает налоговый вычет
• Примеры расчета
• Когда нельзя получить вычет
• Срок получения вычета
• Документы для налогового вычета
• Получение вычета через налоговую
• Оформление налогового вычета через работодателя
• Упрощенный налоговый вычет

Кто и за что получает налоговый вычет

Под имущественным налоговым вычетом понимается возможность вернуть часть средств, потраченных на покупку жилья, за счет уплаченного ранее со своих доходов НДФЛ (налога в размере 13% на доход физических лиц).

Приобретено жилье в ипотеку или на собственные средства – неважно. Главное – быть налоговым резидентом России, что подразумевает проживание в стране в течение года минимум 183 дней и уплату налога с заработной платы. Также важно, чтобы купленные «квадраты» находились на территории России. За домик на Кипре или в каком-либо другом государстве компенсаций не положено. Также квартира должна быть оформлена на вас или супруга. В противном случае вычет не положен, даже если фактически за эту недвижимость платили вы.

Каждый россиянин вправе воспользоваться налоговым вычетом лишь раз в жизни. Более того, для этой выплаты с 2008-го установлен лимит, который рассчитывается как 13% от 2 млн ₽ при строительстве/покупке жилья и 3 млн ₽ – при погашении ипотечных процентов. Это значит, что максимально житель страны может получить компенсацию в 650 тыс. ₽, которая складывается из вычета в 260 тыс. ₽ за покупку жилья и 390 тыс. ₽ за уплаченные проценты по кредитному договору. И государству всё равно на разницу цен между регионами и реально понесенные гражданином расходы, о чем говорит пп. 1 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса (НК) РФ.

Если жилье стоит дешевле 2 млн ₽, вычет рассчитывается от суммы покупки, а остаток положенной выплаты разрешается перенести на приобретение другого объекта. Вычет же от уплаты процентов банку за ипотеку возвращается только один раз и применим к одному объекту недвижимости.

При возвращении налога отказаться от него уже не получится, даже если очень хотите заявить вычет в большем размере по другой недвижимости.

Примеры расчета

При стоимости жилья в 1,5 млн ₽, 13% вычет, который можно вернуть, составит 195 тыс. ₽.

Если квартира обошлась в 2 млн ₽, то вернуть с НДФЛ уже можно 260 тыс. ₽. И это максимально возможная сумма, на которую стоит рассчитывать, даже если жилье куда дороже 2 млн ₽.

Что касается уплаченных процентов по ипотеке, то их налоговая учитывает отдельно. А вернут НДФЛ с суммы, которую покупатель уже перечислил банку.

Если использовать за год весь вычет не получается, его остаток переносится на следующие годы до возвращения налогоплательщиком всей суммы уплаченного НДФЛ. Растягивание вычета не ограничено по времени и его получение разрешается, пока гражданин не получит от государства всю сумму, причитающуюся по закону.

В случае приобретения жилья в браке вернуть часть средств за покупку вправе каждый из супругов. В результате семья может компенсировать до 1,3 млн ₽.

Полученные средства можете направить на крупные покупки, ремонт и/или меблировку жилья или же досрочное погашение ипотечного кредита.

Когда нельзя получить вычет

Воспользоваться имущественным вычетом не могут не работающие собственники и граждане, уплачивающие налоги как индивидуальные предприниматели или самозанятые. Если от безработных вообще не поступает налогов, то ИП и самозанятые не уплачивают НДФЛ, поскольку для них предусмотрена упрощенная система налогообложения с другими ставками. Впрочем, самозанятому ничто не мешает подать на вычет, если у него есть другие доходы, облагаемые НДФЛ.

Также вернуть налоговый вычет за приобретенные «квадраты», не сможете, если оплатили их маткапиталом или за счет иных бюджетных средств, или деньгами работодателя/других лиц.

Не стоит мечтать о вычете и в случае покупки жилья у взаимозависимых лиц, к которым ст. 105.1 НК РФ относит супруга/супругу, родителей/усыновителей, опекунов/попечителей, детей (включая усыновленных), подопечных и полнородных и неполнородных братьев и сестер. Так, приобрести квартиру у матери или брата закон не запрещает, но рассчитывать на вычет за такую сделку не стоит. Если же приобретете жилье у тещи/свекрови или брата/сестры своего супруга, то в вычете вам уже не откажут.

