Вернуть налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Если вы приобрели квартиру в новостройке без отделки, то вы можете вернуть не только 13% от стоимости квартиры, но и часть средств, потраченных на ремонт.

Вернуть свое: как получить налоговый вычет за ремонт в новостройке

Знаете ли вы о том, что за ремонт в новостройке можно получить компенсацию? Точнее, вернуть свои законные 13%, уплачиваемые каждый месяц по НДФЛ? Новострой-СПб при помощи квалифицированного юриста выяснил, кто и в каких случаях может рассчитывать на компенсацию со стороны государства, что для этого нужно сделать и в какие сроки.

Компенсация за ремонт как часть имущественного вычета

Многие слышали о том, что за покупку квартиры можно получить налоговый вычет. Но вот то, что аналогичная опция предусмотрена за ремонт, для большинства становится сюрпризом.

Но никаких сюрпризов тут нет. Законодательством РФ предусмотрены 5 видов налоговых вычетов, на которые может претендовать любой работающий и исправно делающий отчисления в казну гражданин:

Как раз к последней группе и относится так называемый «вычет за ремонт». Подробная информация о нем содержится в Налоговом кодексе РФ.

Важно: вычет за ремонт нельзя получить в дополнение к основному имущественному вычету. Он входит в установленную законодательством предельную сумму в 2 млн руб.

Пример: если на покупку жилья было потрачено 1,4 млн руб., а на отделку 500 тыс. руб., то налоговый вычет составит 13% от общей суммы расходов. В данном случае – 247 тыс. руб.

При стоимости квартиры в 6,3 млн руб. и ремонта на 1,5 млн руб. компенсация от государства составит 260 тыс. руб. (2 млн. руб. – 13%= 260 тыс. руб.).

Учитывая цены на жилье в Санкт-Петербурге, в возможности получения имущественного вычета за ремонт заинтересованы владельцы комнат в коммуналках, крохотных студий и однушек на окраине города или в Ленобласти.

Кто может получить вычет, откуда взялись 13%

Любой официально трудоустроенный гражданин РФ может претендовать на получение имущественного вычета, в том числе на компенсацию расходов, понесенных за ремонт. Это возможно потому, что каждый месяц в налоговую поступают отчисления в размере 13% от зарплаты работника. Таким образом уплачивается налог на доходы физических лиц, или НДФЛ.

Все доходы, на которые приобреталась недвижимость, должны быть подтверждены документально.

Таким образом, на вычет можно даже не надеяться:

— пенсионерам, имеющим источником дохода только пенсию;

— официально не работающим гражданам;

— работающим по «черной» схеме и получающим зарплату в конверте;

— женщинам, находящимся в декретном отпуске.

Важно также, что квартира должна быть обязательно куплена в новостройке, и не через вторые руки, а напрямую у застройщика. В договоре обязательно должна фигурировать фраза, что объектом рассмотрения является «не завершенная строительством квартира».

Юридические тонкости и нюансы

Налоговый кодекс Российской Федерации подробно регулирует отношения, возникающие в связи с правом налогоплательщика на налоговый вычет (в том числе, имущественный), в размере фактически произведенных расходов на новое строительство, приобретение жилых домов, квартир, комнат (или долей в них) и земельных участков, комментирует Вероника Перфильева, старший юрист практики по недвижимости и инвестициям Адвокатского Бюро «Качкин и Партнеры».

Согласно подп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ, туда могут включаться следующие расходы:

— на разработку проектной и сметной документации;

— на приобретение строительных и отделочных материалов;

— на приобретение жилого дома (или доли в нем), в том числе не оконченного строительством;

— на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации (или на создание автономных источников);

— расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке.

Конкретного вида отделочных работ и отделочных материалов в НК РФ не установлено.

Получается, что в чистом виде информацию о компенсации за ремонт и отделку нельзя найти в виде отдельных положений Налогового кодекса. И даже самого термина «налоговый вычет за ремонт» там нет.

