Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или

Вернуть частично налог не отказался бы ни один гражданин. Но когда дело касается оформления отчетности, возникают у многих проблемы, поскольку не все разбираются, как отобразить ту или иную льготу.

Для указания налоговых вычетов в учете используются коды из справочника. Какие действуют в 2019 году?

Общие сведения

Налоговый вычет – льгота, которая помогает сэкономить часть собственных средств, что идут на уплату налогов. Что же конкретно она собой представляет и как формируется отчетность?

Определение

Одним из обязательных платежей, которые должен производить плательщик налога в казну, является НДФЛ.

Основной ставкой налога считают 13%. Но граждане РФ могут сделать налоговый вычет, если работают и имеют налогооблагаемый доход.

Налоговый вычет – это сумма определенного размера, на которую плательщик налога может уменьшать налоговую базу. Возможен возврат при обращении физического лица с соответствующим заявлением в налоговые структуры.

Зависит ли размер профессионального налогового вычета от суммы расходов?

Условия предоставления описаны в . Существуют такие вычеты:

1. Социальный ( );
2. Стандартный ();
3. Имущественный ();
4. Профессиональный (ст. 221).

Какова их роль?

Государство идет навстречу населению, предоставляя возможность вернуть часть налогов, которые были уплачены, если соблюдены условия для получения вычета.

Еще один вариант – не возвращать потраченные средства, а просто определенное время не оплачивать НДФЛ с заработной платы, пока не будет использована льгота в полном объеме.

Предоставляться вычет может за учебу детей, в том числе и инвалидов, братьев и сестер, которые зачислены в платное образовательное учреждение.

Можно сделать возврат и при лечении, а также при покупке медицинских препаратов, при внесении страховых взносов, приобретении недвижимости или автомобиля и т. д.

Отражение вычетов в отчетностях

При расчете НДФЛ учитывается вид начисления, которое было назначено работнику. Если ему положен вычет, вводится соответствующая информация.

Используется справочник «Физические лица», в котором выбирают вкладку «Кадры», кликнув «НДФЛ». Открывшаяся форма будет содержать 3 закладки.

Одна из них – «Вычеты» — должна отображать все данные о возвратах. Пункт «Личный стандартный вычет» можно пропустить, поскольку он не заполняется с 2012 г. (такой вид вычета отменен).

Но в тех ситуациях, когда рассчитывается заработок за прошедшие налоговые периоды, заполнить его нужно.

При наличии у работников детей, стоит заполнять графу «Право на стандартные вычеты на детей». Здесь стоит указывать момент начала и окончания возможности использовать льготу, вписывают коды вычетов и сколько детей.

При заполнении кода должен открыться справочник, из которого он и выбирается. Стоит помнить, что важно правильно подобрать код, поскольку на 1, 2, 3 ребенка сумма вычета разнится, а значит, это необходимо отразить в отчете.

Сумма расходов на приобретение (строительство), стоимость объекта (доли) в декларации 3-НДФЛ

Если используются вычеты, то заполняется «Применение вычета», где прописывается информация о предприятии и число начала ее предоставления.

Если физическое лицо имеет несколько мест работы, то право на вычет сохраняется только в одной из них (на выбор налогоплательщика).

Необходимо выбрать статус плательщика налога – резидент или не резидент. От этого будет зависеть выбор ставки.

В закладке «Доходы на предыдущем месте работы» отображается информация о прибыли с начала года, что используются для расчета сумы стандартного вычета.

Этот пункт стоит заполнять на того работника, который числится в данной организации с начала года, при этом было предоставлено документ о прибыли за прошедшие периоды с предыдущей фирмы.

При наличии права на имущественные вычеты стоит открывать «Подтверждение права на вычет по имуществу».

Прописываются данные: отчетные годы, работник, затраты, по которым возникает право сделать возврат из бюджета, и остальная информация (к примеру, процент по ипотеке).

После этого налоговая база будет уменьшена на ту сумму, что указывалась в отчете. Можно вручную скорректировать НДФЛ и вычет в документах («Начисление заработной платы работникам»).

Устанавливается флажок для корректировки. В пункте «Начисления» редактируются суммы, код, размер вычета.
Если проводилась корректировка, то стоит сделать повторный расчет.

Отчет должен быть представлен . Оформить ее можно, зайдя в закладку «Зарплата. Учет налога на добавленную стоимость и взносов с ФОТ», а также на вкладку для отображения заработка.

Нажав кнопку «Заполнить», документ в автоматическом режиме. Отображено будет информацию о плательщиках налога, которые имели облагаемый налогом доход ().

По каждому работнику указываются размеры выданных сумм и налогов, что были рассчитаны и удержаны. При необходимости данные можно исправить. Результат можно распечатать по форме 2-НДФЛ или сохранять файл в электронном формате.

Коды налоговых вычетов по НДФЛ

В законодательные акты вносятся коррективы, поэтому при исчислении сумм НДФЛ стоит ориентироваться на последние данные. ФНС РФ было утверждено коды вычетов, которые необходимо ставить в отчетности ().

Это справочник, из которого нужно выбирать необходимый код при расчете налога и вычета работника.

Стандартные

Коды стандартных налоговых вычетов содержатся в справочнике «Коды вычетов».

