Строительство документы необходимые для получения вычета

Содержание

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Список документов для подачи декларации». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Перечень документов при подаче декларации 3-НДФЛ Налоговым кодексом не установлен. Но письмом ФНС РФ от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected] рекомендован единый порядок истребования налоговиками документов, подтверждающих право на вычеты.

Согласно этому письму, для подтверждения права на имущественный вычет необходимо приложить к декларации:

договор приобретения недвижимости в любой форме (купля-продажа, мена, участие в долевом строительстве и т. д.);
платежные документы;
документы на право собственности;
акт приема-передачи недвижимости (при получении объекта по договору долевого участия в строительстве);
заявление о распределении вычета между супругами (при необходимости);
кредитный договор и справку о выплаченных процентах (при заявлении к вычету процентов по ипотеке) и др.

Документы, необходимые для сдачи декларации 3-НДФЛ с правом на вычет, подаются одновременно с отчетом.

Как получить налоговый вычет? Какие документы нужны для подачи декларации?

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественый вычет, читайте здесь.

Какие документы необходимы для подачи декларации 3-НДФЛ?

Для подтверждения права на социальный вычет могут понадобиться такие документы:

копия договора на образование;
копия договора на лечение;
документы о перечислении благотворительных пожертвований;
платежные документы;
копия лицензии образовательного учреждения;
копия лицензии медучреждения;
рецепты о назначении лекарств (с обязательным указанием того, что они выписаны для налоговых органов);
документы, подтверждающие родство заявителя и обучаемого или проходившего лечение лица (при необходимости);
справка по форме 2-НДФЛ;
документ, подтверждающий очную форму обучения (при необходимости).

См. также:

«Декларация 3-НДФЛ на лечение»;
«Как оформить налоговый вычет на обучение (нюансы)».

ВАЖНО! Документы к налоговой декларации 3-НДФЛ с расходами на обучение обязательно включают копию лицензии или иного документа, подтверждающего право учреждения проводить обучение. Таким документом при отсутствии лицензии может быть устав, в котором подтверждается статус образовательного учреждения. Такое разъяснение дано в письме Минфина РФ от 30.12.2011 № 03-04-05/9-1133.

Существует исчерпывающий перечень оснований, при наличии которых налоговый орган не принимает представленную декларацию:

отсутствие у лица, сдающего декларацию, документов, удостоверяющих его личность, либо отказ лица в их предъявлении;
отсутствие в декларации подписи налогоплательщика;
представление декларации в налоговый орган, в компетенцию которого не входит её принятие (например, подача декларации в налоговую инспекцию не по месту постановки на учёт налогоплательщика);
представление декларации не по установленной форме;
отсутствие в соответствующих полях декларации фамилии, имени, отчества физического лица.

Я хочу представить декларацию и уплатить налог на доходы

Для оформления имущественного налогового вычета в связи с приобретением названной недвижимости в налоговом органе вам потребуются следующие документы:

декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
копии документов, подтверждающих приобретение жилья, земельного участка под ИЖС или с жилым домом (копия договора участия в долевом строительстве, купли-продажи, договора об участии в ЖСК или иного возмездного договора, копии документов, подтверждающих полную оплату стоимости недвижимости, иные документы, подтверждающие расходы на приобретение)
копия передаточного акта (при оформлении налогового вычета в связи с покупкой квартиры по ДДУ)
копия свидетельства о праве собственности или выписки из ЕГРН, подтверждающей право собственности налогоплательщика на указанную недвижимость
копия свидетельства о заключении брака (если недвижимость находится в совместной собственности супругов)
копия кредитного договора и оригинал справки об уплаченных процентов по кредиту (если оформляется налоговый вычет в связи с уплатой процентов по ипотечному кредиту)
копия пенсионного удостоверения (при оформлении налогового вычета пенсионером)
копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)

Для оформления социального налогового вычета в связи с оплатой образования своего, детей, брата (сестры) в налоговом органе вам потребуются следующие документы:

декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
копия договора с образовательной организацией
копия лицензии на осуществление образовательной деятельности (если в договоре не указаны ее реквизиты)
копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения
копии документов, подтверждающих родство налогоплательщика и обучающегося (свидетельства о рождении, документы опекуна или попечителя)
копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)

Для оформления социального налогового вычета в связи с оплатой медицинских услуг за себя, детей, родителей или супруга (-и) в налоговом органе вам потребуются следующие документы:

декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
копия договора с медицинской организацией
копия лицензии на осуществление медицинской деятельности (если в договоре не указаны ее реквизиты)
оригинал cправки об оплате медицинских услуг, выданной медицинским учреждением, оказавшим услугу
оригинал справки из медицинского учреждения, в которой указано, что для проведения лечения пациенту необходимо за свой счёт приобрести дорогостоящие медикаменты, предусмотренные договором на оказание медицинских услуг (в случае если вычет производится по расходам на лечение с применением дорогостоящих расходных материалов)
копия корешка санаторно-курортной путёвки, если налогоплательщик проходил реабилитацию в санаторно-курортном учреждении
копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на лечение и (или) покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.); Платёжные документы должны быть оформлены на лицо, с которым заключен договор на лечение, а не на лицо, за которое производилась оплата лечения.
копии документов, подтверждающих родство с пациентом, лечение которого оплачивалось
копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)

Для оформления налогового вычета в связи с расходами на благотворительность вам потребуются следующие документы:

декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.) о перечислении денежных средств на благотворительность
договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.д. (при наличии)
копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)

Для оформления налогового вычета в связи с расходами на негосударственное пенсионное обеспечение (свое, супруги (-а), детей, родителей) вам потребуются следующие документы:

декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
копия договора (страхового полиса) с негосударственным фондом (страховой компанией)
копии платежных документов, подтверждающих оплату негосударственного пенсионного обеспечения
копии документов, подтверждающих родство с выгодоприобретателем (если оплачивалось негосударственное пенсионного обеспечение близкого родственника)
копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)

Документы для получения имущественного вычета

Для оформления налогового вычета по взносам на ИИС вам потребуются следующие документы:

декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
копия договора с брокером об открытии индивидуального инвестиционного счета или другого документа, подтверждающего факт открытия счета (например, копия генерального соглашения и заявления на открытие ИИС)
копии документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет (платежные поручения, квитанции, заявление о переводе денежных средств на счёт)
копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)

Когда ваша электронная подпись будет готова, откроется меню для заполнения онлайн-декларации.

Налоговый орган, который привязан к вашей прописке, «подтянется» автоматически.

Выберите год, за который хотите подать декларацию. Вернуть налоги можно за три последних года: 2019, 2018 и 2017. Для каждого года понадобится отдельная декларация. Для примера мы заполним декларацию за 2019 год.

Если вы подаёте декларацию за выбранный год впервые, выберите «Да».

Если в течение этого года вы находились в России больше 183 дней, то вы — налоговый резидент РФ. Выбирайте «Да».

Имущественный вычет

Вероятно, о вашей квартире ФНС уже знает — тогда в личном кабинете будут автоматически «подгружены» сведения об имуществе.

Если нет — данные нужно заполнить самостоятельно: выбрать наименование, владельцев объекта, ввести кадастровый номер и указать способ приобретения (договор купли-продажи с датой регистрации права собственности или долевое участие в строительстве с датой акта передачи). В нашем примере это будет квартира, купленная на «вторичном» рынке.

Налоговая декларация 3-НДФЛ – что это? Справка призвана облегчить подачу отчетности для ИП и физических лиц, получающих сторонний доход. Документ заполняется самостоятельно самим предпринимателем или физлицом и передается в фискальную службу лично.

В нем указывается информация о доходах за предшествующий год. Если гражданин в 2017 году получил деньги с продажи автомобиля, то в 2018 году до 30 апреля он должен был предоставить отчет в налоговую.

Законодательство четко определяет список лиц, обязанных заполнять справку 3-НДФЛ. Среди них:

Индивидуальные предприниматели – то есть лица, занимающиеся предпринимательством без регистрации юрлица;
Резиденты страны, занимающиеся частной практикой – например, нотариусы;
Резиденты России, получающие доход за рубежом РФ. Фискальная служба не может узнать его размер самостоятельно, поэтому граждане, получающие доход из-за границы, обязаны подавать декларацию самостоятельно;
Граждане, зарегистрированные как физические лица, и получающие доход в результате гражданско-правовых отношений.

Впрочем, документ нужен не только для отчета о полученных средствах. Чтобы облегчить обременение на граждан, правительство ввело форму льгот – налоговый вычет. То есть, плательщики сборов имеют право вернуть часть уже выплаченных налогов. О том, в каких ситуациях его можно получить, мы расскажем в одном из следующих пунктов статьи.

