Возврат налога на строительство и ремонт

Содержание

Приобретение (строительство) нового жилья всегда связано с большими расходами. Поэтому многие стараются найти любые способы их снизить. Некоторым из них государством предоставляется такая возможность в виде имущественных вычетов. О том, кто и как может получить налоговый вычет на ремонт квартиры, расскажем далее.

Кому положен налоговый вычет за ремонт

Воспользоваться возможностью компенсировать свои затраты на ремонт с помощью вычета могут далеко не все. Учитывая, что суть вычета состоит в возврате части уплаченного НДФЛ, рассчитывать на него могут только его плательщики. Следовательно, надеяться на получение вычетов могут лица, имеющие доход, с которого уплачивается данный налог.

К таким доходам причисляется не только официальный заработок, но и средства от сдачи объектов недвижимости в аренду, предпринимательства, авторские вознаграждения. При этом они должны фактически уплатить положенные 13% государству.

Воспользоваться таким правом может не только гражданин страны, но и ее резидент. Это лицо, которое легально находится в стране более 183 дней и получает официальный доход. По общему правилу, получать возврат уплаченного НДФЛ могут лица, потратившиеся на отделку в собственном жилье. При этом собственник обращается в налоговые органы лично.

Налоговый вычет при строительстве дома, чеки, документы, как получить возврат и заполнить 3-НДФЛ

Однако законодательством предусмотрены и некоторые исключения. Получить вычет можно также за своего супруга или детей.

Вычет на ремонт и отделку квартиры — что говорить закон

Возможность получения имущественных вычетов предусмотрена ст. 220 НК РФ. Эта статья устанавливает возврат налога при покупке (постройке) дома, покупке квартиры, комнаты. При этом в расходы на покупку или постройку могут включаться и средства, затраченные на отделку приобретенного имущества. Учитываются как затраты на материалы для отделки, так и стоимость работ по ее осуществлению.

Главное, чтобы все эти расходы были фактически понесены и подтверждались документально.

Следует обратить внимание, что компенсация положена только за произведенные отделочные работы. Поэтому важно понимать, что именно входит в это понятие.

За какие виды отделки можно получить возврата НДФЛ

В НК РФ понятие отделки (отделочных работ) не раскрывается. Поэтому у лиц, желающих получить вычет, часто возникают вопросы о том, за какие работы его предоставляют. Разъяснения по этому поводу неоднократно давались Минфином РФ, в частности, в письме от 08.07.2015 № 03-04-05/39414. В указанном документе рекомендуется при решении вопроса об отнесения тех или иных работ к отделочным, руководствоваться Общероссийским классификатором различных видов экономической деятельности.

Исходя из его содержания, возврат денег возможен за следующие работы:

штукатурные;
малярные;
стекольные;
облицовочные;
покрытие полов;
поклейка обоев;
установка дверей и окон, оконных, дверных рам.

Следовательно, расходы на все материалы, использованные при их осуществлении, также будут включаться в вычет. При этом следует иметь в виду, что поскольку единого утвержденного законом перечня нет, то при обращении конкретного налогоплательщика за компенсацией могут возникать проблемы. К примеру, по другим разъяснениям нельзя включать в сумму вычетов стекольные работы на балконах и лоджиях. Не получится возместить расходы на установку сантехники, газового оборудования, электромонтажные работы.

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Многие налогоплательщики, решив купить новый дом или квартиру, задумываются о получении возмещении за предстоящий ремонт. Однако в законе используется понятие «отделка», а не ремонт.

Следовательно, далеко не все работы, которые проводятся при ремонте, можно возместить.

Какие именно работы подпадают под условия вычета, было указано выше. Остальные работы по ремонту приобретенного жилья налоговыми к вычету не принимаются. Об этом следует помнить и перед тем, как планироваться свои расходы, лучше ознакомиться с указанным перечнем.

Кроме того, можно уточнить в местном налоговом органе какие именно работы они считают отделочными.

Налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки

Возврат налога по ст. 220 НК РФ возможен только в определенных случаях. Значение имеет не только вид работ, но и состояние самого купленного (построенного) жилья. Налоговая должна быть уверена в том, что оно было приобретено без отделки.

На этот факт стоит обратить внимание при составлении договора. Если в нем не будет ничего указано насчет отделки, то в вычете могут отказать. Следует указать в документе именно факт отсутствия отделки, а не просто необходимость проведения ремонтных работ. Просто за ремонт квартиры возмещение налоговая не предоставит.

Кроме того, следует понимать, что по закону вычет положен при приобщении или постройке жилья. А уже в расходы на приобретение (постройку) могут включаться и затраты на отделку. Отдельной подачи заявлений на возмещение за ремонт не предусмотрено.

Вторичное жилье

С компенсацией уплаченного подоходного налога при покупке не новой квартиры (дома) могут возникнуть сложности. Одним из главных условий предоставления вычета является отсутствие отделки при приобретении помещения. С квартирами в новостройках чаще всего так и бывает.

Однако представить себе вторичное жилье безо всякой отделки гораздо сложнее. Именно поэтому в одном из своих писем (от 25.01.2011 г. N 03-04-05/9-28) Минфин указал на невозможность возмещения в этом случае. Вместе с тем, если жилье, действительно, куплено без проведения отделочных работ, о чем указано в договоре, шанс на возмещение есть.

Новостройки

При осуществлении ремонта в новостройке можно вполне рассчитывать на вычет. Ведь новые квартиры очень часто продаются «с голыми стенами». Сомнений в подлинности и целесообразности произведенных работ в этом случае у налоговой возникнуть не должно.

Повторимся, что в самом договоре должно быть указано на отсутствие отделки. Если застройщик (продавец) предоставляет жилье с частично произведенной отделкой, то этот факт нужно также отразить.

При этом желательно подробно прописать, какие работы уже сделаны.

В видео подробно рассмотрен вопрос — Приобретение имущества в новостройке и налоговый вычет

Какая сумма полагается

Согласно нормам НК РФ лица, купившие (построившие) жилье, могут рассчитывать на компенсацию понесенных расходов размером до двух миллионов рублей. В эту сумму включаются и затраты на покупку (строительство), и затраты на отделку квартиры. Положенные тринадцать процентов от указанной суммы составят 260 тыс. руб.

Если расходы фактически понесены в меньшей сумме, то остаток вычета может быть использован в дальнейшем. Следует иметь в виду, что допускается возмещать расходы не только по одному объекту. Главное, чтобы они не превышали установленного пряденого размера.

Процедура получения, куда обращаться

После приобретения имущества, его ремонта встает вопрос о том, как вернуть деньги. Для этого понадобится составить соответствующее заявление, собрать требуемый пакет документов и обратиться в налоговую.

По общему правилу, вычеты предоставляются налоговой при получении декларации за отчетный прошедший период. Иными словами, если приобретение имело место в 2020 году, то за вычетом нужно обращаться уже в 2022-м.

Однако имеется возможность сделать это и ранее, обратившись к своему работодателю. Главное взять в налоговой уведомление с подтверждением права на его получение.

Документы

Помимо самого заявления для вычетов требуется предъявить в соответствующий орган ряд других бумаг.

К их числу относятся:

декларация (налоговая);
документ об удостоверении личности;
договор, иные документы о приобретении (постройке) недвижимого объекта;
подтверждение прав собственности на данный объект;
документы о понесенных расходах.

В качестве подтверждающих затраты на ремонт дома, квартиры документов могут предоставляться чеки, квитанции о покупке материалов, выписки со счетов о перечислении средств, акты выполненных работ.

Заявление

Для возмещения понесенных на отделку затрат нужно подготовить заявление. Оно должно соответствовать установленной форме и содержать все необходимые сведения. Нужный образец заявления, а также образцы заполнения деклараций можно найти на сайте ФНС или по ссылке ниже.

Вывод

Приобретать (строить) жилье можно и с определенной выгодой для себя. У всех добросовестных плательщиков НДФЛ имеется возможность заявить сумму фактически понесенных расходов к вычету. В их число могут входить и затраты на отделочные материалы и саму отделку недвижимости.