Номер кода	Какой вычет отображается
103	400 рублей тому плательщику, что не относится к лицам, указанным в с. 218 п. 1 подп.1,2 НК РФ. С 2012 года не применяется
104	500 рублей плательщику налога, что относится к лицам, указанным в ст. 218 пункте 1 подпункте 2-м
105	3000 рублей плательщику, что относится к лицам, указанным в статье 218 пункте 1 подпункте 1
108	1,4 тыс. рублей. на несовершеннолетнего ребенка, а также детей до 24 лет, если он зачислен на дневное отделение на платной основе в учебное заведение по (на аспирантов, ординаторов, студентов, курсантов). Вычет могут сделать лица, на обеспечении которых находится ребенок (родитель, попечитель, усыновитель, опекун, муж/жена матери/отца)
109	На детей с ограниченными возможностями, которым не исполнилось 18 лет, а также на студента-инвалида 1 или 2 группы очного отделения учебного учреждения, пока ему не исполнится 24 лет
110	Сумму в двойном размере отцу или матери-одиночке, лицу, что является единственным усыновителем, попечителем, опекуном
111	Двойную сумму вычета на детей одному родителю, если второй написал отказ от вычета
112	Сумму единственному родителю, который воспитывает несовершеннолетнего ребенка-инвалида, а также ребенка-инвалида 1 2 группы, которому нет 24 лет, и он учится на дневном отделении в образовательном учреждении платно
113	6 тыс. руб. на ребенка с ограниченными возможностями, которому нет 18 лет, а также на инвалида 1, 2 группы, которому нет 24 лет и он зачислен на платной основе в ВУЗ (по очной форме), если один родитель написал отказ от вычета в пользу другого
114	Код налогового вычета 114 в справке 2-НДФЛ используется для отображения вычета на 1-го ребенка, которому не исполнилось 18 лет, а также на студента до 24 лет
115	На 2-го ребенка, если он несовершеннолетний или он является студентом (до 24 лет). При этом обучается на платной основе в учебном заведении, ВУЗе и т. д. получает вычет мать или отец, их супруги, приемные родители, опекуны, попечители, которые обеспечивают ребенка
116	На 3 и каждого следующего ребенка, если он не достиг 18-летнего возраста, а также на ребенка до 24 лет, если он является студентом
117	Вычет на ребенка с ограниченными возможностями до совершеннолетия или студента платного образовательного учреждения, которому нет 24 лет, и имеет 1, 2 степень инвалидности
118	Двойную сумму на 1 ребенка до совершеннолетия, или на студента очного отделения образовательного учреждения, если было произведено оплату
119	Двойную сумму на ребенка до совершеннолетнего возраста, а также того, кто обучается на аспирантуре, ординатуре, или является студентом ВУЗа, при условии, что ему нет 24 лет
120	Двойной вычет на 3-го, 4-го и остальных детей несовершеннолетнего возраста, или ученика очного отделения в учреждении, если вносилась сумма за обучение
121	Двойной вычет на ребенка с инвалидностью, если он не достиг 18-летнего возраста, или на студента с инвалидностью 1-й и 2-й группы, если ему нет 24 лет
122	Двойную сумму вычета на 1-го ребенка отцу или матери (попечителю и т. д.), если второй родитель отказался от права на вычет
123	Двойную сумму на ребенка одному из родителей, когда второй отказался от вычета
124	Двойной вычет на 3 и каждого последующего ребенка (до 18 лет, студента – до 24 лет), если оформлен одним родителем документ об отказе от возврата в пользу другого родителя
125	Двойную сумму вычета на несовершеннолетнего ребенка с ограниченными возможностями, а также на ребенка с инвалидностью 1-й или 2-й группы до 24 лет, если он учится в образовательном учреждении

Социальные

200	Соц. вычеты
201	Средства, что уплачивались в благотворительные или религиозные организации, но не больше ¼ суммы прибыли, что был получен в текущем году
202	Средства, что вносились при оплате обучения, но не больше суммы, установленной законом
203	Средства, уплаченные родителями, ребенок которых поступил в учебное заведение. Льгота доступна до 24-летнего возраста ребенка
204	Средства, потраченные на собственное лечение в медицинских центрах, а также лечение родственника; приобретенные медицинские препараты
205	Понесенные затраты на дорогостоящие виды лечения (свое и близких)
319	Средства, что уплачивались плательщиком налога в году как пенсионный взнос согласно . Условие – он должен заключаться как для налогоплательщика, так и для супругов, родителя, ребенка (ст. 219). Размер равен понесенным расходам. При этом учитываются ограничения, описанные в ст. 219. п. 2

Имущественные

Перечень и условия использования вычетов содержит ст. 220 НК.

330	Вычеты на имущество
301	Средства, что были получены при реализации дома или квартиры по , что находились в собственности меньше трех лет. Размер – не больше 1 млн. руб.
302	Средства, что были получены при продаже недвижимости, если она была собственностью плательщика налога больше 3 лет
311	Расходы, что понесены на строительные работы или покупку недвижимости для жилья, а также приобретение участка под возведение дома в сумме затрат на оплату
312	Средства, потраченные на погашение долга по процентам займа, что получался от ИП или предприятия, и были потрачены на возведение жилья или его покупку
318	Средства, что предусмотрена для погашения ипотек по при строительстве или покупке недвижимого имущества

Профессиональные

Условия предоставления и порядок исчисления описан в ст. 221 НК

Инвестиционный

201	Согласно – для расходов при работе с ценными бумагами, что обращаются на рынке ценных бумаг
202	Затраты при операциях с ценными бумагами, что не обращаются
203	Затраты на операции ценных бумаг, не обращающимися, что при покупке не являлись таковыми
210	Затраты при займе (проценты), что производились при операциях РЕПО
214	Затраты (проценты), что были уплачены за отчетный период согласно
215	Уплаченные средства, что превысили затраты (проценты) по договорам займов, и уменьшают базу налога по операциям относительно ценных бумаг, что обращаются на рынке. Расчет проводится согласно пропорциям и положениям в ст. 214
216	Внесенные средства (проценты) в соответствии с договорами займов, при этом уменьшается база налога по операциям с бумагами, что не обращаются на рынке.