Но толкование вышеупомянутых положений НК РФ позволяет сделать вывод о том, что имущественный налоговый вычет состоит из конкретно перечисленных в тексте НК РФ видов фактически произведенных расходов. Это более точная формулировка.

Законодательное регулирование дополнено разъясняющими письмами Министерства Финансов и Федеральной налоговой службы РФ о том, как правильно учитывать расходы, связанные с отделкой.

Стоит отметить, что эти письма хоть и добавляют конкретики, но они не являются обязательными для налогоплательщиков и налоговых органов. То есть, при подаче декларации, расходы могут учесть, а могут и не принять во внимание. Именно поэтому здесь крайне важны правильные определения.

Скорее всего, расходы на стройматериалы и монтаж электрики, государство компенсирует, а покупку нового шкафа или джакузи – нет. Ибо это уже не отделочные материалы, и, тем более, не услуги, а оборудование, к тому же, не являющееся жизненно необходимым.

Только раз в жизни, но в разное время

Как уже говорилось ранее, имущественный вычет в части расходов на ремонт можно реализовать лишь один раз в жизни. И только в том случае, если договор предусматривает приобретение квартиры без отделки (с учетом ограничения суммы в 2 млн руб.).

Если в договоре окажется формулировка «без ремонта», это может послужить основанием для отказа в получении выплаты. Такие вот юридические тонкости.

«В соответствии с подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ, принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома (или долей в нем) либо отделку приобретенной квартиры, комнаты (или долей в них) возможно в том случае, если договор предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки (или долей в них).

Именно по этой причине указание в договоре «без ремонта», означает несоответствие требованиям подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ. Предметом купли-продажи должна выступать не завершенная строительством квартира без отделки. Также, если в договоре нет указания о наличии или отсутствии отделки квартиры, в имущественном вычете откажут»

Вероника Перфильева, старший юрист практики по недвижимости и инвестициям Адвокатского Бюро «Качкин и Партнеры»

Повторное предоставление налогового вычета не допускается (п. 11 ст. 220 НК РФ) даже при последующем неоднократном приобретении жилья.

При этом, вполне можно использовать имущественный налоговый вычет в разных налоговых периодах. Например, расходы на покупку квартиры составили меньше 2 млн руб. и были учтены в качестве вычета за тот налоговый период, когда имущество было приобретено (предположим, в 2018 году).

Налогоплательщик может произвести достройку и отделку в последующих налоговых периодах и получить за это соответствующий налоговый вычет – уже в 2020 году.

Как получить от государства деньги, потраченные на ремонт

Когда и как воспользоваться правом на получение своей законной выплаты, решает сам покупатель недвижимости.

Для этого можно пойти двумя путями:

— обратиться с заявлением об имущественном налоговом вычете к своему работодателю в течение календарного года, в котором от него получали доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;

— предоставить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода.

В первом случае необходимо сначала получить в налоговой уведомление о подтверждении права на имущественный вычет, а затем предоставить его работодателю – вместе с заявлением.

Во втором – заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего после покупки квартиры года. Но если декларация подается лишь с целью получения вычетов, то сделать это можно и после указанной даты.

Также надо подать заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, возникшей в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом имущественного вычета.

Воспользоваться вычетом по доходам за истекший календарный год можно не позднее трех лет после его окончания. Порядок возврата денежных средств зависит от того, куда были поданы документы.

Если их предоставили по месту работы, то компенсация будет заключаться в том, что из зарплаты перестанут удерживать НДФЛ до тех пор, пока не будет полностью компенсирована вся сумма.

Если это мероприятие растянется не на один год, то налоговой инспекции понадобится предоставить новое уведомление о праве на оставшуюся сумму, а работодателю – свежее заявление.

При этом, вычет предоставляется с начала года, в котором работодателю было подано заявление. Налог, удержанный с начала года, включая месяц подачи заявления, считается удержанным излишне, и должен быть возвращен работнику, поясняет Вероника Перфильева.