Источник: zakondoma.ru

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке: необходимый пакет документов

Налоговые вычеты существуют для облегчения гражданского налогового бремени и различных жизненных затрат. К списку компенсаций от государства можно причислить и частичное покрытие расходов на ремонт в только что приобретенной квартире, находящейся внутри недавно возведенного многоквартирного здания. В процессе получения положенных по закону средств может возникать большое количество нюансов и сложностей, которые распознать человеку, не обладающему знаниями в бухгалтерской и юридической сфере самостоятельно не просто. В этой статье мы раскроем, как произвести налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке, в каких ситуациях эта возможность гражданину доступна и как правильно оформить документальную составляющую процесса.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Кто имеет право на получение вычета

К сожалению, отдельной графы по выдаче денег на ремонтные расходы не существует, она входит в состав так называемого имущественного вычета, который выдается гражданам страны при приобретении жилья, при том оно не обязательно должно быть представлено квартирой. Им может также быть:

загородный дом или коттедж;
таунхаус;
комната;
часть жилья.

Ограничения по этой разновидности государственной компенсации следующие:

максимальная полагающаяся к вычету сумма составляет 13% от двух миллионов рублей, если не был использован целевой займ от кредитной организации;
если покупка произведена с использованием официального кредита, к возврату полагается 13% от трех миллионов российских рублей.

Возможность использовать право на получение вычета имеет не каждый гражданин. Вот список характеристик подходящего претендента на получение возврата.

Таблица 1. Претендент на имущественный вычет

ХарактеристикаОписание

Официальное трудоустройство	Гражданин Российской Федерации обязательно должен быть официально трудоустроенным, и получать оплату труда по месту работы, не в «конверте», а «белую». Те, кто прячет доходы от налоговой службы, не могут получить средства, которые ранее сами не отдали государству. Дело в том, что вычет фактически представляет собой возврат налога на доход физического лица, уплаченного ранее в государственную казну. Если налог не был получен, а соответственно с него не исчислили налог, возвращать гражданину нечего.
Оплата налогов	Помимо выплат подоходного налога гражданин в обязательном порядке должен внести платежи по подоходному сбору со всех имеющихся у себя финансовых притоков. К примеру, если вы являетесь женщиной, ушедшей в декретный отпуск, вы временно не имеете право на получение компенсации от государства, так как попросту получаете пособие, не подлежащее налогообложению.
Покупка жилья	Получить средства за приобретенное жилье и окупить полностью или частично сделанный в нем ремонт может лишь человек, оплативший его покупку и владеющий им.

Обратите внимание! Получение средств по вычету возможно лишь единожды, то есть компенсировав один раз два миллиона затрат при покупке, второй раз вы задействовать такое право не можете. Однако, если при первой покупке полная сумма, полагающаяся вам к выплате, задействована не была, ее остаток можно перенести на последующую покупку жилой недвижимости.

При этом если жилье приобретено до конца 2013 года и право на вычет уже заявлено, перенос остатка вам не полагается.

Налоговой базой, использующейся для расчета суммы, полагающейся налогоплательщику, компенсации является величина фактически потраченных при покупке денежных средств, реальность передачи которых должна изначально быть подтверждена соответствующими документами.

Условия предоставления вычета

Полагается частичный возврат, выплаченного в бюджет государства налогоплательщиком, лишь при покупке недвижимых объектов, в которых собственник собирается проживать. При этом должно соблюдаться условие следующее: необходимо в заключенном договоре о приобретении жилья указать, чтобы передача средств за него была совершена, и проставить сумму покупки.

При соблюдении каких условий происходит предоставление вычета

Расчет вычета производится на основе финансовой базы – стоимости жилья и других произведенных затрат, в рассматриваемом в этой статье случае в их роли выступает ремонт новостройки. Если вы решите пойти на договор с продавцом и снизить стоимость приобретаемого имущества в документах, то и вычет получите меньший по величине.