Если физическое лицо получает другой вычет, что предусмотрен в , то применяются такие коды:

501	Возврат налога из цены подарка, что был получен от предприятия или ИП
502	Возврат из цены приза (денежного или в натуральных формах), что был получен на конкурсе, организованному согласно решению властей и законодательству
503	Вычеты из сумм материальной помощи, что была оказана работодателем своим сотрудникам, которые уволились по причине выхода на пенсию из-за инвалидности или отправились на заслуженный отдых
504	Вычеты их сумм, что были уплачены работодателем своему работнику или членам его семьи, за медицинские препараты, что назначил врач
505	Возврат суммы из цены выигрыша и приза, что был получен на конкурсе, игре и т. п.
506	Вычеты из средств материальной помощи, что была оказана организацией общественного характера инвалиду
507	Вычеты из сумм подарков, что получены ветеранами и участниками боевых действий, а также членами их семей
508	Возврат с суммы одноразовой выплаты при рождении малыша
509	Возврат с суммы прибыли, что получили работники как оплату за труд в фирмах-производителях сельскохозяйственного товара
601	Средства, что уменьшают базу налога по прибыли (ст. 214) – дивиденды
607	Вычеты в размере уплаченного взноса на страховку работника, но не больше 12 тыс. руб.
620	Другие средства, что уменьшают базу налога согласно с гл. 23 «НДФЛ» НК РФ

Если код указан неверно?

Если вычет отображен ошибочным кодом, то расчет будет проведен неправильно. Сумма возврата из-за ошибочного выбора кода не выплачивается в том объеме, на который налогоплательщик рассчитывал или наоборот, излишне удержанная.

Такая ситуация принесет неприятности налоговому агенту. Действовать нужно так (): на протяжении 10 дней работодателю следует проинформировать сотрудника об ошибке.

Коды вычета по НДФЛ в 2015–2016 годах: таблица

Чтобы облегчить задачу бухгалтерам, ведущим учет доходов работников, удержанных и перечисленных в бюджет сумм НДФЛ, осуществляющим процедуру расчета льготируемых сумм по налогу на доходы с работающих, мы разместили в нашей статье действующую таблицу кодов вычетов по НДФЛ, которую можно скачать и изучить.

Правильное отображение кодов поможет впоследствии избежать ошибок при составлении справок 2-НДФЛ, являющихся формой отчетности для налоговых агентов с одной стороны и документом, который подтверждает доход граждан.

Налоговые агенты по заявлению трудящихся у них лиц и при получении подтверждающих документов учитывают при расчете налога стандартные налоговые вычеты.

Кроме стандартных по месту работы, теперь есть возможность получить и другие льготы по НДФЛ, в том числе социальные.

Классификация налоговых вычетов в таблице кодов

В таблицу кодов вычетов для целей уменьшения налоговой базы по налогу на доходы с физлиц (НД) включены следующие категории вычетов, предусмотренные НК РФ:

1. Стандартные. В настоящее время действуют коды 104, 105, 114–125 согласно ст. 218 НК РФ.
2. Социальные. Используются коды 320, 321, 324–328, применяемые в соответствии со ст. 219 НК РФ.
3. Имущественные. По кодам 311 и 312 на основании ст. 220 НК РФ.
4. Профессиональные. Используются коды 403–405 согласно ст. 221 НК РФ.
5. Инвестиционные. Для них предусмотрены коды 617, 618 и 620 (ст. 219.1 НК РФ).

Кроме того, еще целый ряд статей предусматривает льготы или особый порядок налогообложения некоторых видов доходов физлиц.

Поскольку данная статья ориентирована на налоговых агентов по НДФЛ, то существенной для них будет информация по вычетам, применяемым на основании ст. 217 НК РФ, для которых отведены коды с 501 по 510.

Какие изменения коснулись кодов по налоговым вычетам с 2015 года

Наряду с упразднением устаревших кодов, ФНС России ввела новые, заменила ряд старых кодов налоговых вычетов , а также скорректировала расшифровку по некоторым вычетам.

В целом структура таблицы осталась прежней, хотя в нее было добавлено нововведение в виде инвестиционных вычетов.

Источник: cheaphome.ru

Как сэкономить на налоге при продаже квартиры

При продаже квартиры важно не только получить максимальный доход, но и минимизировать налоги. Для этого нужно использовать налоговые льготы и преференции. Как не переплатить налог по сделке с недвижимостью, вы узнаете из этого материала.

Когда платить налог не надо

При реализации квартиры у продавца возникает доход, с которого нужно заплатить налог. Однако платить налог не надо, если квартира находилась в собственности в течение минимального срока владения. Этот срок составляет три года, если соблюдается хотя бы одно условие:

1. Квартира получена по наследству или в дар от члена семьи или близкого родственника.
2. Квартира приобретена в результате приватизации.
3. Квартира получена по договору пожизненного содержания с иждивением.
4. В собственности продавца на дату продажи квартиры нет иного жилья. При этом не учитывается жилье, приобретенное в течение 90 дней до даты продажи квартиры.

Для других ситуаций минимальный срок владения — пять лет. Об этом сказано в пункте 17.1 статьи 217 и в статье 217.1 НК РФ.

Калькулятор ипотечного страхования

Рассчитайте цену и оформите полис онлайн

С какого момента отсчитывать срок владения

По общему правилу минимальный срок владения квартирой исчисляется с даты государственной регистрации права собственности (письмо Минфина России от 20 июля 2022 года № 03-04-05/70015).

Право собственности на наследованное имущество возникает со дня открытия наследства (письмо Минфина России от 18 июля 2022 года № 03-04-05/69089). Поэтому срок владения квартирой отсчитывается с этого дня.