Физическим лицам и ИП подавать справку в ИФНС необходимо при получении какого-либо дохода в течение отчетного года. Например, при продаже квартиры или авто, а также если вы продали земельный участок или другую форму недвижимого и движимого имущества. Доходом считается в том числе получение дивидендов, прибыль с инвестиций, продажи акций и других ценных бумаг. Заплатить налог придется и с выигрыша в лотерею, при получении ценных подарков. Естественным образом облагается налогом и сдача жилья в аренду.

Какие документы нужны для налогового вычета

Как правило, наемные работники не занимаются предоставлением НД в органы. Однако в случае необходимости декларацию можно получить в бухгалтерии или отделе кадров. Если же вы обращаетесь в ИФНС самостоятельно, убедитесь, что пользуетесь действующей формой. В 2019 году форма поменялась вслед за некоторым изменениями в законодательстве – ее несколько упростили.

Где получить бланк? На сайте ИФНС обновленные формы доступны онлайн для бесплатного скачивания. Кроме того, вы можете лично обратиться в инспекцию, где сотрудник предоставит вам актуальный файл и образец заполнения.

Правильное заполнение декларации 3-НДФЛ гарантирует вам отсутствие штрафных санкций и проблем с налоговой. Чтобы правильно заполнить документ, ориентируйтесь на пример на этой странице.

Помните! Каждая страница НД должна быть пронумерована и содержать дату заполнения. Также в ней обязательно должны быть указаны ИНН, подпись, фамилия и инициалы плательщика.

Далее мы подробно разберем каждый пункт и расскажем об особенностях каждого из них.

Титульный лист НД состоит из одной страницы, на которой указывается информация о налогоплательщике и ФНС. Построчно:

ИНН и номер страницы документа (001) сверху;
Номер корректировки зависит от того, впервые ли вы подаете НД, или повторно. В первом случае – 0, в последующих в хронологическом порядке;
Код налогового периода – каждый период имеет кодовое значение. Обычно НД подается за год, поэтому его значение – 34;
Налоговый период, то есть год, за который вы выплачиваете или возвращаете налог;
Четырехзначный код инспекции, в которую вы подаете документ.

К сведениям о налогоплательщике относится код страны (643 для России), код категории плательщика (можно посмотреть в справочнике), личные данные (ФИО, дата рождения), паспортные данные и код вида документа (для паспорта – 21), статус налогоплательщика. Также на титульнике прописывается количество страниц и прилагаемых документов.

Разберем его построчно.

010: для кода операции, проведенной при расчетах.

020: код бюджетной классификации, по которому нужно возвратить или начислить налог. Найти его можно на сайте ФНС.

030: код ОКТМО – код муниципального образования, в котором осуществляется уплата налога, как правило. Совпадает с местом жительства заявителя.

040: сумма налога по итогам проведенных расчетов, соответствует данным из строки 030 раздела 2.

050: заполняется только для возврата налога.

Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция

заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ);
получить справку 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год;
подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё;
подготовить копии платежных документов, которые подтверждают факт уплаты денежных средств за объект недвижимости;
написать заявление на возврат подоходного налога;
весь пакет документов вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ отнести в ИФНС по месту жительства;
ожидать возврата налога в течение 4 месяцев.

Напоминаем, что размер вычета равен сумме, израсходованной на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн рублей.

Копия договора о приобретении жилья.
Копия Акта приема-передачи жилья.
Копии платежных документов, подтверждающих факт покупки жилья: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы.
Заполненная декларация 3-НДФЛ.
Справка 2-НДФЛ с места работы. Если в 2021 году вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2020 год, то справка необходима именно за 2020 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2021 год не нужно.
Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной пропиской).
Копия ИНН.
Заявление на возврат НДФЛ.
Копия кредитного договора, если жилье покупалось в кредит.
Справка из банка о сумме уплаченных процентов за тот год, за который подается декларация. Если сумма процентов включается в состав вычета на несколько лет, тогда надо предоставить справку из банка о сумме уплаченных процентов за соответствующие годы.

Копия свидетельства о праве собственности на объект недвижимости, который построен на земельном участке.
Копия свидетельства о праве собственности на земельный участок.
Копии платежных документов, подтверждающих покупку земельного участка и расходов на строительство жилого дома.
Заполненная 3-НДФЛ.
Справка 2-НДФЛ с места работы. Если в 2021 году вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2020 год, то справка необходима именно за 2020 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2021 год не нужно.
Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной пропиской).
Копия ИНН.
Заявление на возврат НДФЛ.

Справка 3-НДФЛ — это декларация, которая подается в налоговую инспекцию по регистрационному месту для того, чтобы предоставить отчет о собственной прибыли и расходах.

Такая обязанность возлагается на человека, который продал имущество или сдает в аренду жилье, оформлен как ЧП (частный предприниматель) или ИП (индивидуальный предприниматель), осуществляет деятельность как нотариус или адвокат.

Налоги взимаются за все, где есть доходы: с заработных плат и премиальных, с продажи имущества, с гонораров за интеллектуальную деятельность, за подарки или призы, выигрыши и т.д.

Если вы решили подавать налоговую отчетность с посещением соответствующего учреждения – есть несколько вариантов. Можете самостоятельно распечатать З-НДФЛ с любого интернет-ресурса и заполнить образец прежде, чем отнести в налоговую службу. Также можно получить документ в налоговой инспекции, в которую будете относить отчетность – там сотрудник вам распечатает бланк и поможет с заполнением.

Главное – не забудьте взять с собой необходимые документы, которые подтверждают вашу личность и наличие источника доходов.

Документы для налогового вычета в 2021 году

Предоставить данную декларацию необходимо в ряде случаев:

во время получения доходов от продажи имущества;
при получении недвижимого имущества, странспортного средства, доли или акций от людей, которые не входят в число близких родственников;
при получении денежных средств от заключенных договоров между физическими лицами;
при получении выигрыша от азартных игр и тотализаторов;
от доходов с источников, которые расположены за пределами РФ.

Можно вернуть сумму налогового вычета по ипотеке. Пример вычетов можно рассмотреть в следующей таблице:

Максимально возможная сумма для расчета

Можно ли получить остаток по имущественному вычету

Получить сумму вычета по процентам можно по факту регистрации прав собственности.

В случаях, когда налогоплательщик не является предпринимателем, не получал налоговый доход или средства, с которых уже были изъяты налоги.

Очень важно, что налогоплательщик не должен подавать документ, но имеет право совершить это по собственному желанию. Достаточно обратиться в налоговый орган по фактическому месту проживания. Такая ситуация распространена при подаче документов для получения вычетных налогов. Декларацию на получение налоговых вычетов можно подавать в годовой период.

После заполнения документа необходимо определиться с тем, каким методом он будет отправлен — через МФЦ или на сайте ФНС. Если вы планируете получить налоговые вычеты, то можно отправить документ в любое время года. По остальным декларациям документ необходимо отправить до 30 апреля следующего года, который следует за годом получения доходов.

Возврат средств будет осуществлен в течение 4 месяцев. В первые 3 месяца происходит проверка документов, а в течение четвертого у налоговой есть время для возврата средств. При составлении деклараций необходимо использовать электронную подпись, получение которой длится максимум сутки. Обычно оформление и получение электронной подписи составляет не более 10 минут.

З-НДФЛ должна подаваться на бумажном носителе или в форме электронного письма в налоговую по фактическому месту жительства физического или юридического лица, не позже 30 апреля следующего года, который идет после факта получения соответствующего дохода.

По налогу на прибыль установлено два отчетных периода. При этом промежуточные отчеты за первый квартал, полгода, три квартала – налогооблагаемые лица должны предоставлять в течение сорока дней по календарю, следующих за отчетным кварталом.

Оплачивать задекларированные налоги следует на протяжении десяти дней, идущих за сроком подачи декларации.

За просрочку даты подачи документов налогоплательщик получает штраф от инспекции: 5% от налоговой суммы за каждый просроченный месяц, но не больше 30% всей суммы. Оплатить налог необходимо до 15 июля следующего года, идущим за отчетным. Если вы не оплатили его вовремя – будете оштрафованы 20% При подаче нулевой декларации несвоевременно необходимо предоставить документы о действительности отсутствия налогов к выплате, и заплатить штраф в 1000 рублей.

Штраф применяется только к тем плательщикам налогов, чью неуплату смогли обнаружить. Но если вы самостоятельно выявили неуплату и погасили установленные отчисления – инспекторы не могут наложить на вас санкции.

Документы, прикладываемые к декларации 3-НДФЛ

Для декларации дохода, например, от продажи имущества, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы.

Пример: Тютчев Ф.И. в 2019 году продал автомобиль, которым владел менее 3 лет. До 30 Апреля 2020 года Федор Иванович должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. В декларации отражается факт продажи машины и размер налога на доход от этой продажи.

