Социальный налоговый вычет на строительство

Государство готово вернуть часть перечисленных ему средств, если вы потратились на что-то важное или родили ребёнка.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это часть дохода, с которой государство разрешает не платить НДФЛ. Вам или возвращают ранее удержанные средства, или не начисляют налог на определённую сумму.

Чтобы получить вычет, нужно быть резидентом РФ и иметь доход, который облагается НДФЛ. Соответственно, если вы получаете зарплату в конверте, не работаете вовсе или стали предпринимателем на упрощённой системе налогообложения, воспользоваться им не получится.

Финансовая выгода не равна сумме налогового вычета, она составляет 13% от него.

Вам не отдадут всю положенную сумму целиком за один раз — только то, что вы успели уплатить в виде взносов в течение года.

Какими бывают налоговые вычеты

Стандартные

На налогоплательщика

Граждане некоторых категорий могут получить налоговый вычет на 3 000 или на 500 рублей каждый месяц. В список включены ветераны ВОВ, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и другие. Перечень довольно обширный и приводится полностью в первом пункте статьи 218 Налоговый кодекс, статья 218 «Стандартные налоговые вычеты» Налогового кодекса.

Налоговый вычет НДФЛ при строительстве дома. Возврат НДФЛ через личный кабинет ФНС.

Если вы можете претендовать на оба налоговых вычета, применяться будет наибольший.

На ребёнка

На первого и второго ребёнка вычет составляет 1 400 рублей в месяц, на третьего и каждого последующего — 3 000, на ребёнка‑инвалида — 12 000 рублей. Налоговый вычет оформляется ежегодно и действует до месяца, когда годовой доход превысит 350 000. Так, при зарплате в 35 тысяч рублей в последние два месяца года платить НДФЛ придётся со всей суммы.

Если у супругов есть по ребёнку от предыдущего брака, общий будет считаться третьим. Для единственного родителя размер вычета может быть удвоен.

Социальные

На благотворительность

Вы можете получить налоговый вычет, если перечисляли деньги:

• благотворительным организациям;
• некоммерческим организациям, работающим в социальной сфере, в области науки, культуры, физкультуры и так далее;
• религиозным организациям.

От налогов можно освободить всю сумму, отданную на благотворительность, но не больше 25% от годового дохода.

На обучение

Налоговый вычет можно оформить не только на обучение в вузе. Это касается также детских садов, школ, учреждений дополнительного образования, у которых есть государственная лицензия. Соответственно, в список попадают и музыкальная школа ребёнка, и автошкола для вас.

Запросить вычет можно на:

• собственное обучение любой формы;
• обучение собственного ребёнка и опекаемых детей до 24 лет при очной форме;
• обучение брата или сестры до 24 лет при очной форме.

Максимальная сумма, на которую можно получить налоговый вычет, — 120 тысяч в год для себя или брата с сестрой, 50 тысяч — для детей или подопечных.

Декларация 3-НДФЛ 2023 для налогового вычета при покупке квартиры: Как заполнить 3-НДФЛ Онлайн в ЛК

На лечение и покупку лекарств

Вам вернут часть налогов, если подтвердите оплату услуг врача и медикаментов для себя, супруга, родителей или несовершеннолетних детей. Также предусмотрена частичная компенсация оплаты полиса добровольного медицинского страхования.

Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 120 000 рублей в год.

На пенсию и страхование жизни

Вычет оформляется на взносы:

• в негосударственный пенсионный фонд;
• в страховые организации по договорам добровольного пенсионного страхования;
• по договорам добровольного страхования жизни, заключённым на срок не менее пяти лет;
• по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.

Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, — 120 000 рублей в год.

На независимую оценку квалификации

Если вы прошли оценку платно, можете компенсировать часть расходов. Максимальная сумма вычета — 120 000 рублей.

Если у вас есть право на несколько социальных вычетов, можно получить их все. Но общее ограничение по сумме также составит 120 000 рублей в год.

Инвестиционные

Такой налоговый вычет можно получить в трёх случаях:

• на доход от продажи ценных бумаг, если они были в собственности более трёх лет;
• на сумму средств, внесённых на индивидуальный инвестиционный счёт в течение трёх лет, но не более чем на 400 000 в год;
• на доход от сделок с ценными бумагами, совершённых на индивидуальном инвестиционном счёте в течение трёх лет.

Имущественные

Вы имеете право на налоговый вычет:

• при продаже имущества;
• покупке или строительстве жилья;
• приобретении участка для застройки;
• выкупе у вас имущества для государственных или муниципальных нужд.

При покупке или строительстве жилья максимальная сумма, с которой будет исчисляться налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей. Причём его можно получить с нескольких объектов недвижимости, если они были куплены после 1 января 2014 года.