В случае продажи квартиры, приобретенной по договору долевого участия (ДДУ), срок владения исчисляется с даты полной оплаты ее стоимости (пункт 2 статьи 217.1 НК РФ). При этом не учитывается доплата при увеличении площади квартиры после ввода дома в эксплуатацию (письмо Минфина России от 11 июля 2022 года № 03-04-05/66524).

Если право собственности на квартиру признано судом, то срок владения определяется с даты вступления в силу решения суда (письмо Минфина России от 4 августа 2022 года № 03-04-05/75661).

Налоговая льгота для семьи с детьми

Для семей с детьми установлена налоговая преференция. Она применяется независимо от срока нахождения квартиры в собственности. Однако получить ее можно лишь при выполнении условий, прописанных в пункте 2.1 статьи 217.1 НК РФ:

1. Продавец и его супруга являются родителями не менее двух детей младше 18 лет (24 лет, если дети обучаются очно).
2. Продавец купил другое жилье не позднее 30 апреля следующего года.
3. Купленная квартира превышает проданную по площади или кадастровой стоимости.
4. Кадастровая стоимость проданной квартиры не превышает 50 млн рублей.
5. Продавцу, его жене и детям на дату продажи квартиры не принадлежит более 50% иного помещения, превышающего по площади приобретенное жилье.

При выполнении всех этих условий семье не придется платить налог.

Как определить налогооблагаемый доход

Доход от продажи недвижимости определяется исходя из суммы, указанной в договоре. Ранее для налоговой оптимизации в договорах иногда указывалась заниженная цена квартиры.

Сегодня эта налоговая схема уже не работает. Если выручка от продажи квартиры окажется меньше 70% ее кадастровой стоимости, то в целях налогообложения доход составит 70% кадастровой стоимости квартиры (статья 214.10 НК РФ).

В погоне за налоговой выгодой важно не потерять свои деньги. При возникновении спора продавец вправе взыскать с покупателя только сумму, указанную в договоре. Налог — это лишь часть стоимости квартиры, и ради налоговой экономии не нужно рисковать более крупной суммой.

При ипотеке банк может не выдать кредит на сделку с заниженной ценой, которую не подтвердит оценщик.

Как уменьшить налогооблагаемый доход

Если не истек минимальный срок владения квартирой, можно использовать имущественный налоговый вычет (статья 220 НК РФ). При продаже квартиры вычет составит 1 млн рублей. На эту сумму можно уменьшить доход от продажи недвижимости.

Можно пойти другим путем и собрать документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры. К таким документам относятся договор купли-продажи, акт приема-передачи, платежное поручение, расписка.

Продавец может представить любые надлежаще оформленные документы (письмо Минфина России от 4 августа 2022 года № 03-04-05/75384).

В состав расходов включаются также проценты по кредиту, использованному на покупку квартиры (письмо Минфина России от 27 июля 2022 года № 03-04-05/72542).

Если доход от продажи квартиры превысит сумму вычета, нужно представить в инспекцию налоговую декларацию и уплатить НДФЛ по ставке 13%. Она подается в ИФНС не позднее 30 апреля следующего года. В декларации указываются все полученные доходы и налоговые вычеты (статья 229 НК РФ). Налог уплачивается не позднее 15 июля следующего года (статья 228 НК РФ).

Итак, если минимальный срок владения не истек, то можно отложить продажу квартиры. За это время она, вероятно, вырастет в цене, и можно будет не платить налог. Если деньги нужны уже сейчас, то нужно воспользоваться налоговым вычетом.

Источник: www.banki.ru

Налог с продажи квартиры: порядок расчета

При реализации жилья собственник проходит различные этапы сбора документов и заключения сделки, но на этом дела не заканчиваются. Нужно заплатить налог с продажи квартиры. Можно ли продать квартиру без налога в 2017 году?

Основная информация

Любой налог уплачивается после возникновения прав на объект обложения, причем, как правило, в следующем году, поэтому задумываться об уплате фискального платежа до заключения сделки нет необходимости.

Однако стоит изучить действующее законодательство на предмет выгодного оформления купли-продажи и уменьшения налога, ведь основанием его исчисления являются данные договора купли-продажи, а также объективная рыночная и кадастровая стоимость жилья.

На что обратить внимание:

• Налог с продаж домов и других объектов — это НДФЛ (подоходный налог), а не НДС, не налог с оборота, не налог с продаж. Название нужно знать, чтобы разобраться в правовых основаниях платежа. Налог с продажи квартиры — прямой, а не косвенный, т. е. обложению подлежит прямой доход лица (платежи с оборота и продаж являются косвенными).
• Налог с продажи недвижимости распространяется как на резидентов, так и нерезидентов России (находящихся 183 дня в году и не находящихся 183 дня в году в России), но резиденты платят налог со всех доходов — от источников на российской территории и от источников за пределами России, а с нерезидентов взимается платеж только от продажи ресурсов в пределах России.

Согласно НК РФ нужно уплатить не только налог с продажи квартиры, но и подать декларацию.

В законодательстве предусмотрены официальные способы уменьшения налога, которые даже могут свести размер платежа к нулю.

Платится ли налог с продажи квартиры и каким будет его размер, определяется следующими факторами:

• срок нахождения квартиры в собственности;
• стоимость по договору продажи и кадастровая стоимость квартиры;
• расходы на приобретение квартиры;
• наличие права на имущественный налоговый вычет;
• оформление договора купли-продажи.

Подробнее о каждом факторе ниже.

Срок нахождения в собственности

До 2016 года по правилам ст. 217 НК РФ освобождались от налогообложения операции по реализации недвижимости, принадлежавшей собственнику меньше 3 лет.