Принимается к учету не только готовое жилье, но и самостоятельно возведенное.

Входят в список затрат, доступных к компенсации, следующие пункты:

сумма, выплаченная за приобретенное жилье;
расходы, внесенные за проведенный ремонт, как капитальный, так и косметический;
затраты на закупку строительных материалов и работу строительной бригады при постройке дома или ремонтников при проведении соответствующей направленности работ; под строительство также находится в списке;
кредит целевой, взятый в банке, то есть ипотека, которая будет использована при приобретении квартиры.

Все перечисленные пункты складываются, впоследствии составляя величину вычета по имущественному налогу, являющуюся финансовой базой для расчета его величины.

Приведем пример. Вы с семьей давно мечтали о покупке загородного дома в коттеджном поселке, при этом не обладали достаточным количеством средств. Тем не менее, решились на приобретение дома с помощью целевого займа.

В начале вами был куплен участок в загородном поселке за 700 000 рублей, на нем стояло недостроенное здание, стоимостью в полтора миллиона рублей. При этом в банковской организации вы получили кредит на один миллион и затем на доведение здания недостроенного прежними хозяевами до ума вы затратили полмиллиона. Посчитаем величину полагающегося возврата налога.

Для этого необходимо сложить все имеющиеся у нас величины, то есть 700 000 + 1 500 000 + 1 000 000 + 500 000 = 3 700 000 рублей. С этой величины вы с супругом можете получить два вычета, один из которых составит максимально положенные при использовании кредитования 3 миллиона рублей, а второй – 700 тысяч, при этом полагающийся ему остаток сохранится. В первом случае полагается 13% от 3 миллионов, то есть 390 тысяч, во втором 13% от 700 тысяч, то есть 91 тысяча.

Если бы сумма ипотечного кредита была не один, а полтора миллиона, тогда итоговая сумма затрат составила бы более четырех миллионов – максимально возможной к покрытию суммы, поэтому пришлось бы вам с супругом довольствоваться лишь по 13% от двух миллионам на каждого, то есть по 260 тысяч.

Возврат средств за помещения, не предоставленные для проживания, не предусматривается законодательством. К списку этих наименований относятся:

дома дачные;
машино-места;
гаражи и прочие варианты.

Разновидности жилых квартир, претендующих на компенсацию затрат

Рассмотрим, в каком состоянии можно приобрести квартиру, чтобы претендовать на дальнейшую частичную компенсацию затрат. В зависимости от статуса купленного жилья будет меняться размер полагающейся к возврату суммы.

Вариант 1. Квартира в новостройке «черновая». Проще говоря, бетонная коробка, жилье без отделки, единственное, что в нем есть – окна, радиаторы и подведены коммуникации. В этой ситуации в список затрат, которые государство обязано компенсировать, входит в обязательном порядке сумма, потраченная на проведение ремонтных работ.

«Черновой» ремонт в квартире

Для этого важно соблюдать несколько следующих правил:

в договоре указать, что приобретенное помещение ранее не было отделано;
необходимо представить в налоговую службу акт, свидетельствующий о передаче помещения;
составление перечня расходов, совершенных при закупке материалов строительных, также обязательно, кроме того, каждый пункт нуждается в подкреплении доказательствами;
при покупке квартиры, которая будет находиться в долевом владении, вычет по ремонту в полной величине может быть предоставлен одному из собственников, при этом должна состояться договоренность с оставшимися владельцами;
отдельно по жилью на получение вычета имеет каждый владелец доли в квартире.

Вариант 2. Квартира, отделанная лишь частично. Вопрос по возврату средств за компенсацию отделки в квартире, которая была приобретена по договору и согласно ему частично отделана, является довольно сложным, так как необходимо, чтобы в этом случае в прилагающихся к нему документах от застройщика был прописан полный перечень произведенных отделочных работ, их стоимости и стоимости затраченных материалов.

Если позднее покупатель поверх произведенной отделки или вместо нее выполнил собственную, первичная не будет принята специалистами налоговой инспекции в качестве затрат, подлежащих компенсации.