Кроме того, налоговый вычет оформляется на погашение процентов по кредиту на жильё или строительство, а также на компенсацию переплат при рефинансировании этих займов. Максимальная сумма, из которой исчисляется вычет в этом случае, составляет 3 миллиона.

Если в договоре указано, что объект нуждается в достройке и отделке, эти затраты также можно частично компенсировать. Речь преимущественно идёт о первичном жилье.

Подавать документы на имущественный вычет можно несколько лет подряд, пока не выберете всю сумму.

Также можно получить вычет на доход от продажи недвижимости и не платить налог вовсе или существенно на нём сэкономить.

Профессиональные

Граждане некоторых категорий могут получить вычет, предоставив документы о расходах. В их числе:

• индивидуальные предприниматели, находящиеся на общем налоговом режиме;
• нотариусы, адвокаты и другие лица с частной практикой;
• граждане, оказывающие услуги по договору гражданско‑правового характера;
• авторы и изобретатели.

Вычеты предоставляются на полную сумму расходов. Предприниматели могут вместо предъявления чеков заявить вычет на 20% от дохода.

Как оформить налоговый вычет

Через работодателя

В этом случае финансовый бонус вы будете получать каждый месяц. При начислении зарплаты бухгалтер отнимает от неё сумму вычета и высчитывает налог только на остаток.

Например, у вас два ребёнка и зарплата в 40 000 рублей. Вы оформляете налоговый вычет, и с января по август (затем доход превысит 350 000 рублей) бухгалтер будет отнимать от вашего дохода 2 800 рублей и начислять НДФЛ только на 37 200 рублей. За год вы сэкономите почти 3 тысячи рублей.

Чтобы оформить вычет, нужно предоставить работодателю заявление и уведомление от налоговой службы о получении права на вычет. Для оформления бумаги нужно обратиться в ФНС с пакетом документов, который подтверждает, что вычет вам положен.

Через налоговую службу

Можно обратиться в налоговую службу, чтобы вернуть заплаченные за год налоги единовременно. Подать заявление на вычет можно в течение трёх лет с события, которое даёт на это право. Для имущественного вычета такого ограничения нет. Но вернуть уплаченные налоги можно не более чем за три истёкших года, а потом уже добирать остаток в будущем.

Есть два варианта.

1. Подать декларацию 3‑НДФЛ

• взять на работе справку по форме 2‑НДФЛ или дождаться, когда документ появится на сайте ФНС, это происходит в марте–апреле;
• заполнить декларацию 3‑НДФЛ;
• подтвердить право на вычет документами.

Пакет бумаг можно отнести в налоговую по месту регистрации, отправить почтой или через личный кабинет на nalog.ru. Последний способ удобнее всего.

ФНС должна рассмотреть декларацию не более чем за 3 месяца. Ещё 30 дней у службы есть на возврат денег.

2. Дождаться уведомления от ФНС

С мая 2021 года действует Федеральный закон от 20 апреля 2021 г. № 100‑ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» упрощённый порядок оформления вычетов. Налоговая служба может сама на основании данных, полученных от работодателя, банков и брокеров, принимать решение, положены ли вам выплаты. При положительном решении в личном кабинете на сайте ФНС вам придёт предзаполненное заявление, которое надо будет подписать и отправить в налоговую онлайн. Его рассмотрят в течение месяца, ещё до 15 дней уйдёт на перевод денег.

У этого способа есть несколько нюансов:

• Он подходит лишь для имущественного и инвестиционного вычетов.
• Возврат можно получить только по расходам, произведённым в 2020 году и позднее.
• Банки и брокеры могут, но не обязаны информировать налоговую об обстоятельствах, которые дают вам право на вычет. Пока финансовые организации не торопятся это делать.

В общем, сейчас лучше пользоваться для оформления вычетов старыми проверенными способами. Хотя не исключено, что уже вскоре система эффективно заработает.

Эта статья была опубликована 6 мая 2019 года. В июне 2021‑го мы обновили текст.

Источник: lifehacker.ru

Налоговый вычет на семью в 2022 году

Содержание

• Какие бывают налоговые вычеты?
• Предел налогового вычета
• Стандартный налоговый вычет
• Социальный налоговый вычет
• Налоговый вычет на семью: имущественный налоговый вычет
• Профессиональный налоговый вычет
• Инвестиционный налоговый вычет
• Как получить налоговый вычет на детей за прошлые годы?
• Распределение налогового вычета между супругами при покупке жилья
• Законодательные акты по теме
• Типичные ошибки
• Ответы на распространенные вопросы

В данном материале мы рассмотрим налоговый вычет на семью и какие бывают основные типы налоговых вычетов. Рассмотрим особенности получения налоговых вычетов на детей за прошлые годы и какие существуют особенности распределения налогового вычета между супругами при покупке жилья. Ответим на частые вопросы и проанализируем распространенные ошибки.