В 2014 году 29 ноября Федеральным законом № 382-ФЗ в НК РФ были приняты поправки, в соответствии с которыми налог с продажи квартиры в 2016 году и далее не уплачивается по доходам от реализации недвижимости, принадлежавшей собственнику больше 5 лет.

Важно — поправка касается имущества, приобретенного или полученного после 1-го дня 2016 года. Если жилье получено или куплено даже 31 декабря 2015 года или раньше, то в части налогообложения распространяться будут прежние правила.

Однако схема трехлетнего периода для освобождения от данной обязанности сохранилась для некоторых случаев. Привязка сделана к обстоятельствам получения жилья. Так, если квартира приобретена одним из способов:

• приватизирована;
• передана по наследству;
• подарена близким родственником (супруги, дети, родители, внуки, бабушки и дедушки, сестры, братья, усыновленные и усыновители, сводные и приемные родственники);
• получена по договору ренты,
• и находится в собственности получателя не менее 3 лет, налог после продажи квартиры не начисляется. При получении объекта другими способами (покупка, дарственная от иных лиц) и периоде владения менее 5 лет нужно перевести на счет Федерального казначейства фискальный платеж.

В итоге в системе налогообложения при продаже недвижимости существуют следующие ситуации:

Жилье получено или приобретено до 2016 года:

• если в собственности больше 3 лет — лицо освобождается от платежа;
• если в собственности меньше 3 лет — нужно платить налог с продажи квартиры;
• если получена в результате наследования, дарения от близких родственников, приватизации, договора пожизненного содержания с иждивением независимо от периода владения налог платить не нужно;

Жилье получено или приобретено после 2016 года:

• если в собственности больше 5 лет — ситуация, когда налог с продажи квартиры не платится;
• в собственности меньше 5 лет — ситуация, когда налог с продажи квартиры платится;
• если получена в результате наследования, дарения от близких родственников, приватизации, договора пожизненного содержания с иждивением, и период владения меньше 3 лет, — налог платить нужно;
• если получена в результате наследования, дарения от близких родственников, приватизации, договора пожизненного содержания с иждивением, и период владения больше 3 лет, — налог платить не нужно.

Дата перехода объекта в собственность

В правовом поле есть две даты:

• день государственной регистрации права собственности (производят органы Росреестра);
• день фактического возникновения права собственности (согласно гражданскому законодательству).

Какой срок нахождения в собственности учитывается для налога с продажи квартиры?

В НК РФ указано, что для целей взимания подоходного налога с квартиры срок владения начинается с даты фактического возникновения права собственности.

1. Получение жилья по наследству — по налоговому и гражданскому законодательству датой возникновения права собственности признается день открытия наследства. Время выдачи нотариусом свидетельства о праве на наследство не имеет значения. Днем открытия наследства считаются:
2. дата смерти наследодателя;
3. дата вступления в силу судебного решения о признании лица умершим;
4. приблизительная дата смерти, установленная судом после признания лица умершим в обстоятельствах, позволяющих предполагать смерть и приблизительное время смерти лица (например, при катастрофе, при стихийном бедствии, при боевых действиях).
5. Получение жилья на основании договора дарения — учитывается дата документа.
6. Покупка жилья — дата покупки согласно договору купли-продажи (дата заключения договора).
7. Получение объекта по частям — дата получения первой доли.

Последним днем в сроке владения будет дата реализации по договору купли-продажи. Если период менее 5 лет, то будет начислен налог на продажу недвижимости физического лица.

Важно — региональные власти наделены полномочиями уменьшать срок владения до нуля, поэтому необходимо изучить законодательство своего субъекта, чтобы понять, надо ли платить налог с продажи квартиры на данной территории, ведь срок владения для возникновения НДФЛ при продаже квартиры может составлять год, полгода, месяц и даже ноль.

Стоимость

Если 13 процентов с продажи квартиры все-таки необходимо уплатить в бюджет (срок нахождения в собственности меньше 3 или 5 лет), то следующим фактором, влияющим на НДФЛ при продаже квартиры, в 2017 году является рыночная и кадастровая стоимость жилья.

С какой суммы берется налог с продажи? До принятия Федерального закона № 382 налоговой базой признавалась сумма реализации, установленная в соглашении о купле-продаже, соответствующая средним рыночным ценам.

С 2016 года по федеральному законодательству налоговой базой признается наибольшая из двух сумм:

• рыночная;
• кадастровая * 0,7. Где 0,7 — это понижающий коэффициент.

С продажи квартиры, находившейся в собственности менее 5 или 3 лет придется заплатить 13 процентов от одного из этих значений. Рыночная стоимость определяется продавцом по своему усмотрению (возможно, по рекомендациям агентов по недвижимости или по средним ценам на рынке).

Кадастровая стоимость вычисляется на государственном уровне специалистами Росреестра по специфической методологии учета различных факторов и характеристик объекта.

Информация о кадастровой стоимости объекта недвижимости отправляется Росреестром в ФНС в порядке межведомственного взаимодействия.

Важно — регионы уполномочены уменьшить понижающий коэффициент как для всех, так и для отдельных групп населения, и тогда налог с продажи квартиры начисляется либо на полную кадастровую стоимость, либо на рыночную.

Какой процент налога с продажи квартиры необходимо заплатить? В 2017 году налог с продажи недвижимости все еще взимается по основной ставке — 13 %.

Расходы на приобретение жилья

Гражданин понимает, что не избежит уплаты налога при продаже квартиры, поскольку жилье находилось в собственности, к примеру, только год. Также он понимает, как берется налог с продажи квартиры — от стоимости сделки или кадастровой оценки, умноженной на коэффициент. Теперь нужно максимально уменьшить эту сумму.