Срок «до 30 апреля следующего года» не распространяется на тех, кто подает декларацию на налоговый вычет. Декларация на вычет подается в любой день по истечении года получения дохода. Единственное ограничение — налог на доходы может быть возвращен только в течение трех лет. Так, в 2019 году можно получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Пример: Зощенко М.М. получал платное образование в 2016 году, параллельно работал и платил налог на доходы. Михаил Михайлович вправе подать документы на налоговый вычет за 2016 год в любой момент до конца 2019 года. В 2020 году у него такое право сгорает.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

Выполнить все работы самостоятельно:

Подготовить документы для налоговой службы.
Убедиться, что каждый документ правильно оформлен, отвечает всем нормам российского законодательства.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
Передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу налоговому эксперту онлайн-сервиса Верни налог. Мы работаем дистанционно по всей России, вам нужно лишь зарегистрироваться в Личном кабинете на нашем сайте. В результате:

Мы отправим вам список документов, которые необходимо подготовить для подтверждения вашего права на вычет.
Каждый документ будет проверен налоговым специалистом.
Мы укажем на некачественные документы и расскажем, как исправить ошибки и подготовить недостающие документы.
Налоговый эксперт всегда будет с вами на связи: в режиме онлайн ответит на вопросы и окажет консультационную поддержку.
Получите от нас два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ. Это делается для того, чтобы вы могли выбрать — переправить в налоговую инспекцию электронную версию декларации или бумажную.
По вашей заявке и с помощью электронной подписи мы можем самостоятельно отправить вашу декларацию в налоговый орган.
Персональное сопровождение: личный налоговый эксперт будет с вами на связи в течение всего процесса — от первого телефонного разговора и до получения вами налогового вычета.

Если даритель – физическое лицо, которое не относится к близким родственникам, дарит любое имущество – квартиру или машину – придется заплатить налог. При этом подаренные денежные суммы, независимо от величины, не облагают налогом.

Налоговая служба автоматически получает сведения о получателе дара, когда он регистрирует подаренное имущество. Чтобы не стать нарушителем, которого выявят в ходе контрольной проверки, заполните 3-НДФЛ и перечислите налог.

Если не отчитаться в ФНС о доходе и это станет известно налоговой службе, можно потерять намного больше. Умышленное уклонение от налогообложения приведет к штрафам, пеням и даже уголовной ответственности.

Другие виды полученных доходов, о которых необходимо отчитываться путем подачи декларации 3-НДФЛ:

Сдача имущества в наем. При получении дохода от аренды владелец собственности должен оформлять справку 3-НДФЛ. С оплаты арендатора он оплатит налог в размере 13%. Подсчитывается сумма всех платежей за год.
Ведение консультаций или преподавание. Это касается только тех случаев, когда консультационная или преподавательская деятельность ведется помимо основной работы.
Доход из другой страны. При получении денег от иностранных компаний или физических лиц, нужно отчитаться об этом в декларации и уплатить 13%.
Доходы по акциям, облигациям или другого вида инвестиционной деятельности, если передача отчета и удержание налога не входит в обязанности брокера.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ зависит от цели:

Цель	Срок
Требуется отчет о полученных доходах	До 30 апреля следующего года после отчетного. В 2020 году срок продлен до 30 июля из-за карантина по коронавирусу.
Для получения права на возмещение части уплаченных средств – налоговый вычет	Конкретных сроков нет, но воспользоваться вычетом можно только за 3 предыдущих года после возникновения права.

Обратите внимание на то, что даже если налог уплачивать не придется, сообщить в налоговую службу о полученных средствах все равно необходимо. Иначе последуют штрафы и пени.

Для получения налогового вычета нужно, чтобы гражданин, который подает декларацию, официально работал и отчислял налоги от заработной платы. Если НДФЛ не уплачивали, то и возвращать деньги неоткуда.

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

При значительных суммах поступлений и уклонения от уплаты налога с них получателю грозит, в том числе и уголовная ответственность. Крупный налоговый долг:

900 000 руб., если эта сумма больше 10% от размера налогов к уплате за 3 года;
2,7 млн руб., которые не привязаны ни к годам, ни к процентам.

Наказание за уклонение – 100 тысяч рублей, в некоторых случаях и тюремное заключение. Если заплатить штрафы, недоимки и пени добровольно, то от наказания освободят. В той ситуации, когда НДФЛ не дотягивает до уголовной статьи, применяют штраф в размере 40% от суммы.

1. Контракт; 2. Дополнения, спецификации и изменения к контракту, имеющие отношения к данной поставке (например продление строка действия контракта, изменение условий поставки и т.п.); 3. Паспорт сделки; 4. Консамент с отметками таможенного органа о помещении в ЗТК; 5. Коммерческий инвойс, отражающий условия поставки, валюту оплаты, имеющий ссылку на контракт; 6. Документы по оплате за товар, исходя из условий контракта (при работе по предоплате); 7. Документы по оплате транспортных расходов, исходя из условий контракта: а) счет на оплату б) договор перевозки 8. Документы по страхованию груза, исходя из условий контракта; 9. Документы, подтверждающие соблюдение запретов и органичений: а) декларация соответствия или сертификат соответствия б) свидетельство о гос.регистрации 10. Сертификат происхождения; 11. Платежное поручение по оплате таможенных платежей; 12. Ветеринарные документы: а) оригинал иностранного ветеринарного сертификата б) копия разрешения на ввоз продукции на территорию таможенного союза.

Предоставление имущественных налоговых вычетов регулируется ст. 220 НК РФ.

Правом на возврат налога обладает налогоплательщик, который осуществлял определенные операции с имуществом, в частности:

продажа недвижимого имущества;
покупка жилья;
строительство жилья с приобретением земельного участка или без;
выкуп у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.

При этом налогоплательщик должен:

являться резидентом РФ;
иметь официальный доход и исправно выплачивать НДФЛ;
не исчерпать лимит на имущественный вычет.

Право на имущественный вычет возникает после законного оформления права собственности. П. 7 ст. 78 НК РФ позволяет вернуть налог только за три года, предшествующих обращению. На остальную сумму декларация и заявление подаются в налоговую каждый год с учетом уже возвращенного налога. До тех пор, пока не возвратится вся полагающаяся сумма.

Исключение составляют пенсионеры (п. 10 ст. 220 НК РФ). Они вправе вернуть налог за три периода до оформления жилья в собственность.

Квартира в новостройке приобретается у застройщика. Документами, подтверждающим право собственности на жилье, в этом случае будут являться договор о приобретении квартиры или комнаты и акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней). Остальной перечень документов для вычета при покупке квартиры в новостройке соответствуют стандартному пакету, указанному выше.

Документами, подтверждающим право собственности на жилье, при покупке на вторичном рынке являются договор о приобретении квартиры или комнаты и свидетельство о государственной регистрации права собственности. Поскольку с 2016 года прекращена выдача данного свидетельства, вместо него налогоплательщик вправе представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП). Запрос на выписку оформляется на портале Госуслуг.

Остальной перечень документов для возврата подоходного налога при покупке квартиры соответствуют стандартному пакету.

Отдельного имущественного вычета на приобретение земельного участка законом не предусмотрено. Расходы на покупку земельного участка включаются в имущественный налоговый вычет только в том случае, если участок приобретен вместе с домом или на нем построен жилой дом и оформлен в собственность. Назначение земельного участка не является ключевым условием для возврата налога (письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 15.10.2012 №03-04-08/4-351, ФНС России №ЕД-4-3/[email protected] от 10.12.2012). Моментом возникновения права на возврат налога является дата регистрации прав собственности на жилой дом. Дата договора купли-продажи участка и других документов роли не играет (письмо Минфина России от 21.05.2010 №03-04-05/9-278).

Участок и расположенный на нем жилой дом рассматриваются для целей получения имущественного налогового вычета как один объект (письмо ФНС от 13.04.2012 №ЕД-4-3/[email protected]), поэтому налогоплательщик возвратит налог в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение жилого дома с участком, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 рублей (к возврату 260 000 рублей).

При подаче заявления стандартный перечень документов для имущественного вычета в 2020 году в дополняется документами, подтверждающими расходы на покупку земли и строительство жилого дома. Список затрат на строительство, на которые предоставляется имущественный вычет, определен в пп. 3 п. 3 ст.220 НК РФ.

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств есть возможность получить два имущественных налоговых вычета: основной и по ипотечным процентам (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Оба права возникают только после оформления права собственности. Его максимальный размер составляет 3 000 000 рублей (к возврату 390 000 рублей).

Полный перечень документов, необходимых для налогового вычета по ипотеке, кроме основного пакета, включает копию кредитного договора (или договора займа), справку об уплаченных процентах из банка-кредитора и график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

При совместной покупке жилья каждый покупатель вправе получить имущественный вычет в пределах установленного лимита.

До 1 января 2014 года при покупке жилья в общую долевую собственность он распределялся строго в соответствии с долями, указанными в свидетельстве о регистрации права собственности. В 2014 году в Налоговый кодекс были внесены изменения (Федеральный закон №212-ФЗ от 23.07.2013), согласно которым имущественный вычет при покупке в долевую собственность производится исходя из величины расходов каждого лица, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на совместное приобретение объекта недвижимости (письма Минфина России от 29.06.2015 № 03-04-05/37360, от 01.06.2015 №03-04-05/31428).

