Прочие расходы при строительстве это

Малый бизнес всегда очень чутко реагирует на любые изменения в законодательстве и экономической ситуации в стране. С нового года НДС составит 20%, что неизбежно приведет к снижению покупательской способности на все. С июля 2019 года вступит в силу 3-й этап закона об онлайн-кассах, который охватит абсолютно всех предпринимателей.

Что предпринять, чтобы бизнес остался успешным, а сотрудников не пришлось увольнять? Лучшим способом станет грамотное сокращение бизнес-расходов. Как это сделать выгодно и безболезненно, не нарушая закон? Рассмотрим 10 рабочих способов.

1. Аренда более дешевой коммерческой недвижимости

В 2014 году Тверская улица в Москве опустела буквально за месяц. Исчезли яркие вывески, витрины опустели, пропали промоутеры у входа в метро. Такова была реакция бизнеса на резкое увеличение стоимости аренды недвижимости в центре столицы. Причем переехать в более бюджетные места предпочли не только организации малого бизнеса (нотариусы и адвокаты, дизайнерские бутики, антикварные магазины и т.д.), но и крупные супермаркеты, сетевые ритейлеры одежды и обуви, банки.

1С УТ11 Отражение прочих расходов

С тех пор тренд вынесения офисов и точек продаж из центра на периферию становится все сильнее. Главная причина – стоимость аренды квадратного метра. Она всегда будет ниже в удаленных от центра районах. Но и посещаемость в спальных районах может оказаться куда выше, чем в центре. Задумайтесь: если у вас автосервис, химчистка, парикмахерская или любая другая организация сферы услуг, нужен ли вам статусный и дорогой центр города?

Также подумайте, нужен ли вам такой большой офис, торговый зал или склад? Возможно, уменьшение площади арендуемой недвижимости решит проблемы.

Еще один способ – арендовать жилое помещение, которое обойдется существенно дешевле коммерческой недвижимости. Для небольших организаций (нотариальная контора, небольшой салон красоты) в спальном районе это может оказаться не только самым доступным, но и самым удобным вариантом сокращения расходов для бизнеса.

Некоторые стартапы предпочитают отказаться от офиса вообще. Альтернатива – регулярные встречи команды в коворкинге и использование программ для совместной удаленной работы. Но, как правило, долго в таком режиме организация существовать не может. Офис (хотя бы очень маленький) открывать в итоге приходится.

2. Снижение налоговой нагрузки

Проверенный и самый популярный сегодня метод снижения налоговой нагрузки – переход на спецрежим (ЕНВД, УСН, ЕСХН, патент). Налоговые льготы полагаются организациям, развивающим инновационные производства, предпринимателям без наемных работников, самозанятым и т.д.

Организации с относительно невысокой выручкой могут получить освобождение от уплаты НДС. Для этого ИП или ООО должны быть на общей системе налогообложения, заниматься не подакцизными товарами, а выручка за квартал не должна превышать 2 млн рублей без учета налогов.

Производственная себестоимость продукции : прямые расходы , общепроизводственные расходы

Также существуют различные налоговые вычеты для малого бизнеса. Например, за установку онлайн-кассы предприниматели могут вернуть до 18 тысяч рублей. Все самые важные вопросы и ответы об обязательной установке онлайн-касс с 1 июля 2018 года мы рассмотрели в этой статье.

3. Часть сотрудников – удаленно

Оптимизация штата для снижения бизнес-расходов совсем не обязательно грозит увольнением части сотрудников или срезанием им зарплаты. Таких радикальных методов можно избежать, если перевести часть людей на удаленный режим работы. Для вас – экономия на рабочем месте. Для сотрудника – удобство и даже дополнительная мотивация.

О работе удаленно, как способе нематериальной мотивации в малом бизнесе, мы писали в одном из предыдущих материалов. Кроме того, вы можете привлекать специалистов из любых регионов, где зарплаты могут быть существенно меньше, а выбор хороших сотрудников – больше.

Подумайте, нужно ли, например, менеджеру по работе с клиентами быть в офисе с 9.00 до 18.00. Возможно, лучше организовать ему постоянную связь по телефону, почте и мессенджерам? Подавляющее большинство интернет-магазинов поступают именно так.