Учитывайте в данной ситуации следующие аспекты:

важно, чтобы ранее производилась деятельность исключительно ремонтно-отделочной направленности;
деньги, потраченные на приобретение сантехники или предметов меблировки в список расходов включать нельзя;
в акте о выполненных работах указывают пункт, который является свидетельством произведенных внутри помещения работ и тех работ, которые еще должны быть осуществлены.

Приведем пример. В договоре, оформленном при приобретении вами квартиры, указано, что она сдается непосредственно со стенами, подготовленными к нанесению бумажных обоев, а также полами, готовыми к укладке полового покрытия. В этой ситуации компенсации подлежат только затраты на приобретение полового покрытия, обоев, а также работу по их поклейке и укладке. А вот оплата работ и материалов, затраченных на подготовку искомых поверхностей, невозможна, так как перечня затрат не имеется в наличии.

Вариант 3. Вторичное жилье. При покупке квартиры на вторичном рынке чаще всего ремонт не делают, так как такое жилье продается свежим, с косметическим исправленными недостатками обстановки. Однако периодически новые владельцы получают устаревшую отделку или же просто имеющаяся им не по душе, поэтому они решают обновить обстановку. Получить за старую возврат нельзя, так как фактически вы не оплачивали ее создание.

Если вами приобретена «вторичка» в новостройке, при этом с не до конца проведенным ремонтом, его выполнение подлежит отражению в договоре, в виде указания того, что жилье изначально приобретено, как объект строительства незавершенного.

За какие отделочные работы можно вернуть налог

К отделочным работам, затраты на проведение которых подлежат компенсации со стороны государства, относятся наименования из предусмотренного ОКВЭД перечня сведений.

Какие отделочные работы подлежат частичной компенсации

Затраты, на покупку материалов, требующихся для произведения строительного и отделочного процесса, при этом подтвержденные документально, посредством предоставления в налоговую службу платежных бумаг. В состав данного элемента списка водят почти любые строительные материалы.
Работы строительные, то есть:

расчет сметы;
проведение коммуникаций и инженерных сетей;
возведение пристроек к основной части жилья, если речь идет о доме;
оштукатуривание стен и отделка;
выравнивание и укладка полов;
другие работы отделочной и финишной направленности.

Обратите внимание! Все официальные бумаги, предоставляемые в инспекцию, должны содержать конкретные сведения, подтверждающие, что проводимые работы носят характер отделочных.

Что касается понятия «ремонт», то возврат средств за него применим лишь к жилью вторичному, имеющему на момент покупки отделку. При использовании неверной формулировки налоговая служба имеет полное право на отказ в возвращении средств.

Какие документы необходимо предоставить для получения вычета на ремонт квартиры

Прежде чем обращаться в налоговую службу за получением средств по вычету, необходимо подготовить и правильно оформить пакет документов, а именно:

налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
справку о получаемых гражданином доходах и совершенным им в казну страны налоговых отчислений по форме 2-НДФЛ, получить которую можно по основному месту работы;
копия документа, подтверждающего совершенную сделку по приобретению требующего ремонта или отделки жилья;
документы, подтверждающие право собственника на владение объектом;
все платежные документы, отражающие совершенные на ремонт затраты;
заявление о реализации права на получение вычета;
копию паспорта гражданина РФ;
идентификационный номер плательщика налогов;
свидетельство о рождении дольщиков, не достигших совершеннолетия.

Видео — Полный пакет для налогового вычета. Расходы на ремонт

Подведем итоги

Как видите, получение средств за ремонт жилья отдельное невозможно, оно входит в состав имущественного вычета, размер которого максимально составляет до двух миллионов рублей на жилье, купленное без использования целевого займа и три миллиона на покрытие процентов по кредиту. Сумма, получаемая в результате гражданином, довольна весомая, поэтому воспользоваться возможностью ее вернуть должен каждый сознательный налогоплательщик.

Сумма предоставляемого вычета вполне ощутима и обязательно должна быть получена

8-804-333-11-40 (Работаем по всей России)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!