Все расходы, понесенные супругами в браке, считаются общими, если иное не предусмотрено брачным договором (ст. 33, 34 СК РФ, п. 1 ст. 256 ГК РФ). Если даже официально расходы производил один из них, то согласно мнению контролирующих органов, супруги вправе распределить расходы самостоятельно (в любых пропорциях) на основании заявления супругов о распределении фактических расходов (письмо ФНС России от 30.03.2016 №БС-3-11/[email protected]) и заявления о распределении расходов на уплату процентов по кредиту (письмо Минфина от 16.05.2017 №03-04-05/31445).

При приобретении жилья в общую собственность супруги также вправе распределить имущественный вычет между собой (письма Минфина от 29.03.2017 №03-04-05/18320, от 20.04.2015 №03-04-05/22246). В этом случае заявление на распределение подается один раз, и в последующем невозможно изменить соотношение, в том числе и передать остаток имущественного вычета другому супругу (письмо ФНС России от 14.11.2017 №ГД-4-11/[email protected]). Если заявление о распределении не было приложено к пакету документов, то он автоматически распределится между супругами по 50%.

Распределение по ипотечным процентам не зависит от распределения основного. На него подается отдельное заявление о распределении и может отличаться от пропорции по основному имущественному вычету. Супруги вправе ежегодно на основании заявления перераспределять сумму затрат на погашение процентов (письма Минфина России от 06.11.2015 №03-04-05/63984, от 01.10.2014 №03-04-05/49106).

Всё, что вы должны знать о 3‑НДФЛ

Перечень соцвычетов регламентирован ст. 219 НК РФ. Физики для их получения также направляют в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ с пакетом обосновывающих расходы бумаг. Реестр документов для сдачи 3-НДФЛ в данном случае будет зависеть от вида соцвычета, например:

лицензия образовательного или медучрежнения (копия);
платежная документация (копии);
договор на обучение или медуслуги (копия);
рецепты на медпрепараты со штампом «Для налоговых органов»;
справка 2-НДФЛ (оригинал).

Вышеприведенный реестр при сдаче 3-НДФЛ не исчерпывающий, и контролеры из ФНС могут потребовать иные бумаги.

Далее рассмотрим вопрос о том, сколько экземпляров 3-НДФЛ сдавать инспекторам.

Документы для сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ и сама форма представляются в ФНС по месту жительства физлица в одном экземпляре. Если отчет подается налогоплательщиком лично, то удобнее распечатать 2 экземпляра, на одном из которых инспектор поставит штамп о дате принятия формы и вернет физлицу.

Чтобы избежать споров с контролерами, рекомендуем составить поясняющее письмо при сдаче декларации 3-НДФЛ с описью прилагаемых бумаг. Его форма законодательно не установлена, а значит, произвольна. Документ, как правило, содержит следующие сведения:

Источник: morozova26.ru

Можно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке за квартиру в 2022 году

Содержание

Возникновение права на имущественный вычет
Суммы, вносимые военнослужащим лично
Основные условия получения имущественного вычета
Получение военнослужащим вычета в ИФНС
Способы подачи документов в ИФНС
Получение вычета у работодателя
Допустимый размер возврата налога
Сроки возврата переплаченного налога
Ошибки, не позволяющие получить льготу
Рубрика «Вопросы и ответы»

Военная ипотека оформляется в рамках программы, позволившей в период несения службы получить жилье. Вступив в программу накопительно-ипотечной системы (НИС), военнослужащий через 3 года после подачи рапорта может оформить ипотеку. В статье расскажем про налоговый вычет по военной ипотеке, дадим советы по оформлению документов.

Возникновение права на имущественный вычет

Особенность военной ипотеки состоит в использовании для оплаты кредита средств бюджета. Погашение производится в течение всего периода службы до полного погашения стоимости или прекращения контракта по разным основаниям. Из накопительного фонда военнослужащего производится оплата первоначального взноса, погашение основного долга и процентов по кредиту.

При недостаточности накопительной суммы, величина которой увеличивается при несении службы, военнослужащий использует собственные средства. Для получения налогового вычета по военной ипотеке необходимо одновременное выполнение ряда условий.

Условия	Возникновение права на вычет	Отсутствие права на вычет
Вступление в программу НИС	Необходимо	Не производилось
Заключение договора ипотеки	Требуется	Отсутствует
Обращение за вычетом	Первичное или вторичное при наличии остатка	Повторное при полном использовании предельной суммы
Происхождение денежных средств	Использование собственных средств для покрытия части расходов	Использование только средств военного бюджета

По средствам, полученным для реализации ипотеки за счет бюджета, вычет не производится в связи с:

Однократностью льгот, предоставляемых государством. Вычет не может предоставляться за счет льготной программы, финансируемой государством.
Отсутствием прав на средства НИС. При увольнении до использования программы военнослужащий не имеет права на получение средств личного фонда.
Принадлежности средств, поступающих военнослужащему в рамках программы НИС, к необлагаемым выплатам (п. 37 ст. 217 НК РФ).

Военнослужащие редко вносят личные средства при получении ипотеки от государства. При расторжении контракта (по ряду оснований) до истечения выслуги 20 лет военнослужащим производится возврат средств, затраченных государством на ипотеку. Средства, внесенные из личных сбережений при отказе от дальнейшего использования имущества и погашения долга, возврату не подлежат.

Имущественный вычет военнослужащему предоставляется только по суммам, оплаченным лично.

Суммы, вносимые военнослужащим лично

Превышения стоимости жилья предельной суммы, предоставляемой государством в рамках программы. Доплата производится при оформлении договора в сумме первоначального взноса.
Привлечения дополнительных средств для ремонта помещений – оплату сметной документации, оплату работ и приобретение материалов.

В расходах по осуществлению ремонтных работ принимаются ограниченный перечень затрат. Расходы учитываются по отделке новостроек в ограниченном перечне. До осуществления вычета список необходимо уточнять в ИФНС. В перечень входят расходы по внутренней отделке, установке дверных, оконных блоков и коробок, устройство полов и их покрытий, оклеивание стен обоями и прочие виды работ.

Основные условия получения имущественного вычета

Вычет представляет собой налоговую льготу, позволяющую уменьшить налогообложение НДФЛ на сумму произведенных расходов. Применить вычет имеют право военнослужащие после соблюдения условий:

Получения облагаемых НДФЛ доходов. Денежное довольствие военнослужащих облагается НДФЛ на общих основаниях.
Наличия личных расходов, связанных с приобретением имущества. Траты должны быть оправданы и оформлены документально.
Представления в ИФНС требуемых документов согласно перечня.
Соблюдения срока исковой давности, предельный размер которого составляет 3 года. На перенос части неиспользуемой льготы исковая давность не распространяется.

Военнослужащий имеет право получить вычет в ИФНС или у работодателя (по месту несения службы) при наличии уведомления из налоговой инспекции.

Получение военнослужащим вычета в ИФНС

ИФНС предоставляет возможность уменьшить налогооблагаемую базу на размер вычета и вернуть часть налога по окончании налогового периода НДФЛ – календарного года. Для получения суммы соискатель представляет документы согласно требуемого перечня. Предусмотрен стандартный список документов, аналогично заявлению вычета по приобретениям имущества с использованием ипотечного кредитования.

В пакете документов представляется заявление на получение НДФЛ, излишне уплаченных в бюджет после применения льготы. Перевод средств осуществляется на счет, указанный в заявлении. Владельцем счета должен быть заявитель.

Способы подачи документов в ИФНС

Вычет или уведомление предоставляются на основании документов, представленных лично, почтой либо с использованием портала государственных услуг. Подача документов в электронном виде осуществляется через личный кабинет, созданный на официальном сайте ИФНС. Передача документов заверяется электронной подписью. Формы представления документов имеют отличия, преимущества и недостатки.

Преимущества и недостатки	Получение через ИФНС	Предоставление работодателем	Получение при использовании портала госуслуг
Плюсы	Точное определение срока возврата налога	Возможность применения вычета в текущем периоде	Оперативность отправки документов
Плюсы	Проведение корректировки и устранения несущественных ошибок при подаче	Оперативность получения уведомления, для выдачи которого не требуется представления декларации	Получение оперативной информации по проверке, по окончании которой формируется документ заявление
Минусы	Длительность периода камеральной проверки	Возврат части налога осуществляется после подачи декларации	Возможность сбоя работы системы

Военнослужащий имеет право лично выбрать удобный для использования способ.

Получение вычета у работодателя

Военнослужащий имеет право заявить вычет по расходам, связанным с приобретением жилой недвижимости, по месту службы. Льгота предоставляется в текущем периоде в момент начисления денежного довольствия. Право на применения вычета у работодателя предоставляется в заявительном порядке и на основании уведомления ИФНС, предоставленного военнослужащим.