Налоговый вычет — это сумма, снижающая величину дохода (базу для обложения налогом), с которого взимается налог на доход физических лиц (НДФЛ). В России налоговая ставка равна 13%. Также налоговый вычет — это возвращенная из уплаченных ранее налогов сумма при возникновении предусмотренного законом случая.

Налоговый вычет могут оформить исключительно налоговые резиденты страны, получающие доходы, с которых удерживается НДФЛ по 13%-ной ставке.

Какие бывают налоговые вычеты?

Всего налоговым законодательством установлено 5 типов вычетов:

1. Стандартный (доступен некоторым категориям граждан при соблюдении определенных требований);
2. социальный (полагающийся в связи с оплатой обучения детей или необходимостью прохождения лечения);
3. имущественный (доступный к получению при продаже жилья или транспортного средства);
4. профессиональный (предназначенный для физлиц);
5. инвестиционный.

Предел налогового вычета

Разумеется, законодательством утверждены максимальные суммы налоговых вычетов:

Налоговый вычет	Предел (руб)	Комментарий
Имущественный	2 млн	Приобретение жилья
	3 млн	Покупка жилья по ипотечной программе
Социальный	120 тыс	На свое обучение
	50 тыс	Обучение каждого ребенка, брата/сестры
	120 тыс	При необходимости лечения
	нет	Нахождение на лечении, признанном дорогостоящим

Стандартный налоговый вычет

Вычеты, рассмотренные ниже, предоставляются гражданам, годовая заработная плата которых в сумме оказывается не более 350 тыс рублей.

Разновидности стандартных вычетов:

В итоге, если один из членов семьи относится к перечисленным выше категориям налогоплательщиков, он получает налоговый вычет, и его право никак не повлияет на получение вычетов другими членами семьи. В случае с вычетами на детей, их получателями являются оба родителя в равной степени, если только один из них не пожелает оформить отказ от своего вычета в пользу второго родителя. Также в двукратном размере вычет полагается родителю, имеющему статус единственного (разведенный супруг не признается таковым, так как предполагается, что второй родитель обязан оказывать поддержку своему ребенку).

Социальный налоговый вычет

Социальный налоговый вычет представляет собой долю доходов физлица или индивидуального предпринимателя (перечисляющего в бюджет сумму НДФЛ вместо налога на прибыль), не подлежащая обложению налогом при выполнении одного из требований:

1. Плательщик НДФЛ проходит обучение (заочная, дневная, вечерняя формы) или помогает своим детям (несовершеннолетним и только на дневном обучении), брату или сестре (до 24 лет и только по очной форме) получить образование (в лицензированном учебном заведении).
2. Налогоплательщик или близкий член его семьи (родитель, ребенок, брат/сестра) находится на лечении (требуется оплата процедур или медикаментов).
3. Гражданин производит добровольные отчисления на медицинское страхование или накопительную часть пенсии (по договору о негосуд. пенсионном обеспечении или по соглашению со страховщиком в отношении себя или родственника).
4. Лицо занимается благотворительностью в отношении научных, культурных, спортивных, религиозных, медицинских или образовательных учреждений (при этом помощь оказывается безвозмездно, средства получает не физлицо, и деньги перечисляются напрямую в учреждение, а не в фонд).
5. Налогоплательщик несет затраты на процедуру независимой оценки его квалификации.

Размер предельных вычетов:

Основание для получения вычета	Максимальный размер вычета (руб/год)
Благотворительные отчисления	25% от суммы дохода
Отчисления в НПФ	120 тыс
Лечение и медикаменты
Образование налогоплательщика, близкого родственника
Образование детей	50 тыс на каждого

Соответственно, если один из членов семьи находится на обучении или лечении, или семья занимается благотворительностью, а также если плательщики НДФЛ заботятся о медицинском страховании или накопительной части пенсии, семье полагаются определенные налоговые вычеты.

Налоговый вычет на семью: имущественный налоговый вычет

На имущественные налоговые вычеты может претендовать семья, в которой произошло одно из перечисленных ниже событий:

• была приобретена земля в целях строительства на ней жилого дома;
• было построено или куплено жилое помещение;
• было куплено жилье по ипотечной программе (размер вычета будет рассчитан, исходя из цены на недвижимость и % по ипотечному кредиту);
• было продано имущество, которое находилось в собственности одного из членов семьи или в совместной их собственности (участок, транспорт, квартира, дом).

Максимальный размер имущественного вычета составляет 260 тыс рублей.

Условием получения налогового вычета в размере 1 млн рублей на основании реализации жилого помещения является пятилетний срок владения им (для др. недвижимого имущества вычет составит 250 тыс рублей). Вычет может быть предоставлен неоднократно. Если имущественный вычет не был предоставлен в полной мере, остаток зачтется в будущих периодах.