Не предусмотрены законом и вычеты за унаследованные/подаренные жилые помещения, что и понятно, ведь в этих случаях ничего не тратится.

Наконец, не могут воспользоваться налоговым вычетом участники военной ипотеки, которым государство и так дает часть суммы на жилье.

Срок получения вычета

При покупке жилья на «вторичке» обратиться за вычетом можно уже сразу после сделки. В случае же с новостройками придется дождаться сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры. В обоих сценариях помните, что сумма налогового вычета не превысит уплаченных за год налогов.

Налог возвращается за календарный год, в котором на него появилось право, и за последующие годы. Это значит, что нельзя получить компенсацию за период, предшествующий году возникновения права на вычет. Ограничений же по срокам получения компенсации нет, поэтому даже через 10-20 лет можно подать документы на получение вычета за приобретенное когда-то жилье. При этом помните, что подоходный налог можно вернуть лишь за три последних года.

Так, купив квартиру в новостройке в 2016-ом и оформив право собственности на нее лишь в 2018-ом, право на вычет вы получите в 2018-ом. Решив подать документы на компенсацию в 2020-ом, вы можете надеяться на возвращение уплаченных налогов за 2019-ый и 2018-ый, ведь в 2017-ом права на вычет еще не было, а для подачи данных за 2020-ый придется подождать 2021-го.

Единственное исключение из этого правила – перенос вычета пенсионерам, которые могут получить компенсацию как за тот год, когда купили жилье и оформили на него право собственности, так и за последующие и три предыдущих года.

Небезынтересно, что для единовременной выплаты положенных государством 260 тыс. ₽ нужно зарабатывать в течение года порядка 170 тыс. ₽ в месяц, уплачивая ежемесячно в казну по 21 тыс. ₽ налогов. Очевидно, что такой исход возможен далеко не для всех граждан. К примеру, собственник недвижимости с годовым доходом в 500 тыс. ₽ будет вынужден возвращать свой НДФЛ в течение 4-ех лет, а с годовым доходом в 1 млн ₽ всю выплату можно получить в два раза быстрее. Так что подавайте документы на вычет год за годом, пока не получите компенсацию в полном объеме.

Документы для налогового вычета

После заключения сделки по приобретению жилья и регистрации права собственности подготовьте необходимые для оформления компенсации документы, а именно:

• паспорт;
• декларацию об уплаченных вами налогах по форме 3-НДФЛ, бланк которой можно взять на сайте налоговой либо при посещении этого ведомства;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ, за которой нужно обратиться к работодателю;
• договор купли-продажи квартиры;
• выписку из ЕГРН либо свидетельство о праве собственности;
• акт приема-передачи жилья (или его доли) налогоплательщику;
• банковские выписки и расписку от продавца о получении денег, которые являются документами, подтверждающими расходы на приобретение имущества;
• свидетельство о заключении брака, если жилье приобретено после объявления вас мужем и женой в ЗАГСе.

Чтобы получить вычет по процентам за ипотеку, придется также предоставить:

• договор с банком, выдавшим вредит;
• график погашения займа и уплаты процентов за пользование кредитными средствами.

Перечисленные документы можно предоставить в копиях, но при себе лучше всегда иметь оригиналы.

Получение вычета через налоговую

Это наиболее традиционный способ получения имущественного вычета. Избрав его, дождитесь окончания года, в течение которого приобрели жилье. Для обращения в налоговую заполните, после чего предоставьте в ведомство, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ; справку по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы о начисленных и удержанных налогах и копии следующих подтверждающих право на жилье документов:

• копии договора о приобретении квартиры/комнаты, акта о передаче вам квартиры/комнаты (доли/долей в ней) или свидетельства о госрегистрации права на квартиру/комнату (долю/доли в ней) при приобретении квартиры/комнаты;
• копии свидетельства о госрегистрации права на жилой дом при строительстве/приобретении дома;
• копии свидетельства о госрегистрации права собственности на земельный участок либо долю/доли в нем и свидетельства о госрегистрации права собственности на жилой дом либо долю/доли в нем при покупке земельного участка под строительство;
• копии целевого кредитного договора или договора ипотеки, плюс график погашения займа и уплаты процентов при погашении процентов по кредиту.