Если документы подавались в налоговую, то при подтверждении права на вычет по НДФЛ и установлении факта излишней уплаты налога, соответствующая сумма переплаты подлежит возврату в течение месяца со дня получения заявления или окончания камеральной проверки (если представлено заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ вместе с декларацией).

Какие документы нужны для получения имущественного вычета, в том числе за ремонт в новостройке:

— справка 2-НДФЛ (справка о доходах);

— паспорт владельца недвижимости;

— свидетельство на право собственности (или акт приема-передачи квартиры);

— все необходимые чеки, квитанции, акты, платежки и иные документы, подтверждающие вложения в проведенный ремонт;

— заявление на возврат налога с реквизитами, куда следует перевести деньги.

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ можно получить, в частности, при покупке квартиры по договору долевого участия или доли в ней. При покупке квартиры по договору долевого участия право на имущественный вычет возникает с момента подписания покупателем Акта приема-передачи жилья . Размер вычета – не более 2 000 000 рублей. … Если же квартира куплена в новостройке без отделки за 2 500 000 рублей, то расходы на ремонт не нужно, т.к. максимальная сумма 2 000 000 руб. (это не относится к супругам, распределяющим имущественный вычет ). Читайте в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера». Имущественный вычет при покупке жилья .

Налоговый вычет за ремонт квартиры

Если вы приобрели квартиру в новостройке без отделки, то вы можете вернуть не только 13% от стоимости квартиры, но и часть средств, потраченных на ремонт. Эти расходы считаются в совокупности и позволяют увеличить сумму имущественного вычета.

С каких ремонтных работ можно получить вычет?

Компенсировать можно расходы на отделочные материалы и работы. К их числу относятся:

• составление проектной и сметной документации;
• приобретение отделочных материалов;
• оплата работы ремонтной бригады.

Все расходы должны обязательно подтверждаться официальными документами (чеки из строительных магазинов, договор с подрядчиком, накладные, платежные документы).

Можно ли компенсировать ремонт жилья, купленного на вторичном рынке?

Нет, налоговый вычет за ремонт доступен только для квартир в новостройках.

Сколько можно вернуть с помощью налогового вычета на ремонт?

Вычет за ремонт считается вместе с имущественным вычетом за покупку квартиры. Общая сумма, с которой производится выплата, не может превышать 2 млн рублей. Рассмотрим на двух конкретных примерах.

Например, вы приобрели квартиру без отделки стоимостью 1,6 млн рублей и потратили 300 тысяч рублей на ремонт. В общей сложности вы потратили 1,9 млн рублей и можете вернуть 13% с этой суммы (то есть 247 тыс. рублей).

А теперь рассмотрим другую ситуацию. Допустим, стоимость квартиры составила 2,5 млн рублей. В данном случае максимальная сумма имущественного вычета уже превышена. Поэтому вне зависимости от того, сколько денег потрачено на отделочные работы, налоговая служба вернёт 13% от 2 млн рублей — 260 тысяч рублей.

Рассчитать сумму имущественного вычета можно с помощью сервиса «Калькулятор налогового вычета».

В каких случаях стоит подавать заявление на получение налогового вычета за ремонт?

Подавать заявление на налоговый вычет имеет смысл, если стоимость квартиры составляла меньше 2 млн рублей или меньше 4 млн рублей, если недвижимость приобретена супругами совместно.

Например, вы купили квартиру за 3,7 млн рублей и вложили 300 тысяч рублей в ремонт. Покупку вы осуществили совместно с супругом или супругой. В этой ситуации один из супругов может помимо имущественного вычета получить еще и компенсацию за отделку — то есть 221 тысячу рублей в качестве имущественного вычета (1,7 млн рублей * 13%) и еще 39 тысяч рублей за ремонт (300 тыс. рублей * 13%). Второй супруг может получить вычет в размере 260 тысяч рублей с оставшихся двух миллионов рублей (3,7 млн рублей — 1,7 млн рублей). Общая сумма возврата для обоих супругов составила 520 тысяч рублей.

Обязательно ли подавать документы на вычет одновременно с имущественным вычетом?