Уведомление о праве на вычет предоставляется на год. На подготовку документа отводится 30 дней, исчисляемых со дня подачи заявления. Позиция налоговых органов состоит в предоставлении вычета у работодателя (по месту службы) после подачи военнослужащим заявления. Остаток суммы лицо может получить в территориальном отделении ИФНС после представления декларации.

Допустимый размер возврата налога

Предельная величина имущественного вычета составляет 2 млн. рублей. Военнослужащие, использующие кредитные средства по личным договорам для дополнения военной ипотеки, имеют право предъявить к вычету проценты по потребительскому кредиту в пределах 3 млн. рублей.

Лица, не использовавшие сумму полностью, имеют право на перенос остатка льготы на будущие периоды при приобретении других объектов.

Военнослужащий М. вступил в НИС и использовал право на получение военной ипотеки. Стоимость приобретенной в 2015 году квартиры составила 3 млн. рублей, превысив допустимый предел в размере 2,2 млн. рублей. По истечении года М. обратился в ИФНС для пересчета базы по НДФЛ и возврата налога. Денежное довольствие в 2015 году составило 300 000 рублей. Размер удержанного налога составил 39 000 рублей, другие вычеты не применялись. В ИФНС определили:

Право на получение вычета в размере 800 000 рублей.
Предельный размер вычета в 2015 году, ограниченного 300 000 рублей.
Сумму, подлежащую возврату: 300 000 х 13% = 39 000 рублей.
Величину неиспользованного вычета, переходящую на будущие периоды по объекту: 800 000 – 300 000 = 500 000 рублей.
Вывод: остаток льготы в размере 1 200 000 рублей перенесен на следующий объект.

Сроки возврата переплаченного налога

ИФНС осуществляет возврат сумм переплаченного налога после проведения проверки. Длительность мероприятия составляет 3 месяца, по истечении которого выносится решение о предоставлении вычета. Если в периоде проведения проверки лицо представило уточненную декларацию, ранее начатое мероприятие прекращается. Проверка осуществляется по новым данным налогоплательщика.

Если возврат суммы осуществляется военнослужащему по месту службы, остаток можно получить через ИФНС в стандартном порядке подачи декларации и документов. Возврат осуществляется после поведения камеральной проверки. Перевод средств осуществляется в течение месяца.

Ошибки, не позволяющие получить льготу

В получении налоговой льготы военнослужащему может быть отказано в случаях:

Отсутствие личных вложений при получении жилой недвижимости путем оформления военной ипотеки.
Повторное обращение за вычетом при его полном использовании.
Использование для вычета суммы расходов, покрытые средствами государственных субсидий в форме материнского капитала и прочих.
Пропуск срока заявления вычета.

Вычет не предоставляется при нарушении порядка оформления и отсутствии оправдательных документов.

Рубрика «Вопросы и ответы»

Вопрос №1. Имеется ли возможность применить вычет по военной ипотеке при условии досрочного прерывания контракта и оплате остатка стоимости квартиры собственными средствами?

Законодательство не предусматривает применение вычета в данной ситуации.

Вопрос №2. Может ли камеральная проверка закончится до истечения 3 месяцев?

Проверка по правомочности применения вычета может быть окончена до истечения предельного срока.

Вопрос №3. Увеличится ли право на сумму вычета при его частичном использовании, если на законодательном уровне будет увеличен размер льготы?

Нет, остаток неиспользованного вычета переносится на другой объект с учетом предельной суммы, действующей в периоде первоначального использования его части.

Вопрос №4. Как можно опротестовать отказ в предоставлении вычета?

Оспорить право на льготу при отказе ИФНС можно в судебном порядке.

Вопрос №5. Имеется ли возможность применить имущественный вычет с другими видами налоговых льгот?

Военнослужащий имеет возможность на применение любого разрешенного законодательством вычета, заявить которые можно в одном периоде в пределах удержанного налога и предельных величин льгот.

Источник: online-buhuchet.ru

Документы для получения имущественного вычета

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы для получения имущественного вычета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Согласно этому письму, для подтверждения права на имущественный вычет необходимо приложить к декларации:

договор приобретения недвижимости в любой форме (купля-продажа, мена, участие в долевом строительстве и т. д.);
платежные документы;
документы на право собственности;
акт приема-передачи недвижимости (при получении объекта по договору долевого участия в строительстве);
заявление о распределении вычета между супругами (при необходимости);
кредитный договор и справку о выплаченных процентах (при заявлении к вычету процентов по ипотеке) и др.

Документы, необходимые для сдачи декларации 3-НДФЛ с правом на вычет, подаются одновременно с отчетом.

Какие документы необходимы для подачи декларации 3-НДФЛ?

Один из самых популярных налоговых вычетов — это вычет на приобретение жилья, который состоит из трех частей и применяется к расходам на:

новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (долей в нем), земельных участков под него;
на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

При этом применить данный вычет невозможно, если жилая недвижимость или участок были приобретены за средства работодателя (иных лиц), материнский капитал или за счет бюджетных средств, либо у гражданина, который является по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (родственники, супруги и т.д.)

Максимальная сумма на новое строительство или приобретение жилья составляет 2 млн руб. При этом у налогоплательщика с 2014 г. появилась возможность получить налоговый вычет не с одного, а с нескольких объектов жилой недвижимости, но при этом максимальная сумма расходов останется неизменной — 2 млн руб. согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Сюда же можно отнести и стоимость ремонта квартиры, если по договору жилая недвижимость была приобретена без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Поскольку сейчас активно развивается сфера ипотечного кредитования недвижимости, то государственный орган так же не оставил без внимания затраты на погашение процентов по кредитам или целевым займам и определил максимальный размер по таким расходам — 3 млн руб. Это регламентирует п. 4 и 8 ст. 220 НК РФ.

Иными словами, у налогоплательщика появляется возможность получить 13% с расходов на 2 млн руб. (260 000 руб.), так и на 3 млн руб. (390 000 руб.) и тем самым максимальная сумма по имущественному вычету, которую может получить налогоплательщик, составит 650 000 руб.

Претендовать на получение налогового вычета можно, когда есть акт передачи прав на жилую недвижимость (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ). Иными словами, если налогоплательщик приобрел квартиру в строящемся доме в 2016 г., а в 2017 г. дом был сдан, то получать налоговый вычет можно только начиная с 2017 г. (так как акт приема-передачи можно получить только после ввода дома в эксплуатацию).

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:

при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.

4. Подготовить копии платежных документов:

подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготовить:

копию свидетельства о браке;
письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

Согласно законодательству, любой налогоплательщик, являющийся резидентом Российской Федерации, имеет право на льготу. Получить ее можно, лично обратившись в отделение налоговой инспекции по месту жительства, отправив заказное письмо почтой или оформив заявку через интернет. Предварительно необходимо подготовить все выписки, справки и т.п. Именно этап сбора документации является ключевым и основополагающим. От полноты и достоверности сведений зависит результат.

Предоставление каких документов необходимо для получения возврата налогового имущественного вычета за квартиру – список по порядку.

Документы для налогового вычета в 2022 году

Как правило, необходим паспорт. Однако в случае его отсутствия можно использовать бумагу-выписку, его заменяющую. Это допустимо если документ утерян либо находится на продлении.

Какие именно страницы интересуют ИФНС? Первые две – с основной информацией (ФИО, местом рождения, а также датой выдачи), и третья – с пропиской.

Закон не обязывает заявителя предоставлять копию паспорта. Однако отдельные инспекции могут ее затребовать, поэтому лучше иметь ее при себе. Если пользуетесь интернет-услугами, этот пункт можно проигнорировать.

Здесь выделяется целый перечень разнообразных бумаг – поручения, выписки, квитанции, чеки, какие-то расписки от поставщиков/покупателей/посредников и т.д.

Имущественный вычет предоставляется по трем статьям расходов.

На строительство нового жилья либо же покупку участка, находящегося в пределах РФ. Во втором случае предполагается строительство дома.
На уплату процентов, которые «набежали» по целевому займу. Важно, чтобы заемщиком выступала российская организация (также под правило подпадают ссуды, полученные от индивидуальных предпринимателей).
На погашение процентных начислений с ипотечных кредитов. Банк-кредитор обязательно должен быть зарегистрирован в России.

Максимально допустимая к возмещению сумма составляет 2 млн рублей.

Собранная документация должна подтвердить все расходы, которые вы понесли в ходе заключения имущественных сделок.

Льготный вычет полагается и тем, кто брал ипотечный займ. Чтобы вернуть часть денежных средств, потребуется подготовить три дополнительные выписки:

копию и оригинал договора, заключенного с банком;
заверенный график оплат;
справку о процентах, которые начислялись в течение предшествующего года.

Последнюю бумагу можно запросить в отделении банка-кредитора. Требуется именно оригинал, а не копия (пусть даже заверенная у нотариуса).

Какой список документов нужен для возврата подоходного налога (налогового вычета) за квартиру при покупке двумя супругами? Если жилье приобреталось в официальном гражданском браке, к установленному пакету понадобится добавить свидетельство о заключении брачного союза, а также заявление о долевом распределении льготы. В последнем необходимо упомянуть о договоренности с мужем/женой, как именно должны распределиться бюджетные начисления.