Возврат 13% с процентов по ипотеке: изменения с 2014 года

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку: оформление вычета

Документы для возврата налога при покупке квартиры: полный список необходимых бумаг

Источник: nalog-expert.com

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Данный вид вычетов относится к разряду имущественных. Это налоговая льгота, которая дает возможность компенсировать часть расходов за отделку и ремонт квартиры, благодаря ранее уплаченным налогам в бюджет государства.

На самом деле все просто – вы платите налоги, а потом государство дает вам возможность вернуть часть из них при покупке и ремонте квартиры в новостройке или других имущественных сделках.

ФНС откажет в возврате по усовершенствованиям квартиры, купленной на «вторичке», которые качественные, но не устраивают приобретателя (не понравился цвет, текстура и подобное). Уже существующая отделка без значительных изъянов не компенсируется.

Жилье, купленное в новостройках, может считаться «вторичкой», если приобретено и сразу же продается снова. В этой ситуации квартира может быть без ремонта и деньги за него допускается заявлять к возврату, но указывают, что покупается помещение без или с частичной отделкой.

Не важно, совершена покупка на «первичке» или «вторичке», главное – прописать в ДКП или в акте по приему объекта отсутствие отделки на момент приобретения.

Даже если человек платит НДФЛ, это не значит, что возврат за ремонт ему дадут. Вообще, правильнее говорить «отделка», и прописывать ее именно в этой формулировке. Такова позиция ФНС. Требования к жилью такие:

Тип недвижимости. Деньги можно получить только за отделку, проведенную в новостройке. Если покупаете квартиру на вторичном рынке, оформить преференцию не удастся, т. к. отделка у жилья уже будет.
У кого приобретается квартира. Исключительно у застройщика. Хотя прецеденты существуют, когда получить вычет людям удавалось и по жилью, купленному у других физических лиц. Но тогда будьте готовы к судебным тяжбам, и то, это не гарантирует победы.
Условия договора. Застройщики продают квартиры в новостройках с разной степенью готовности: без отделки, с чистовой, с предчистовой. Если хотите получить возврат за ремонт, варианта 2: покупать квартиру без отделки (важно, чтобы это было прописано в договоре), приобрести жилье с отделкой у застройщика (но лучше попросить затраты на само жилье и его ремонт прописать в отдельно, особенно если речь идет о частичной отделке).

Подписывая договор долевого участия на недостроенное жилье или договор купли-продажи квартиры в сданном доме, обязательно проверяйте, есть ли в документе формулировка «незавершенная строительством квартира» или «квартира без отделки».

Такими затратами могут быть засчитаны только деньги, потраченные именно на чистовую отделку помещения. То есть это сама стоимость материалов для отделки жилого помещения (штукатурка, шпатлевка, обои, клей, плитка и т.д.). Также сюда отнесут оплату отделочных работ для фирмы подрядчика, включая монтаж электрической проводки, подведение коммуникаций (газ, вода, канализация), укладку напольного покрытия (исключение составляет настил ковролина). Если требуется разработка специальной проектной организацией документации для ремонта, то оплата такой подготовки может тоже включаться в налоговый вычет.

Все эти работы относят именно к подготовке жилого помещения для достойного проживания.

Все «усовершенствования» — мебель, сантехника, услуги дизайнера, работы по перепланировке и использованные для этого материалы не могут использоваться при расчете налогового вычета.

Все юридические и нотариальные расходы также права на возврат налогов не дадут.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры

Налогоплательщик для получения части уплаченных налогов должен предоставить в налоговую службу большой пакет документов, куда входят:

правильно заполненная декларация 3-НДФЛ;
копия документа, удостоверяющего личность;
копия свидетельства о присвоении индивидуального номера налогоплательщика;
документация по отделочным работам и материалам;
копия договора купли-продажи (с обязательным условием «без отделки») – для помещения в новостройке 2021;
выписка из Единого государственного реестра недвижимости о праве собственности на указанное жилое помещение с указанием всех собственников;
само заявление о предоставлении имущественного вычета. Оно может быть подано лично, через доверенное лицо либо через юриста, занимающегося вопросами подачи декларации 3-НДФЛ, а также в электронном виде в соответствующем разделе сайта государственных услуг.