Да, документы, подтверждающие расходы на ремонтные работы, нужно подавать вместе с заявлением на имущественный вычет.

Условия получения вычета на ремонт: чек-лист

Получить выплату можно при нескольких условиях:

квартира куплена в новостройке. Если жилье куплено на вторичном рынке, получить компенсацию не удастся;

договор (или договор ДДУ) содержит формулировку о том, что квартира передается покупателю без отделки;

расходы подтверждаются документами. Все затраты на отделку квартиры должны быть документально подтверждены.

Какие документы потребуется для оформления имущественного вычета?

Потребуются оригиналы и копии следующих документы:

• налоговая декларация (форма );
• справка о доходах у удержанных суммах налога по форме 6-НДФЛ (ранее 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)
• договор квартиры без отделки (или договор участия в долевом строительстве);
• акт квартиры;
• документы, подтверждающие расходы на ремонт (товарные и кассовые чеки из магазинов, договор с подрядчиком на оказание отделочных услуг, накладные, платежные документы);
• документы, подтверждающие оплату покупки квартиры;
• выписка из ЕГРН.

Как оформить имущественный вычет через работодателя?

Чтобы оформить имущественный вычет через работодателя, нужно выполнить несколько шагов.

Подать заявление и все документы в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать лично или через электронный кабинет налогоплательщика на сайте или в мобильном приложении). Образец заявления можно скачать здесь.

Дождаться решения налоговой. Обычно рассмотрение занимает около 30 дней.

Получить в налоговой уведомление о праве на вычет и передать его работодателю. С этого момента вы будете освобождены от НДФЛ, пока не будет выплачена вся сумма вычета.

Как оформить вычет на покупку квартиры без участия работодателя?

Если вы хотите получить всю сумму вычета одним платежом, нужно выполнить следующие действия.

Подать заявление и документы в налоговый орган по месту жительства (лично или через электронный кабинет налогоплательщика на сайте или в мобильном приложении).

Дождаться решения налоговой. После проверки всех документов (обычно занимает около трех месяцев) деньги будут переведены одним платежом на счет, указанный вами в заявлении.

Требуется помощь в оформлении налогового вычета за ремонт квартиры? Получите бесплатную консультацию от экспертов ДОМ.РФ!

Знаете ли вы о том, что за ремонт в новостройке можно получить компенсацию? Точнее, вернуть свои законные 13%, уплачиваемые каждый месяц по НДФЛ? Новострой-СПб при помощи квалифицированного юриста выяснил, кто и в каких случаях может рассчитывать на компенсацию со стороны государства, что для этого нужно сделать и в какие сроки. Компенсация за ремонт как часть имущественного вычета . Многие слышали о том, что за покупку квартиры можно получить налоговый вычет . Но вот то, что аналогичная опция предусмотрена за ремонт , для большинства становится сюрпризом. Но никаких сюрпризов тут нет.

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке позволяет заявителю вернуть 13% за отделку и ремонт в купленном объекте. Для возврата средств необходимо обратиться в отделение ФНС по адресу регистрации с заявлением и запрашиваемым пакетом документации. Также есть возможность получить вычет через свое предприятие, не дожидаясь окончания текущего года.

Как получить налоговый вычет за ремонт в новостройке

Имущественный возврат доступен заявителю при соответствии таким требованиям:

1. гражданство РФ, официальное трудоустройство и получение белой зарплаты;
2. выплата подоходного дохода с заработков;
3. наличие прав собственности на жилье.

Воспользоваться предоставляемой возможностью допускается 1 раз в жизни, если покупку совершили до 2014 года, или в пределах 2 млн рублей на одного человека – когда после 2014 года.

Также должны соблюдаться такие условия:

• допустимая сумма – до 260 тысяч рублей = 2 млн рублей * 13%;
• возврат рассчитывается от суммы покупки, которая прописана в соглашении купли-продажи.

Возможность претендовать на возврат средств есть у человека при следующих обстоятельствах.