Если имущество приобретено в совместную собственность, то придется подготовить и такие документы, как копия свидетельства о браке и письменное заявление/соглашение о договоренности супругов-участников сделки о распределении размера налогового вычета между собой.

Кроме того, в зависимости от вида приобретенной недвижимости (квартира/дом/земельный участок), налоговая вправе запросить копии платежных документов, вроде актов о закупке материалов у физлиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца, товарных и кассовых чеков, квитанций к приходным ордерам и др.

Оформление налогового вычета через работодателя

В этом случае документы на налоговый вычет можно подавать, не дожидаясь конца года. Еще одно преимущество – не придется заворачиваться с декларацией 3-НДФЛ. Компенсацию налоговая предоставит за счет того, что с работодателя не будет удерживаться налог с зарплаты сотрудника, пока тот не получит сумму положенного ему вычета компенсации.

Чтобы получить имущественный налоговый вычет через работодателя, нужно написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на компенсацию. Затем предоставить в налоговую по месту жительства полный пакет документов, которые подтвердят право на получение имущественного вычета. Через 30 дней после этого в том же налоговом органе можно будет получить уведомление о праве на имущественный вычет, которое необходимо предоставить работодателю как основание для неудержания НДФЛ из заработной платы сотрудника до конца года.

Упрощенный налоговый вычет

Благодаря тому, что с мая 2021-го в России упростили получение компенсации за покупку квартиры/дома/земельного участка, для оформления вычета заявителю теперь достаточно заполнить в своем личном кабинете налогоплательщика заявление, которое будет сформировано автоматически. Если у вас нет такого кабинета, то его легко создать с помощью имеющегося на Госуслугах аккаунта. Этот процесс в среднем займет три рабочих дня, за которые вы получите собственный кабинет в налоговой, где увидите свои заработки и налоги за последние несколько лет и задолженность перед ФНС, если таковая имеется.

Налогоплательщики с личным кабинетом на сайте ФНС получают подобные вычеты в два раза быстрее без направления декларации 3-НДФЛ и пакета документов, подтверждающих право на компенсацию. Всё потому, что автоматизированная система налоговой службы обрабатывает информацию через обращения к таким необходимым источникам, как банк, выдавший кредит или осуществивший перевод денег.

Камеральная проверка в случае упрощенного налогового вычета занимает 30-ть дней с момента оформления соответствующего заявления. Деньги же на счет перечисляются в течение 15-ти дней после окончания этой проверки. Однако так будет только в том случае, если у ФНС не возникнет подозрений, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах. В противном случае проверка займет всё те же три месяца.

Как бы то ни было, этот способ весьма облегчает жизнь налогоплательщиков, поскольку им не придется заполнять налоговую декларацию, неверное внесение данных в которую в большинстве случаев и приводит к отказу в предоставлении компенсации. А вы уже воспользовались налоговым вычетом или только подумываете обратиться в ФНС для оформления компенсации?

Страхование квартиры – способ компенсировать риски, на которые вы не можете влиять. Никто не может гарантировать, что ваши свежепоклеенные обои и новенький телевизор не зальет сосед сверху, но страховка позволит возместить расходы на ремонт помещения, восстановить имущество на средства не из своего кармана.

Как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке Как получить налоговый вычет на покупку жилья с участием материнского капитала Что необходимо для получения имущественного вычета . Как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке . Когда вы покупаете жилье на вторичном рынке, вы заключаете договор купли-продажи и сразу оформляете право собственности. При покупке квартиры в новостройке между подписанием договора и получением права собственности на жилье может пройти немало времени. Кроме того, продавцом может быть не только застройщик, но и другое лицо.

Особенности получения налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме

Нередко при покупке жилья в строящемся доме у гражданина возникает вопрос относительного того, когда можно обратиться за возвратом средств в рамках налогового вычета (далее ИНВ)? Сразу после заключения с застройщиком договора долевого участия (паенакопления)? После подписания акта приема-передачи (далее по тексту акт п/п) или после оформления права собственности на данное жилье? Или же только после погашения всей стоимости квартиры (пая)? Попробуем разобраться и подробно расскажем про налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке.