Предположим, вы приобрели жилье, рыночная стоимость которого составила 4 млн рублей. Имущественная выплата дается только на два из них. Когда сделка купли-продажи производилось в браке, право на льготы распространяется сразу на обоих супругов – то есть каждый может затребовать до 260 тыс. рублей. Но только в том случае, если сторонам удалось договориться о равнозначном владении – 50/50.

Если оформлять вычет на ребенка (гражданина РФ, не достигшего 18-летия), то можно получить его в максимальном размере. Например, вы приобрели квартиру, стоимостью 3 млн рублей. Она находится в совместном владении, то есть собственники – вы и ваш ребенок. При этом владеете имуществом в равных долях.

Вам принадлежит 50% всей жилой площади. Однако возвратить сумму можно с двух миллионов, в том числе и с детской доли. Несовершеннолетний, обладающий второй половиной недвижимости, не мог оплатить ее самостоятельно (согласно действующему законодательству). Следовательно право распоряжения переходит к родителю.

Согласие ребенка на запуск данного процесса не требуется. Несовершеннолетний, за которого начисляется льгота, во взрослой жизни также может воспользоваться возможностью вернуть часть уплаченного в бюджет НДФЛ.

Перечень и пакет документов для получения налогового вычета при покупке квартиры в данном случае дополняется двумя бумагами: свидетельством о рождении, а также заявлением о долевом распределении.

Несвоевременная подача отчета карается штрафом. Если нет сумм, подлежащих уплате, то санкция ограничится всего одной тысячей рублей. Но если выяснится, что вы должны были уплатить НДФЛ и не сделали этого, штраф составит 5% за каждый просроченный день, но не более 30% от суммы. Сам налог тоже придется погасить.

Разумеется, санкции не распространяются на тех, кому нечего декларировать. А упущенная выгода – единственная потеря для граждан, у которых не было дополнительных финансовых поступлений, но были расходы, подлежащие компенсации. Я решила не отказываться от возможности вернуть себе несколько тысяч рублей и предлагаю вам сделать то же.

Паспорт
Заявление на налоговый вычет
Декларация 3-НДФЛ
Справка 2-НДФЛ за нужный период
Копия договора купли-продажи или долевого участия
Выписка из ЕГРН или акт приема-передачи
Документы, подтверждающие ваши расходы
Справка об уплаченных по ипотеке процентах — при оформлении вычета за проценты. Ее можно заказать в личном кабинете Домклик
Реквизиты карты или счета для перечисления средств

Список может немного отличаться в зависимости от типа недвижимости и вычета. Узнать точный список можно в налоговой службе.

Для имущественного вычета потребуется заполнить Титульный лист, Раздел 1, Приложение к Разделу 1, Раздел 2, а также Приложения 1 и 7. Остальные разделы и приложения заполняются при необходимости.

Если ваш годовой доход меньше 2 млн р. в год, вычет будет переноситься на следующий налоговый период. В этом случае вам придется заполнять декларацию на второй и третий год до получения полной суммы. Если стоимость недвижимости меньше 2 млн. руб., право получить остаток вычета сохраняется на будущие покупки.

о ФНС, в которую направляется отчет;
отправителе и его реквизитах (ИНН, адрес, телефон);
причине подачи декларации;
перечне прилагаемых бумаг и полистном их количестве.

Не забудьте также проставить дату и подпись.

Если в ходе камеральной проверки контролеры выявят в отчете 3-НДФЛ ошибки или противоречия или усомнятся в корректности самих документов, они вправе попросить дополнительные сведения и затребовать оригиналы.

Мы подготовили для вас материал о том, как сдать 3-НДФЛ онлайн.

Для декларирования доходов прикладывать подтверждающие доход бумаги не требуется. Пакет документов для сдачи декларации 3-НДФЛ зависит от цели подачи отчета и вида возмещаемого вычета.

Еще больше материалов по теме — в рубрике «НДФЛ».

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.

Да, так как имущественный вычет не имеет срока давности. Даже если покупатель начнет получать доход, облагаемый НДФЛ, только через несколько лет после покупки дома, он все равно сможет воспользоваться данной льготой.

Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры

Есть несколько способов оформления вычета. При обращении в налоговую (в стандартном или упрощенном порядке) заявитель получает всю сумму одним платежом. При оформлении льготы через работодателя покупатель может получать заработную плату без отчислений НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма вычета.

Это приложение нужно заполнить для зачёта или возврата денег, если Вы переплатили НДФЛ.

Строка	Данные	Примечание
005	номер заявления, уникальный для текущего года
010	КБК налога, за счёт которого планируется погасить недоимку или предстоящие платежи по иному налогу	совпадает с КБК из строки 020 раздела 1
020	код ОКТМО муниципального образования по Вашему месту жительства или учёта, где Вы переплатили НДФЛ	равен одному из кодов ОКТМО в строке 030 раздела 1
Подраздел «Сведения о налоговом органе»
030	код поступлений: «1» — в счёт погашения недоимки, «2» — в счёт предстоящих платежей	Когда нужно зачесть переплату в счёт погашения недоимки по нескольким налогам, заполняется столько подразделов «Сведения о налоговом органе» (стр. 030-070), сколько налогов нужно зачесть.
040	сумма, предназначенная для погашения недоимки или предстоящего налогового платежа
050	КБК налога, в счёт которого будет направлена переплата НДФЛ
060	код по ОКТМО по месту нахождения ИФНС, принимающей данное поступление на учёт
070	код ИФНС, принимающей данное поступление на учёт
075	номер заявления, уникальный для текущего года
080	сумма налога к возврату
090	КБК налога, с которого следует вернуть переплату
100	ОКТМО муниципального образования, аналогичный одному из кодов ОКТМО, указанных в строке 030 раздела 1
Подраздел «Сведения о счёте»
110	Наименование банка	соответствуют аналогичным данным в титульном листе
120	БИК
130	Вид счёта (код)
140	Номер счёта
150	ФИО налогоплательщика, которому ИФНС перечислит переплату по НДФЛ

Заполняют данное приложение только налоговые резиденты России отдельно по каждому источнику доходов (от юрлиц и от физлиц) за пределами страны и по каждому коду вида дохода.

деньги и/или доход в натуральном виде, полученные при ликвидации зарубежной фирмы
доходы в форме приобретения ценных бумаг или долей в уставном капитале КИК, полученных до 31.12.2019, а кроме того, материальная выгода, заработанная на покупке ценных бумаг у КИК
доходы, полученные Вами от КИК по итогам распределения её прибыли

Если Вы несколько раз получали доход из одного источника, то для каждой такой выплаты нужно отдельно указать сумму налога и курсы валют на соответствующие даты.

стр. 140 = стр. 130 * стр. 120

Соответствует совокупности суммы налога в строках 140 и 150, однако, не должна быть больше суммы , указанной в строке 160.

Заполнять это приложение нужно налоговым резидентам, которые понесли расходы в связи со строительством или покупкой недвижимости.

Строка	Данные	Примечание
Информация о каждом объекте имущества, по которому рассчитывается либо рассчитывался раньше имущественный налоговый вычет и понесённые расходы
010	код наименования объекта
020	признак налогоплательщика
030	способ приобретения жилого дома	Заполняется, только если в строке 010 указаны коды «1» или «7».
031	код номера объекта
032	номер объекта	Если у объекта нет условного, кадастрового или инвентарного номера, эту строку заполнять не нужно.
033	адрес объекта недвижимости (индекс, код региона, район, город, улица, дом и т.д.)	Можно не указывать местоположение, если Вы заполнили строки 031 и 032.
040	дата акта о передаче квартиры, комнаты или доли (долей) в них
050	дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них
060	дата регистрации права собственности на земельный участок
070	доля (доли) в приобретаемом праве собственности
080	сумма действительно понесённых и документально подтверждённых затрат на строительство или покупку объекта	Не должна превысить заданный лимит, то есть 2 млн. руб.
090	сумма фактически выплаченных процентов по кредитам (займам), потраченным на строительство или покупку объекта	С 01.01.2014 г. может быть максимум 3 млн. руб.
Расчёт имущественного налогового вычета
100	сумма имущественного вычета по затратам на строительство или покупку объекта, учтённая за прошлые налоговые периоды на основании ранее поданных деклараций, а кроме того, размер вычета, полученного у налогового агента
110	сумма имущественного вычета по выплаченным процентам по займам (кредитам), учтённая за прошлые налоговые периоды на основании ранее поданных деклараций, а кроме того, размер вычета, полученного у налогового агента
120	сумма имущественного вычета по затратам на строительство или покупку объекта, предоставленного в отчётном налоговом периоде налоговым агентом
121	сумма полученного в упрощённом порядке имущественного налогового вычета по затратам на строительство или покупку объекта
130	сумма имущественного вычета по уплаченным процентам, полученного в отчётном налоговом периоде от налогового агента
131	сумма полученного в упрощённом порядке имущественного вычета по уплаченным процентам
140	размер налоговой базы для целей применения имущественных налоговых вычетов	стр. 140 = стр. 010 раздела 2 (по кодам видов доходов «07» — «14», «17», «18») – ((стр. 060 + стр. 150) Прил. 3 + (стр. 130 — стр. 060) Прил. 4 + (стр. 070 + стр. 181 + стр. 200 + стр. 210 + стр. 230) Прил. 5 + стр. 160 Прил. 6 + (стр. 120 + стр. 121 + стр. 130 + стр. 131) Прил. 7 + (стр. 040 + стр. 052 + стр. 060 + стр. 070) Прил. 8)
150	общая сумма затрат на строительство или покупку объекта, используемая в расчёте имущественного налогового вычета за отчётный налоговый период на основании декларации	стр. 150 ≤ стр. 140
160	общая сумма затрат на уплату процентов, используемая в расчёте имущественного налогового вычета за отчётный налоговый период на основании декларации	стр. 160 ≤ стр. 140 – стр. 150
170	остаток имущественного вычета по затратам на строительство или покупку объекта, переходящий на следующий налоговый период	стр. 170 = стр. 080 – (стр. 100 + стр. 120 + стр. 121 + стр. 150)
180	остаток имущественного вычета по уплаченным процентам, переходящий на следующий налоговый период	стр. 180 = стр. 090 – (стр. 110 + стр. 130 + стр. 131 + стр. 160)