1. Квартира в новостройке, приобретена у застройщика. В случае если приобретено готовое жилье даже у первого собственника, то право на возврат исчезает. Необходимо, чтобы в соглашении стояла отметка о неоконченном строительстве.
2. Также в соглашении должен указываться пункт о продаже объекта без отделки. Когда застройщик выполняет работы, нужно разделить в соглашении отдельно стоимость объекта и стоимость отделки. При неполной отделке нужно прописать, какие работы включает в себя стоимость.
3. Если в соглашении прописано, что объект продается без ремонта, а не без отделки, то налогоплательщик может столкнуться с отказом в получении возврата средств.

Распространенный случай, когда затраты на ремонт добавляются к стоимости приобретения квартиры, – это новостройка без отделки. Заявителю необходимо подготовить подробный список с расходами на ремонт и отделку объекта. Если недвижимость приобретается с разделением на доли, то полный налоговый возврат средств вправе получить только один собственник – по договоренности с совладельцами.

Сначала можно вернуть средства за покупку недвижимости, а затем – за проведенный ремонт.

Что входит в налоговый вычет

Отделочные работы, за которые можно претендовать на возврат средств, включают в себя следующие:

• штукатурные услуги;
• плотничные, столярные услуги;
• услуги по установке шкафов, лестниц, оборудования для кухонного помещения;
• внутренняя отделка зданий;
• облицовка стен, устройство покрытий полов;
• оклеивание обоями;
• укладка плитки;
• монтаж стен и покрытий;
• укладка напольного материала;
• стекольные, малярные услуги.

Также налогоплательщик вправе заявить к возврату следующие расходы:

1. приобретение материалов для отделки;
2. разработка проекта, сметы.

К возврату примут указанные расходы – к примеру, оклейка помещения обоями, укладка плитки, установка дверей. Необходимо грамотно отражать расходы в договоре на отделочные работы. К примеру, вместо сплит-системы необходимо указать систему кондиционирования.

В состав возврата средств не принимаются нижеперечисленные расходы:

• остекление балкона и лоджии;
• доставка материалов для отделки помещения;
• установка новых окон в квартире;
• покупка и установка ванны, сантехнического оборудования;
• приобретение оборудования, инструментов;
• приобретение и установка счетчиков воды, электроэнергии, газа;
• покупка электроплиты;
• установка теплых полов, шумоизоляция стен;
• установка водонагревателя.

Вернуть деньги по расходам на дизайн интерьера нельзя. Также возврат не положен за приобретение кухонного гарнитура, однако стоимость монтажа включить в расходы по закону допускается.

Расчет возврата 13% за отделку квартиры

Заявителю вернут 13% от размера трат с учетом допустимого лимита вычета, который составляет 2 млн рублей.

Так, если объект в новостройке куплен за 1,5 млн рублей, а на отделку заявитель потратил 500 тысяч рублей, то сумма вычета – 2 млн рублей. Если объект приобретен за 2 млн рублей, то вычет также приравнивается к 2 млн рублей – расходы на проведение отделки в учет приниматься не будут.

Каждый из супругов вправе заявить вычет на общую сумму до 4 млн рублей.

Можно ли вернуть налог за отделку вторичного жилья

Даже если покупатель изменил отделку вторичного жилья, сотрудники налоговой откажут в возврате денежных средств. Однако это положение меняется. Разъяснения уполномоченных органов сводятся к следующему: не имеет значения, на первичном или вторичном рынке покупатель приобрел жилье. Требуется только наличие в соглашении купли-продажи указания на то, что объект продается без отделки.

Ремонт в старом доме не учитывается. Неважно, когда приобретена такая квартира, каких затрат потребовала внутренняя отделка.

Для того чтобы повысить вероятность одобрения возврата, необходимо указать в соглашении купли-продажи, что объект покупается на этапе незаконченного строительства и нуждается во вспомогательных отделочных работах. Это поможет при покупке вторичного жилья в новостройке, если продавец еще не успел провести ремонт.