Конечно, в этом случае важно не дать слишком много свобод. Помочь могут четко поставленные KPI не только с объемами, но и со сроками выполнения работ. И важно понимать, что стратегически важных сотрудников и управленцев переводить на полностью удаленный режим работы категорически нельзя. Поэтому сделать полностью удаленный офис вряд ли получится.

4. Аутсорсинг вместо непрофильных отделов

Не обязательно держать свой отдел логистики или ВЭД, если вы, например, занимаетесь только продажей зарубежных товаров, но не их импортом. Также многие компании малого бизнеса предпочитают пользоваться услугами внешнего подрядчика по юридическим или бухгалтерским вопросам, дизайну, созданию и поддержке сайтов и т.д.

Среди основных минусов – предоставление информации третьим лицам. В корпорациях с подрядчиками часто подписывают соглашение о неразглашении. Но в малом бизнесе это практически не работает.
Кроме того, у подрядчика часто не бывает общей картины вашей ситуации. Даже если вы обращаетесь к одному и тому же партнеру, исполнители по вашему проекту могут быть разными.

5. Отказ от неэффективных инструментов маркетинга и рекламы

Сегодня даже крупный бизнес сокращает расходы на рекламу и маркетинг. Так, в 2017 году Procter https://planfact.io/blog/posts/sokrashchenie-biznes-raskhodov» target=»_blank»]planfact.io[/mask_link]

Учёт расходов по зарплате на УСН в 1С:Бухгалтерии: все что вы хотели знать, но стеснялись спросить

Очень много вопросов вызывает зарплата при применении УСН. Рассмотрим на простом примере как ведет себя программа и какие регистры задействует при отражении операции по зарплате в программе Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0

Для отражения зарплаты в бухгалтерском учете используются регистры бухгалтерии (проводки Дт и Кт), для расчета налога УСН используются специальные дополнительные регистры Расходы при УСН, Прочие расчеты, КУДиР раздел I. (т.к. данные бухгалтерского учета не позволяют рассчитать УСН)

В НК РФ условия признания расходов в пользу сотрудников определены точно. В налоговом учете расходы признаются после фактической оплаты и двустороннего прекращения обязательств. Это значит, что расход должен быть начислен и оплачен. (подп.1 п. 2ст. 346.17 НК РФ).

Рассмотрим на рисунке, какие расходы в пользу сотрудников мы можем признать в УСН:

Как провести выплаты в программе: рассматриваем на примере

Рассмотрим взаимодействие регистров на примере:
• 4000 ₽ — аванс сотруднику
• 10 000 ₽ зарплата и 5000 ₽ премия, не принимаемая для УСН
• 6 000 ₽ выплатили сотруднику

№	Дата	Операция	Документ 1С	Дт	Кт	Сумма	Регистр «Прочие расчеты» + приход — расход	Регистр «Расходы при УСН»	Отражение в КУДиР, Отражение в декларации по УСН
1	25.01.2018	Выдача аванса	Выдача наличных	70	50	4000	+
2	31.01.2018	Начисление зарплаты	Начисление зарплаты	26	70	6980	—	+
Начисление Страховых взносов	Начисление зарплаты	26	69	3020	—	+
Начисление необлагаемой премии	Начисление зарплаты	26	70	5000	—	+ — Расход происходит в виду зачета аванса
3	10.02.2018	Выдача зарплаты	Выдача наличных	70	50	6000	+	—

1. Выдача аванса

При выплате аванса в КУДиР попадает сумма аванса, в колонку Расходы всего. Это значит, что запись об авансе в КУДиР будет, но принять в расходы мы пока не можем, потому что не было начисления зарплаты. По этой причине не образуется запись в регистре Расходы при УСН.

При выплате аванса формируется приходное движение регистра Прочие расчеты (+) на сумму выплаты сотруднику по расчетному документу Выдача наличных.

2. Начисление зарплаты

При начислении ЗП не формируется запись в КУДиР, хоть у нас и сработало условие Зарплата начислена и оплачена.
Ответ на вопрос почему так произошло мы получим, проанализировав регистр Расходы при УСН, записи в котором образуется при начислении ЗП.