Что такое 3-НДФЛ и как правильно ее заполнить

Вы подаете декларацию 3-НДФЛ и документы, необходимые для возврата НДФЛ, ждете окончания камеральной проверки (она длится три месяца) и выплату получаете на расчетный счет.

Документы для возврата налога за покупку жилья

Заявление на возврат налога (с 2021 г. входит в состав декларации)
3-НДФЛ
2-НДФЛ
Договор о покупке жилья
Документ, подтверждающий право собственности (или акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
Документы, подтверждающие расходы (чеки, платежные квитанции и т.п.)

Если жилье было куплено в ипотеку, прежде, чем оформлять возврат, нужно добавить:

Кредитный (ипотечный) договор
Справку банка об уплаченных %

Для удобства скачать документы на возврат налога можно у нас на сайте.

Если вы будете получать “льготу” через работодателя, то не нужно ждать окончания года, можно обратиться за выплатой в текущем периоде, когда у вас возникло право на вычет (оформлено право собственности или подписан документ — акт приема-передачи при покупке по ДДУ).

Вам нужны будут те же документы за исключением:

Заявление на возврат налога

3-НДФЛ
2-НДФЛ

После того, как вы передадите все в ФНС для получения имущественного НВ, в течение месяца вам выдадут уведомление о праве на имущественный НВ. Его нужно передать в бухгалтерию. И с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

Теперь вам известно все о перечне необходимых документов для имущественного налогового вычета за приобретение жилья, а также, какие нужны документы для налогового вычета при покупке квартиры. Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять и обращайтесь к нашим специалистам, если у вас возникли какие-то вопросы.

Законодательство четко определяет список лиц, обязанных заполнять справку 3-НДФЛ. Среди них:

Индивидуальные предприниматели – то есть лица, занимающиеся предпринимательством без регистрации юрлица;
Резиденты страны, занимающиеся частной практикой – например, нотариусы;
Резиденты России, получающие доход за рубежом РФ. Фискальная служба не может узнать его размер самостоятельно, поэтому граждане, получающие доход из-за границы, обязаны подавать декларацию самостоятельно;
Граждане, зарегистрированные как физические лица, и получающие доход в результате гражданско-правовых отношений.

Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция

Далее мы подробно разберем каждый пункт и расскажем об особенностях каждого из них.

ИНН и номер страницы документа (001) сверху;
Номер корректировки зависит от того, впервые ли вы подаете НД, или повторно. В первом случае – 0, в последующих в хронологическом порядке;
Код налогового периода – каждый период имеет кодовое значение. Обычно НД подается за год, поэтому его значение – 34;
Налоговый период, то есть год, за который вы выплачиваете или возвращаете налог;
Четырехзначный код инспекции, в которую вы подаете документ.

Третий лист отображает сводные данные о размере налога к уплате или возврату и базе для его расчета. В разделе два блока. В первом указываются полученные дохода, расходы, на которые можно уменьшить доходы, а также заявленные вычеты. Во втором блоке рассчитывается сумма сбора.

Налоговая база в НД – это все доходы, полученные физическим лицом в отчетный период в рублях, валюте или натуральном выражении. Она указывается в поле 060. Общая сумма налога получается из умножения этой суммы на ставку (13%, как правило), и вписывается в поле 070.

Эти части справки необходимы для указания исходных данных и, как правило, каждый из них заполнению не подлежит. Так, листы А-В нужно заполнить только гражданам, получающим доход как на территории РФ, так и за пределами страны. Здесь указывается также доход и адвокатской и другой предпринимательской деятельности. Лист Г нужен для расчета доходов, которые налогами не облагаются.

Тем, кто намерен получить налоговый вычет, нужно заполнить следующие листы: Д1 и Д2 для расчета на покупку земельного участка, недвижимости (или ее строительство), а также по доходам от продажи. Листы Е1−2 заполняются для получения стандартных и социальных возвратов, а лист Ж – для профессиональных.

Если вы проводите операции с акциями и ценными бумагами, заполните лист З, а лист И – если получаете прибыль от инвестиций.

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года.

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

Список документов, нужных для предоставления 3-НДФЛ, НК РФ не определен. Ссылаясь на письмо ФНС РФ от 22.11.2012 No ЕД-4-3/19630, можно все же выделить некоторый перечень документов, которые подтверждают право на вычет.

В этом письме указаны документы, которые нужно прикрепить к декларации. К ним относятся:

Договор о покупке жилья в различной форме (купля или продажа и другое).
Документы о платежах продавцу.
Право собственности на квартиру или дом, свидетельство о регистрации.
Договор о передаче или приеме жилья.
Заявление о правильном распределение суммы вычета между мужем и женой.
Договор о кредите и справка о процентах, которые были выплачены, а также график погашения процентных ставок и взносов.

Все перечисленные бумаги подаются вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Если оплата происходит наличными, должна быть подтверждающая бумага: квитанция к ПКО, чек ККТ или бланк строгой отчетности. Справка, которая указывает на полную оплату, или другие виды подтверждения не допускаются.

Документы, которые подтверждают 3-НДФЛ, зависят от того, для какой цели предоставляется отчет. К перечню документов для подачи декларации 3-НДФЛ стоит прикрепить отчет (опись) на тот случай, если в процессе налоговой проверки декларации произойдет утеря некоторых документов.

Если документы в описи указаны не будут, то доказать факт утери (если потребуется) будет невозможно.

При получении налоговых вычетов перечень документов для подачи декларации 3-НДФЛ может быть несколько иным — его следует уточнять в конкретной ситуации. Например, неизменными будут бумаги с информацией о номере счета налогоплательщика. Именно на этот счет и перечисляют возмещение подоходного налога.

После сдачи в налоговую инспекцию всех необходимых документов, остается ждать перечисление денежных средств на указанный расчетный счет. Прилагаемые к декларации справки проходят камеральную проверку, которая длится не больше трех месяцев. Если у сотрудника инспекции не возникает никаких нареканий, данные о выплате передаются в казначейство. Финансовый орган обязан в течение одного месяца перечислить деньги налогоплательщику. Если сроки выплаты имущественного вычета превышают 4 месяца, физическое лицо имеет право на компенсацию за каждый просроченный день.

Чтобы получить компенсацию за покупку жилища, владелец собственности заполняет бланк 3-НДФЛ и прикладывает к формуляру другие справки:

заявка на возврат части средств;
формуляр 2-НДФЛ, которую дают в бухгалтерии;
копии документации, удостоверяющей право владения: контракт купли-продажи, акт приема-передачи;
копии платежных квитков: выписки, квитанции о переводе денег со счета на счет, товарные чеки и другие платежки;
копия свидетельства о браке, если имущество приобретено в общее владение;
двустороннее письменное соглашение супругов на деление вычета по имуществу, в случае совместной покупки.

Документы для подачи 3-НДФЛ в налоговую собирают в конверт и доставляют в службу.

Можно ли перераспределить имущественный вычет, если один из супругов уже получал вычет ранее

Оформить декларацию о доходах 3-НДФЛ, собрать необходимые документы и предоставить в налоговую инспекцию – это все, что необходимо сделать налогоплательщику для подтверждения своего права на имущественный вычет по НДФЛ. Налоговики проверят полученные документы и по результатам проверки примут решение о возврате денег.

В 2017 году декларацию и документы для 3-НДФЛ при покупке квартиры могут подать те, кто стал собственником квартиры в 2016 и более ранних годах. Срока давности для возврата НДФЛ не существует, поэтому вычет можно получить за жилье, купленное в любом году, но налог вернут только за 3 ближайших года.