Документы для возмещения НДФЛ

Заявителю необходимо подготовить такой перечень документации:

1. декларация 3-НДФЛ;
2. справка о доходах 2-НДФЛ с печатью и подписью руководителя;
3. ксерокопия соглашения купли-продажи, доказывающего, что объект покупали без отделки;
4. правоустанавливающая документация на квартиру;
5. документы о расходах на ремонтные работы: накладные, кассовые и товарные чеки, счета-фактуры, договоры на проведение отделки, банковские выписки;
6. заявление с просьбой перечислить денежные средства на банковский счет;
7. паспорт заявителя, ИНН;
8. свидетельства о появлении на свет детей, если среди дольщиков есть несовершеннолетние.

В декларации 3-НДФЛ потребуется отразить следующие данные:

• название налогового органа, паспортные данные заявителя;
• год, за который возвращается НДФЛ;
• официальные доходы заявителя за текущий год с указанием полученных сумм и оплаченных налогов;
• траты на услуги по отделке объекта;
• подпись, дата заполнения декларации.

Сдать налоговую декларацию можно такими способами:

• личное посещение налоговых органов с необходимой документацией;
• использование помощи законного представителя (он должен иметь при себе доверенность, заверенную у сотрудника нотариального агентства);
• отправка документации по почте заказным письмом с описью вложений;
• использование портала госуслуг или личного кабинета на сайте ФНС.

Обращение проверяется налоговыми органами на протяжении 3 месяцев. Если сотрудники вынесли положительное решение, то деньги будут возвращены в течение 1 месяца на указанный заявителем банковский счет.

Выплаты проводятся частями, а не полной суммой. Это зависит от доходов заявителя: чем они больше, тем быстрее перечислят денежные средства.

Также можно воспользоваться вычетом через работодателя в текущем году. Достаточно получить в налоговой специальное уведомление и направить его в бухгалтерию организации. В итоге подоходный налог с зарплаты налогоплательщика взиматься не будет.

Что такое налоговый вычет на ремонт в новостройке . Это не отдельный вид вычета — вы не можете получить такую льготу, просто сделав ремонт . Но мы можете учесть эти расходы при покупке жилья в новостройке . … Вы платите налоги , а потом государство дает вам возможность вернуть часть из них при покупке и ремонте квартиры в новостройке или других имущественных сделках. Кто может оформить налоговый вычет за ремонт в новостройке . Налоговый Кодекс однозначно дает пояснение о той категории граждан, которые могут воспользоваться правом на налоговый возврат , и кто такого права лишен. Чтобы получить налоговые льготы, нужно удовлетворять нескольким требованиям, а именно

F.A.Q о налоговых вычетах: ремонт и отделка жилья

«НДФЛка» в блоге компании рассказала о получении налогового вычета на ремонт и отделку жилья.

Какие затраты на отделку квартиры можно включить в расходы для получения имущественного налогового вычета при приобретении квартиры?
Для получения налогового вычета, кроме расходов на приобретение жилья, можно учесть:

• расходы на приобретение отделочных материалов;
• расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.

Можно ли получить налоговый вычет на расходы по перепланировке помещения или установке сантехники?
Налоговики принимают к вычету только те расходы, которые напрямую относятся к ремонтно-отделочным работам. Если говорить о расходах по приобретению новой сантехники, например, новой мебели, перепланировке помещения, то, по мнению налоговых органов, это является улучшением, а не ремонтом.

Что должно быть отражено в акте приема-передачи новой квартиры, чтобы получить вычет на ремонт? И можно ли получить налоговый вычет на реконструкцию старого дома? Об этом узнайте здесь.

Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

При необходимости вы сможете обратиться к специалистам компании НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.

Налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в части расходов на достройку и отделку купленной квартиры , если договор купли-продажи предусматривает приобретение квартиры без отделки. При этом необходимо учитывать, что размер данного вычета не может превышать 2 млн руб. с учетом стоимости жилья (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 11 июля 2018 г. № 03-04-05/48286 "О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ в части расходов на отделку приобретенной квартиры "). … Налоги и взносы" интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!