Первый способ — с помощью расходов.

Если налогоплательщик может подтвердить расходы, понесенные при приобретении жилья, то они предъявляются для уменьшения налоговой базы.

Налоговая база — рыночная или кадастровая стоимость с коэффициентом.

К примеру, жилье продано за 3 миллиона рублей. Кадастровая стоимость 2,9 миллиона рублей. Автоматически за налоговую базу признаются 3 миллиона рублей, так как эта сумма больше.

Гражданин израсходовал на покупку жилья 3,3 миллиона рублей, продает с убытком, так как деньги нужны срочно.

Какой будет налог с продажи квартиры за вычетом расходов? Налог: 3 миллиона — 3,3 миллиона = 0, так как налоговая база отрицательной быть не может и приравнивается нулю.

Чтобы уменьшить базу таким способом, нужно представить в инспекцию ФНС России подтверждающие документы и их копии. Ими могут быть:

• выписки из банка о переводе средств продавцу;
• кассовые или товарные чеки и квитанции;
• договор купли-продажи с распиской;
• расписка продавца о выплате его денежных средств;
• акт приема-передачи с распиской;
• кредитный договор, справка об уплаченных процентах;
• и другие документы.

В платежных бумагах плательщиком должен быть рассматриваемый гражданин.

Вычет

Если возможности доказать расходы нет либо они меньше выручки, то имеет смысл воспользоваться вычетом. Это сумма, установленная законодательством, на которую допускается уменьшить налоговую базу.

В соответствии со ст. 220 НК РФ налоговый вычет при продаже квартиры в 2017 году равен 1 миллиону рублей.

Например, гражданин продал недвижимость за 2,5 миллиона рублей. Его кадастровая стоимость 3 миллиона рублей. На территории действует понижающий коэффициент 0,7. кадастровая стоимость с учетом коэффициента: 3 миллиона * 0,7 = 2,1 миллиона рублей. Эта сумма меньше фактической цены сделки.

Налоговая база — фактическая стоимость, 3 миллиона рублей.

Налоговая база с учетом вычета: 3 000 000 — 1 000 000 = 2 миллиона рублей.

Вычет дается только на один объект, т. е. если в течение года были проданы несколько квартир, можно использовать его, чтобы уменьшить подоходный налог с продажи одной квартиры.

Вычет — это та сумма в расчете, которая не облагается налогом при продаже, необлагаемый минимум. При этом применить к остатку метод предъявления расходов невозможно. Гражданин должен выбрать либо один, либо другой вариант уменьшения.

К разным объектам допускается использование вычета и расходов.

Оформление договора

ФНС России разъяснила, что при продаже долевой собственности граждане вправе указать в условиях договора распределение доходов. Можно отнести большую часть доходов на того собственника, который имеет наибольшие преимущества (владел своим имуществом в общей собственности больше установленного срока для освобождения, являлся плательщиком во всех расходных бумагах).

Другой способ выгодного составления договора — формирование отдельных договоров на каждую долю. В таком случае каждая отдельная часть будет рассматриваться как обособленный объект с обособленным вычетом.

Например, квартира продана за 3 миллиона рублей. Собственники — брат и две сестры. В первом случае оформлен один договор на всю квартиру сразу. Предоставляемый вычет — 1 миллион рублей, распределяется на троих (по 333 333,33 рубля).

Если же составить отдельные договоры, по каждому из которых дольщик продает свою долю, все получат полноценный вычет в 1 миллион рублей.

Расчет, уплата и подача документов

Требования действуют на любые операции по реализации недвижимого имущества — продажа апартаментов, коммуналки, доли, земельного участка для ИЖС — налог рассчитывается с учетом указанных критериев.

Как рассчитать налог с продажи квартиры: базу обложения нужно умножить на налоговый тариф.

Налоговая база — стоимость (фактическая или кадастровая с коэффициентом) минус вычет или расходы.

Ставка — это то, какой процент от сделки продажи квартиры берет государство, то есть 13 процентов. Ставка является основной и не меняется по данному виду дохода.

Пример расчета налога при продаже квартиры:

• Жилье продано за 2 миллиона рублей. Кадастровая стоимость 3 миллиона рублей.
• Используется коэффициент 0,7: 3 миллиона * 0,7 = 2,1 миллиона рублей.
• Налоговая база — кадастровая стоимость.
• Возможности предъявить расходы нет (к примеру, в договоре покупки была заниженная цена по договоренности с продавцом). Вычет — 1 миллион рублей.
• Окончательная налоговая база: 2,1 миллиона — 1 миллион = 1,1 миллион рублей.
• Расчет: 1,1 миллиона * 13 % (0,13) = 143 тысячи рублей.

Полученная сумма и будет налогом на проданную квартиру.

В следующем году после совершения сделки нужно совершить 2 действия:

• подать декларацию формы 3-НДФЛ — до мая года;
• заплатить налог с продажи квартиры — в 2017 году срок для уплаты до 15 июля.

Иногда граждане получают уведомления от инспекций, хотя проданное имущество находилось в собственности больше минимального срока. Не нужно пугаться таких писем, достаточно посетить свое отделение ФНС и предъявить документы, подтверждающие данный факт.

Чтобы правильно подать декларацию, можно использовать один из способов:

• посетить отделение инспекции ФНС и с помощью консультантов декларационной кампании, проводимой в апреле каждого года, заполнить форму;
• заполнить форму по образцам на стендах;
• заполнить форму платно через аудиторскую организацию, стол или окно которой есть в любой инспекции;
• заполнить документ на рабочем компьютере инспекции при помощи специальной программы;
• использовать программу на домашнем компьютере для заполнения документа;
• заполнить бланк в «Личном кабинете» на сайте ФНС, пользуясь образцами, размещенными в разделе для физических лиц.