Декларацию 3-НДФЛ, к которой будут приложены все остальные документы, заполняют по форме, утвержденной приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 (в ред. от 10.10.2016). Подавать 3-НДФЛ для возврата налога можно в течение всего года, следующего за отчетным – сроки законом не ограничены.

К оригиналу заполненной декларации 3-НДФЛ необходимо приложить документы, которые подтвердят право налогоплательщика на вычет. Комплект будет отличаться в зависимости от ситуации, но в любом случае, для возврата НДФЛ при покупке квартиры, пакет документов будет включать:

Заявление на возврат НДФЛ, в котором указываются реквизиты банковского счета для перечисления денег инспекцией;
Справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за год, по которому налогоплательщик хочет вернуть налог. 2-НДФЛ служит подтверждением, что налог с дохода физлица начислялся и уплачивался работодателем в бюджет.

Документы для вычета НДФЛ при покупке квартиры – готового объекта недвижимости (в копиях):

Договор о купле-продаже,
Свидетельство о госрегистрации права собственности (для собственности, зарегистрированной до 15.07.2016 г.), либо выписка из Единого госреестра недвижимости (для собственности, зарегистрированной 15.07.2016 и позднее). В ситуации, когда свидетельство о праве собственности на квартиру – готовый объект недвижимости, получено по решению суда, копия этого решения тоже прикладывается к документам.
Акт приема-передачи квартиры,
Документы, подтверждающие оплату покупки – расписки продавца, кассовые чеки, квитанции, платежки, выписки банка и прочие,

Список документов 3-НДФЛ при покупке квартиры на этапе строительства будет включать копии:

Договора долевого участия в строительстве (вместо договора купли-продажи),
Акта приема-передачи жилья (заменяет документ о праве собственности).

Для получения вычета по ипотечным процентам к декларации 3-НДФЛ прилагаются:

Кредитный договор с банком (договор ипотеки),
График погашения ипотечных процентов и кредита (в составе договора ипотеки, или отдельным документом),
Справка из банка, выдавшего кредит, об уплате ипотечных процентов за отчетный год (оригинал),
Подтверждающие документы об оплате процентов по ипотеке: кассовые чеки, квитанции, платежки и т.п. Если подтверждающие документы по какой-либо причине утрачены, оплату может подтвердить выписка банка по счету.

Пенсионеры тоже могут получить налоговый имущественный вычет при покупке жилья. Документы, перечисленные выше, им необходимо дополнить копией пенсионного удостоверения. Напомним, что вычет при покупке квартиры могут получить не только работающие, но и неработающие пенсионеры.

Для них действует особый порядок переноса остатка вычета на трехлетний период, предшествующий году покупки (п. 10 ст. 220 НК РФ, письмо Минфина РФ № 03-04-05/39262 от 07.08.2014)).

Для получения вычета за квартиру, приобретенную в общую совместную собственность супругами, придется предоставить следующие дополнительные документы:

Копия свидетельства о браке,
Оригинал соглашения о распределении вычета. Этот документ необходим при оформлении общей совместной собственности на квартиру стоимостью менее 4 млн. руб. При большей стоимости жилья на каждого из супругов итак приходится по 2 млн.вычета, значит, соглашение не потребуется. Данное правило действует для жилья, приобретенного после 01.01.2014 г. До этой даты соглашение о распределении оформляли при любой стоимости.

Если оформляется долевая собственность с несовершеннолетним ребенком, либо квартира оформлена в его собственность, а родитель хочет подать для возврата 3-НДФЛ при покупке квартиры, документы нужно дополнить:

Свидетельством о рождении ребенка,
Свидетельством о праве собственности на квартиру, оформленным на ребенка.

Родитель сможет получить вычет, если раньше он это право не использовал.

паспорт;
договор купли-продажи или долевого участия;
платежное поручение, расписка, квитанция, чек или другой платежной документ;
акт приема-передачи;
выписка о праве собственности;
кредитный договор;
справка из банка о фактически уплаченных процентах по ипотеке;
заявление от обоих супругов о распределении вычета между ними — если квартира совместная;
свидетельство о заключении брака;
справка с места работы;
заявление.

Если при покупке не использовались кредитные средства, то кредитный договор и справка из банка не нужны. Если весь вычет получает один супруг, то вместо заявления о распределении подается согласие второго супруга. Документы, прилагаемые к 3-НДФЛ, нужно пронумеровать и общее число листов указать на титульной странице декларации.

Что входит в пакет документов для сдачи формы 3-НДФЛ в 2021 году

Справка 2-НДФЛ — это справка с места работы, которую формирует бухгалтерия. Ее выдача занимает не больше одного рабочего дня, бухгалтер создает справку в программе 1С, которая учитывают необходимые для ИФНС сведения.

Справка отражает доходы заявителя за календарный год от работодателя в табличном виде — доходы, налоговые базы, налог начисленный и налог уплаченный. Также в ней показаны суммы, не подлежащие обложению, — обычно это материальная помощь от работодателя.

Без этой справки по заявлению лица будет отказ, так как инспектор должен видеть, сколько соискатель заплатил подоходного налога в бюджет.

Если гражданин решил сформировать и отправить отчет в онлайн-режиме, то документы для заполнения 3-НДФЛ нужны заявителю — чтобы опираться на них при заполнении, а также инспектору, который будет проверять декларацию, поэтому в сервисе ФНС есть кнопка для прикрепления электронных копий документов — прилагаются точно такие формы и справки, что и при обычной подаче декларации.

Заполнить бланк можно на сайте ФНС России. Если у лица нет «Личного кабинета налогоплательщика», то можно получить услугу через «Госуслуги» — портал свяжет профиль портала с сайтом налоговой.

В случае продажи имущества, нужно приложить разные документы в зависимости от того, пользуетесь ли Вы вычетом по продаже имущества или уменьшаете (при подсчете налога) выручку от продажи имущества не на вычет, а на фактические расходы по приобретению этого имущества. Почитать подробнее о том, чем отличаются эти два случая, можно на страницах раздела “Налоги”: “Продали жилье” и “Продали машину”.

Если Вы выбрали “вычет”, единственное, кроме декларации, что Вам желательно приложить, – копию договора купли-продажи (либо аналогичного документа) по продаже (не нужно нотариального заверения). Это нужно, чтобы показать стоимость продажи. Копия не обязательно должна быть заверена нотариально. Можно заверить ее самостоятельно. Как – описано ниже.

Если же Вы выбрали “расходы”, во-первых, желательно приложить копию договора купли-продажи (либо аналогичного документа) по продаже. Это нужно, чтобы показать стоимость продажи. В терминах декларации это – доход от продажи. Это желательно, но не обязательно. Копия не обязательно должна быть заверена нотариально.

Можно заверить ее самостоятельно. Во-вторых, очень важно (это обязательно) приложить документы (копии) о покупке имущества – автомашины, квартиры, т.п. (именно этой же автомашины или квартиры, а не другой, если Вы купили другую). Это нужно, чтобы показать расходы, чтобы у Вас не было налога к уплате.

Как правило, нужны именно 2 документа – копии (1) договора купли-продажи (либо аналогичного документа) по покупке и (2) платежного документа, который подтвердит, что Вы действительно заплатили. Платежный документ может быть различным, в зависимости от способа оплаты. Например, это может быть платежное поручение при оплате безналичным расчетом через банк.

Источник: usznmegion.ru

Какие документы необходимы для подачи декларации 3-НДФЛ?

Я хочу представить декларацию и уплатить налог на доходы

Документы для получения имущественного вычета

Какие документы нужны для налогового вычета

Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция

Документы для налогового вычета в 2021 году

Документы, прикладываемые к декларации 3-НДФЛ

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Всё, что вы должны знать о 3‑НДФЛ

Можно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке за квартиру в 2022 году

Возникновение права на имущественный вычет

Суммы, вносимые военнослужащим лично

Основные условия получения имущественного вычета

Получение военнослужащим вычета в ИФНС

Способы подачи документов в ИФНС

Получение вычета у работодателя

Допустимый размер возврата налога

Сроки возврата переплаченного налога

Ошибки, не позволяющие получить льготу

Рубрика «Вопросы и ответы»

Документы для получения имущественного вычета

Какие документы необходимы для подачи декларации 3-НДФЛ?

Документы для налогового вычета в 2022 году

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры

Что такое 3-НДФЛ и как правильно ее заполнить

Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция

Что входит в пакет документов для сдачи формы 3-НДФЛ в 2021 году

Срок передачи объекта долевого строительства для всех един

Инженерная экономика и сметное дело в строительстве отзывы

Строительство домов из газобетона или пеноблоков что лучше

Используемые в строительстве материалы должны обладать какой теплопроводностью

Исполнительная документация в строительстве требования к оформлению документов

1 виды цен в строительстве и принципы их формирования

Соседи не дают согласие на строительство что делать

Исковое заявление о признании индивидуальное строительство в собственность