1. В регистре образуются две приходные записи по виду расхода Зарплата с разными статусами отражения в НУ.
   Принимаются — зарплата 10 000 — 13% НДФЛ = 8 700
   Не принимаются — премия 5 000 — 13%НДФЛ = 4 350
2. Образуются приходные записи по виду расхода Налоги.
3. Образуется расходная запись на сумму выплаченного аванса. При зачете аванса первой закрывается не принимаемая часть зарплаты.

Получается, что у нас зачлась часть не принимаемой в УСН зарплаты, поэтому мы не можем принять ничего в расходы и запись в КУДиР не образуется.

Также при начислении заработной платы формируется расходное движение регистра Прочие расчеты (-) по расчетным документам Выдача наличных и Начисление зарплаты. Эти записи будут использоваться для контроля оплаты и определения налоговой базы.

Из Универсального отчета по регистру Расходы при УСН видно, что осталось зачесть — выплатить:
350 ₽ по не принимаемой части зарплаты,
8 700 ₽ по принимаемой части в УСН.

3. Выплата сотруднику

Выплачиваем сотруднику 6 000 рублей.
Формируется запись в КУДиР, 5650 попадает в расходы.

В регистре Расходы при УСН образуется расходная запись с видом расхода Зарплата. Принимаются в расходы 5650

В регистр Прочие расчеты вносится приходная запись по расчетному документу Начисление зарплаты.

Проверка УСН перед заполнением декларации

• 1 этап — проверка отражения в базе всех документов по начислению и выплате зарплаты.
• 2 этап — актуализация данных — перепроведение документов с восстановлением последовательности документов и закрытие месяцев.
• 3 этап — проверка Расходов по Зарплате, отраженных в УСН

1. Проверяем сходимость БУ и НУ (УСН)

На конец года остаток в отчете Анализ состояния налогового учета по УСН должен идти с ОСВ по 70 счету или любым другим отчетом, который вам нравится, в нашем примере это Обороты счета

Эту проверку мы делаем, чтобы понять идет БУ и НУ. Данные могут расходиться, если были сделаны ручные операции или была корректировка движений документов.

2. Проверяем принятые расходы по Зарплате

Для проверки расходов по ЗП воспользуемся отчетом Анализ состояния налогового учета УСН. Из отчета перейдем в расшифровку оплаты труда.

В стандартной расшифровке непонятно почему у нас начислено 8 700 принимаемых расходов на оплату труда, выплачено 10 000, а к расходам принято только 6 000. Логично предположить, что должны были приняться все 8 700 рублей.

Добавляем необходимые строчки.

Строим расшифровку за январь 2018 и видим:
начислено 4 350 ₽ не принимаемых расходов
остатка по не принимаемым расходам не осталось
в расходы принята сумма, уменьшенная на сумму не принимаемых начислений.

Без дополнительных настроек это было бы непонятно.

Чтобы проверить сумму части оплаты труда, которая попадет в расходы за весь год, нужно сравнить Сумму начисленной и выплаченной зарплаты (в принимаемой к УСН части). Меньшая из сумм это и есть наш расход в УСН за год.

Сумма начисленной зарплаты принимаемой в УСН очевидна из отчета
Чтобы выяснить, сколько мы выплатили по УСН, нужно сложить Принимаемый начальный остаток с Принимаемыми начислениями и вычесть конечный остаток.

+

—

=

6000

Мы выплатили 5650, начислили 8700. 5650 Данные по отчету Анализ состояния налогового учета УСН берутся из регистра Расходы при УСН.

Если данные в этом отчете не сходятся с бухгалтерским учетом, значит, есть ошибки в регистре Расходы при УСН, и механизм автоматического расчета налога УСН не будет работать.

Если у вас нашлись такие ошибки, лучше обратиться к специалистам. Они помогут скорректировать регистр Расходы при УСН и настроить корректный расчет налоговой базы УСН. Сделать это самостоятельно может быть сложно.

Вывод

Несмотря на название системы налогообложения — Упрощенная, вести учет довольно сложно. Данная система налогообложения требует внимательности и проверок для исчисления правильной налоговой базы.

• обучим работе
• настроим программы
• допишем новые функции
• будем регулярно обновлять программы
  и консультировать по вопросам учета

Окажем услуги с оплатой по факту, если результат вас устроит.
Без предоплаты.

—>

Источник: 1eska.ru