В оформлении вычета откажут, если:

• договор купли-продажи был заключен между взаимозависимыми лицами;
• для приобретения или постройки жилья использовались средства третьих лиц, материнского капитала или бюджетного финансирования.

Профессиональный налоговый вычет

Если в семье кто-то занимается предпринимательской, нотариальной или адвокатской деятельностью, или же имеет заработки от работы по гражданско-правовому договору, или является автором книг или деятелем искусства — данному члену семьи положены профессиональные налоговые вычеты, облегчающие налоговое бремя семьи.

К недоказанным расходам будут применены нормативы по доходу:

● литераторам — 20% от суммы дохода;

● фотографам, архитекторам, дизайнерам — 30%;

● художникам, скульпторам, оформителям, декораторам — 40%;

● создателям видео, кино — 30%;

● авторам музыки для кино, театра — 40%;

● авторам музыки — 25%;

Инвестиционный налоговый вычет

Если семья получает дополнительный доход от инвестирования, она может рассчитывать на соответствующий налоговый вычет в размере суммы прибыли по данному виду деятельности при выполнении некоторых условий:

• были проданы или погашены акции на бирже ценных бумаг;
• прибыль была получена от инвестиционных паев отечественных открытых фондов, находящихся во владении инвестора более 3 лет (не больше произведения числа лет владения бумагами на 3 миллиона руб);
• средства были перечислены на индивидуальный инвестиционный счет (размер вычета аналогичен сумме вклада, не более 52 тыс рублей в год).

Как получить налоговый вычет на детей за прошлые годы?

Родители (опекуны) вправе получить налоговые вычеты на детей за три предшествующих требованию о возврате средств года. Можно попытаться обратиться в бухгалтерию предприятия, где работает родитель, однако, вероятнее всего, работнику откажут по причине закрытия финансового года.

Родитель может также обратиться в отделение налогового органа, предоставив необходимые документы лично или отправив их почтой:

• заполненное заявление на налоговый вычет;
• оригиналы бумаг на получение вычета;
• справка 2-НДФЛ с места работы;
• декларация 3-НДФЛ.

Спустя 90 дней ФНС примет решение об удовлетворении ваших требований (и тогда будет проведен перерасчет, и деньги будут возвращены) или об отказе (будут указаны причины).

Распределение налогового вычета между супругами при покупке жилья

Ситуация	Распределение имущественного вычета
Жилье приобретено в общую долевую собственность:
● Муж и жена оба несли затраты	Налоговый вычет будет распределен соразмерно величине затрат мужа и жены, доказанных документально.
● Затраты понес один супруг, или расходы прописаны общей суммой	Супруги сами определяют пропорции затрат.
Жилье куплено по ипотечной программе в общую долевую собственность	Муж и жена сами определяют пропорции разделения вычета, кто осуществлял оплату роли не играет.
Жилье куплено в общую совместную собственность	Муж и жена делят налоговый вычет по договоренности между собой, по умолчанию вычет делится пополам.
Жилье приобретено в ипотеку в общую совместную собственность	На усмотрение супругов без учета распределения основного вычета, налоговый вычет по % может быть распределен в любых соотношениях.
Жилье приобретено в собственность только одного из супругов	Имущественный вычет распределяется по договоренности между мужем и женой либо закрепляется за владельцем жилого помещения.
Покупка жилья в общую собственность с ребенком	Супруги вправе получить имущественный вычет по долям детей.

Законодательные акты по теме

Законодательные акты представлены следующими документами:

Типичные ошибки

Ошибка № 1: Лицо, имеющее право на стандартный налоговый вычет, не пытается получить его в связи с тем, что уже пользуется вычетом на ребенка.

Комментарий: Граждане, имеющие основания получать несколько стандартных налоговых вычетов, могут воспользоваться только одним из них, однако это не относится к вычетам на детей — получение вычета родителем ребенка не отменяет право на другой стандартный вычет.

Ошибка № 2: Лицо, совмещающее два места работы, оформил стандартный налоговый вычет в налоговой службе только по доходам, получаемым от одного работодателя.

Комментарий: Когда налогоплательщик предпочитает оформить вычет через нанимателя, он может воспользоваться правом на вычет только по одному месту работы. Однако при обращении в ФНС появляется возможность учесть совокупные доходы со всех мест работы и получить больший вычет.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос № 1: Родитель двоих детей трудится на фирме с середины года, как грамотно оформить стандартные налоговые вычеты?

Ответ: Когда налогоплательщик получает работу не с начала года, работодатель обязан оформить налоговый вычет с учетом полученных на прошлом месте работы доходов, использовавшихся для получения вычетов с начала налогового периода. Потребуется справка с предыдущей работы о размере доходов.

Вопрос № 2: Каков максимальный размер имущественного вычета по процентам целевого кредита на покупку жилого помещения?

Источник: online-buhuchet.ru