Способы приобретения жилья в новостройке

В зависимости от того, как было приобретено жилье, зависит момент возникновения права на вычет. В настоящее время приобрести квартиру в новостройке можно 3 способами:

1. По договору долевого участия (ДДУ);
2. По договору переуступки прав требования;
3. По договору паенакопления.

Особенности заявления вычета при приобретении квартиры по договору долевого участия

Право на ИНВ при покупке квартиры (комнаты) по ДДУ возникает после подписания акта п/п данной недвижимости.

Пример № 1

Ромашов В.А. в 2015 году заключил ДДУ на покупку однушки в новостройке. В мае 2016 года им был подписан акт п/п квартиры, а свидетельство о регистрации права собственности было оформлено лишь в январе 2017 года.

Несмотря на то, что свидетельство о праве собственности оформлено в январе 2017 года, Ромашов, начиная с мая 2016 года вправе обратиться за возвратом средств по месту работы. Для получения ИНВ через налоговый орган ему необходимо будет подать документы на ИНВ начиная с начала 2017 года.

При заявлении ИНВ по данной недвижимости в качестве бумаг, подтверждающих право на льготу, (кроме декларации) гражданин должен представить в ИФНС:

• ДДУ;
• Акт п/п жилой недвижимости;
• Платежные документы.

Обратите внимание, что свидетельство о праве собственности на квартиру к пакету документов прикладывать не нужно.

Особенности заявления вычета при приобретении квартиры по договору переуступки прав требования

При покупке квартиры по договору цессии (переуступке прав требования) право на ИНВ возникает также в момент подписания акта п/п квартиры.

При заявлении вычета по указанной недвижимости в качестве бумаг, подтверждающих право на ИНВ, гражданин должен представить в ИФНС:

• Договор цессии (переуступки прав требования);
• Акт п/п жилья;
• Документы об оплате.

Пример № 2

Ромашов В.А. в декабре 2015 года приобрел квартиру по договору цессии. В ноябре 2016 года она была сдана застройщиком и принята Ромашовым по акту п/п. В январе 2016 году на квартиру было оформлено право собственности.

Начиная с ноября 2016 года, Ромашов может обратиться за получением ИНВ (по месту работы) или по окончании 2016 года – через налоговый орган. При этом, несмотря на то, что квартира была принята в ноябре месяце, возврат НДФЛ, при заявлении ИНВ через налоговый орган будет произведен в размере всей суммы, уплаченной за год, а не только за ноябрь и декабрь 2016 года.

Особенности заявления вычета при покупке квартиры по договору паенакопления

В отличие от двух вышеуказанных способах приобретения строящейся недвижимости право на ИНВ при покупке квартиры по договору паенакопления с ЖСК возникает после соблюдения двух условий:

• Полной оплаты стоимости пая;
• Подписания акта п/п квартиры или иного документа, подтверждающего получение жилья во владение члена ЖСК.

При несоблюдении какого-либо из вышеуказанных условий, ИНВ представлен не будет.

Пример № 3

Ромашов В.А. в 2016 году оформил договор паенакопления и приобрел по нему квартиру стоимостью 3 500 250 руб. Всю сумму пая он внес сразу. Квартира была сдана и передана Ромашову по акту п/п в конце 2016 года. Так как Ромашов выполнил оба условия он вправе обратиться за ИНВ либо в конце 2016 гола (для получения по месту работы), либо в начале 2017 года для получения его через налоговый орган.

При заявлении льготы, в качестве бумаг, подтверждающих право на вычет, гражданин должен представить в ИФНС:

Особенности заявления вычета при приобретении квартиры по договору долевого участия. Право на ИНВ при покупке квартиры (комнаты) по ДДУ возникает после подписания акта п/п данной недвижимости. Пример № 1. Ромашов В.А. в 2015 году заключил ДДУ на покупку однушки в новостройке . В мае 2016 года им был подписан акт п/п квартиры , а свидетельство о регистрации права собственности было оформлено лишь в январе 2017 года. Несмотря на то, что свидетельство о праве собственности оформлено в январе 2017 года, Ромашов, начиная с мая 2016 года вправе обратиться за возвратом средств по месту работы.