За несвоевременную подачу отчетности и неуплату налога (либо частичную уплату) предусмотрены штрафы и пени.

Какие налоги нужно уплатить при продаже квартиры, кроме НДФЛ?

Собственник платит также налог на имущество и земельный налог. Уведомления об этих платежах придут на почту гражданина до наступления сроков уплаты. Исчислять самостоятельно платежи не нужно, инспекция сама уведомляет о суммах в отправляемых письмах.

Налоги будут рассчитаны с учетом периода владения до продажи — если квартира продана, например, в марте, то нужно будет заплатить только за 2 месяца нахождения в собственности в году.

Источник: novostroykigu.ru

Налог нa доходы физ.лиц. , в связи с продажей авто

Вот пришла писулька из налоговой, что должен заполнить декларацию в связи с продажей авто в прошлом году.
Есть вопросы.
1.Что туда надо притаранить с собой.
2.Где взять копию документа подтвержающую за сколько я её продал.(копии справки-счета нет)
3.В каких случаях нужно будет платить налог?
ну кто что знает и сталкивался?

взял прогу на nalog.ru,
в доходах указал сумму продажи (без подтверждающих документов),
в расходах сумму по справке счет (у меня осталась)
распечатал и отправил по почте.
вот уже год как ни претензий, ни вопросов

зы: машиной владел 2 года

с тоской жду пятницы

Сообщений: 5 768
Из: Чебуречной

Заполняешь форму НДФЛ-3, тут скачаешь прогу для заполнения, прикладываешь еще НДФЛ-2, и по почте заказным письмом с описью вложения в налоговую, если машиной владел менее 3 лет, то платишь налог с суммы превышающую 125 тысяч руб., копию справки счет надо было оставить при продаже себе, или договор купли-продажи

Hron, не вводи людей в заблуждение!
Никакая справка о доходах с места работы не нужна! Достаточно отчитаться по сумме полученной от продажи авто. Про сумму в 125 тыс читай внимательнее налоговый кодекс.
Я владел 2 года (без недели), продал за около 200 тыс, ничего не доплачивал, и все в рамках закона.

кстати забыл, к декларации приложил еще заявление:

На основании поданной мной декларации о доходах за 200х год прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет на сумму фактически произведенных документально подтвержденных расходов.

с тоской жду пятницы

Сообщений: 5 768
Из: Чебуречной

4.5. Приложение А «Доходы от источников в Российской

Федерации, облагаемые по ставкам

На листах Приложения А физическим лицом указываются доходы в зависимости от ставки налога, по которой они облагаются.

Доходы, облагаемые по ставке 13%
Указываются доходы, полученные от источников в Российской Федерации в виде заработной платы, премий и других денежных и натуральных выплат; вознаграждений от выполнения работ (услуг) по договорам гражданско-правового характера, авторским договорам; материальной помощи, подарков, призов, доходов от продажи имущества и других доходов, которые учитываются при расчете налоговой базы, подлежащей обложению по ставке 13 процентов (кроме доходов от предпринимательской деятельности и частной практики, отражаемых в Приложении В).

взято тут, то есть данные о зарплате , причем нарастающим итогом надо заполнять

Сообщений: 26 121

Я не понял. я должен заплатить 13% от суммы за которую продал авто. С каого перепугу если честно я не очень понял.Я заплатил подоходный налог с заработанных на этот авто денег.

Сообщений: 21 341
Toyota forever

Сообщений: 2 082
Из: Чебоксары-Москва

а где там указать по чем купил, и где взять код ОКАТО (11символов) по месту жительства.

Сообщений: 2 082
Из: Чебоксары-Москва

Я не понял. я должен заплатить 13% от суммы за которую продал авто. С каого перепугу если честно я не очень понял.Я заплатил подоходный налог с заработанных на этот авто денег.

если ты продал дороже чем купил, то с разницы должен заплатить 13%

с тоской жду пятницы

Сообщений: 5 768
Из: Чебуречной

Alex8352, код ОКАТО 97401000000

с тоской жду пятницы

Сообщений: 5 768
Из: Чебуречной

это если есть подтверждающие документы на покупку и продажу, а если только на продажу(справка счет, договор купли -продажи), то 13% нужно заплатить с суммы превышающую 125 тыс.руб. (сильно не пинайте, все ИМХО, лень щас искать налоговый кодекс)

Сообщений: 1 882
Из: мученный нарзаном

Млин, а у меня вроде справки-счета не сохранилось, но договор о купле-продаже остался, там сумма сделки проставлена. Копия налоговикам сойдет или нет?

с тоской жду пятницы

Сообщений: 5 768
Из: Чебуречной

здесь популярнее и с примерами
Во время оформления сделки купли-продажи автомобиля, как у собственника, так и у покупателя возникает вопрос, какую стоимость автомобиля указывать в справке-счет.

Указать реальную стоимость или заниженную? Попробуем ответить на этот вопрос.

Пример №1 Реальная стоимость.

Автомобиль BMW X5 2003 г. в.- стоимость, указанная в справке-счет 1040000 рублей.

Если автомобиль находится в собственности менее 3 лет, сумма стандартного налогового вычета составляет 125000 рублей, либо нужно подтвердить документально произведенные расходы, т.е. документы из автосалона, либо предыдущая справка-счет с указанием суммы покупки данного автомобиля.

Рассмотрим ситуацию с применением налогового вычета:

Стоимость, заявленная в налоговой декларации 1040000 рублей.

Налоговый вычет 125000 рублей

Общая сумма дохода 915000 рублей

Сумма, подлежащая налогообложению по ставке 13%- 915000 рублей

Итоговая сумма налога подлежащая оплате в бюджет 118950 рублей.

Если собственник владел автомобилем 3 года и более, то сумма налогового вычета равна сумме заявленной стоимости, но не более этой суммы.

Преимущество этого варианта состоит в том, что при расторжении сделки купли-продажи покупатель возвращает денежные средства в полном объеме, т.е. сумму, указанную в справке-счет.

Пример №2 Заниженная стоимость

Автомобиль BMW X5 2002 г. в.- стоимость, указанная в справке-счет 125000 рублей.

1. Стоимость, заявленная в налоговой декларации 125000 рублей.

2. Налоговый вычет 125000 рублей

3. Общая сумма дохода 0 рублей

4. Сумма, подлежащая налогообложению по ставке 13% 0 рублей.

5. Итоговая сумма налога подлежащая оплате в бюджет- 0 рублей

Преимущество этого варианта очевидно. Но есть и отрицательная сторона — при возврате денег через судебные инстанции Вам прийдется доказать, что Вы заплатили за автомобиль реальную, а не заниженную стоимость.

В любом случае, какую стоимость указывать при совершении сделки купли-продажи решать только Вам и здесь важно не ошибиться в выборе.

Также следует отметить, что согласно Налоговому кодексу РФ при продаже имущества в данном случае АМТС, даже если Вы не получили доход от сделки, Вы обязаны предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства

Снова о налогах
Сергей Смирнов
За рулем №1 2008

Материал «Продажный» налог» (ЗР, 2007, № 8) вызвал большой отклик у читателей. Чтобы разъяснить спорные моменты, мы обратились в Федеральную налоговую службу. С ответами налоговиков знакомит заведующий отделом правовой информации Смирнов Сергей.
Какие в настоящий момент действуют льготы при уплате налога с дохода автовладельца от продажи транспортного средства? Необходимо ли платить налог с продажи автомобиля, если он был продан за меньшую (чем приобретен) сумму?

При продаже транспортного средства, которым налогоплательщик владел более трех лет, предоставляется имущественный налоговый вычет (уменьшение налоговой базы) в полной сумме дохода, то есть налог с дохода платить не нужно. Если налогоплательщик владел автомобилем менее трех лет, то ему может быть предоставлен налоговый вычет в размере 125 тыс. рублей либо налоговая база уменьшается на сумму расходов, связанных с приобретением транспортного средства.

С суммы превышения такого вычета или расходов налог удерживается по ставке 13%. Предположим, вы купили автомобиль за 250 тыс. рублей. Через два года продали его за 200 тыс. рублей. В этом случае вы можете воспользоваться налоговым вычетом в размере 125 тыс. рублей и заплатить налог с 75 тыс. рублей (200 000-125 000). При указанной выше ставке он составит 75 000 х 0,13=9750 руб.

Если вы сохранили документы, подтверждающие, что автомобиль был куплен за 250 тысяч, а впоследствии продан за 200 тыс. (договор купли-продажи, справка-счет) — налог платить не придется вовсе, поскольку цена покупки больше, чем выручка от продажи.

При этом независимо от того, воспользовался льготами налогоплательщик или нет, при продаже имущества ему необходимо подать налоговую декларацию (и документы по сделке для получения льготы) в инспекцию по месту жительства до 30 апреля следующего после продажи года.

Должен ли владелец платить налог с дохода при сдаче своего автомобиля в аренду?

При сдаче автомобиля в аренду его владелец получает доход. В этом случае в налоговую инспекцию подается декларация, где указывается размер дохода от сдачи автомобиля в аренду, и уплачивается налог по ставке 13%.

Какова ставка налога при выигрыше автомобиля в лотерею?

Если лотерея организована в рекламных целях (например, для продвижения этого товара на рынке), налог с выиграша уплачивается по ставке 35% от рыночной стоимости автомобиля. Если розыгрыш производился в иных целях, то налог уплачивается по ставке 13%. Во всяком случае, так записано в Налоговом кодексе, однако без объяснений, что же это за «иные цели». Чтобы избежать претензий со стороны районной инспекции, потребуется предоставить документ, подтверждающий эти «иные цели».

Если автовладелец при продаже автомобиля уже воспользовался правом налогового вычета в течение налогового периода, может ли он воспользоваться таким правом и по другим транспортным средствам?

Если физическое лицо в течение одного налогового периода (одного года) реализовало несколько транспортных средств, то налоговые вычеты предоставляются отдельно по каждой машине, в зависимости от срока владения ею.

Каким образом определяется налог после продажи автомобиля? Нужно ли сразу после совершения сделки подавать декларацию?

В общем случае сумма, вырученная за автомобиль, облагается налогом в размере 13%. Исключения указаны в законе (доход, полученный в виде выигрыша в лотерею или полученный в виде подарка от близкого родственника, использование права на уменьшение налоговой базы — см. вопрос № 1). При появлении дохода налогоплательщикобязан подать в инспекцию по месту жительства декларацию. Но она подается не по каждой сделке, а по всем доходам, полученным в течение года. Декларацию необходимо подать до 30 апреля, а налог уплатить до 15 июля следующего за налоговым периодом года.

Облагаются ли налогом доходы, полученные в порядке дарения от родственников?

Доходы, полученные в порядке дарения (в том числе и транспортные средства) освобождаются от налогообложения, если даритель и одаряемый являются членами семьи (близкими родственниками) в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супруги, родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, братья и сестры).

Если вы продали автомобиль дешевле, чем он стоил при покупке, налог можно не платить. Но декларацию надо подавать в любом случае.

Источник: forum.zarulem.ws