ВАЖНО . На рассмотрение вышеуказанных документов налоговой инспекции дается не более трех месяцев. И еще один месяц дается на возврат соответствующей денежной суммы.

При желании вернуть хоть часть потраченного на ремонт, налогоплательщика будет интересовать вопрос: в новостройке что входит в такие расходы? Та же стоимость материалов и работ, которая указана выше, распространяется и на жилье первичного фонда, и на вторичные жилые помещения.

Для новостройки есть две ситуации, с которыми связаны определенные законодательные тонкости. Идеальным вариантом будет покупка жилья с условием договора «без отделки». Это существенно упростит процедуру путем уменьшения необходимого пакета документов.

ВНИМАНИЕ . При предоставлении документов при квартире в новостройке добавляется еще акт приема-передачи жилого помещения (в копии). Именно там должно быть точно указано, требует ли жилое помещение работ по приведение его в состояние, годное для эксплуатации. Также там должно быть четко оговорено, какая именно отделка требуется, и сколько стоят материалы для этого. Если это не будет в акте отражено, то сотрудники налоговой службы отклонят заявление о предоставлении имущественного вычета.

В ситуации, когда квартира имеет какую-то частичную отделку, в акте приемки должно быть четко оговорен процент готовности жилого помещения для проживания в нем людей. В противном случае, придется действовать по тому же алгоритму, что и по жилью вторичного фонда.

Вторичное жилье 2021 и получение на его ремонт налогового вычета требует особого подхода, более сложного, чем в новостройке. Это связано с тем, что, как правило, отделка в помещении вторичного жилого фонда уже производилась и даже, возможно, неоднократно. Соответственно, требуются дополнительные доказательства того, что жилое помещение не является пригодным к проживанию.

Для этого необходим такой документ, как справка о том, что квартира требует отделочных работ. На вопрос, на вторичное жилье кто выдает справку, можно дать однозначный ответ – районная администрация (муниципалитет). Установленной формы для данной справки нет, как не прописана и процедура ее получения. В любом случае, придется лично явиться на прием в районную управу и обсудить необходимость получения справки с представителями администрации. Срока для рассмотрения обращения о выдаче справки не прописано в законодательстве.

Четкое соблюдения процедуры и внимательность к деталям помогут налогоплательщику вернуть хотя бы небольшую часть потраченного на такую дорогостоящую процедуру, как ремонт.

Земельные вопросы

Упрощенная процедура регистрации прав на земельный участок
Земли поселений: виды разрешенного использования
Особенности пользования землей общего пользования
Соседи строят дом вплотную к забору? Наш юрист знает, что делать!
Сроки и условия получения земли многодетной семьей
Как устранить препятствия в пользовании земельным участком?
Регистрация бани на земельном участке в 2021 году
Как разрешить спор с соседями о границах земельного участка?
Земельные участки для ветеранов боевых действий
Сколько стоит провести электричество на участок?

Семейное право
Наследственное право
Земельное право
Трудовое право
Автомобильное право
Уголовное право
Недвижимость
Финансы
Налоги
Льготы
Ипотека

Как получить налоговый вычет за отделку квартиры?

Налоговый вычет по расходам на отделку входит в имущественный вычет при покупке недвижимости и оформляется вместе с ним.
Для получения вычета недвижимость должна быть купл
, без отделки и не являться апартаментами, то есть нежилым помещением.
За счет имущественного вычета можно вернуть 13% расходов на материалы и проведенные отделочные работы, на разработку проектной и сметной документации (максимум 260 тыс. рублей или 520 тыс. суммарно для супругов).
Все расходы нужно подтверждать документально чеками, договорами и прочими бумагами.
Подать заявление на налоговый вычет можно самостоятельно, заполнив и отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ (возврат за предыдущие 3 года), либо через работодателя (за текущий год).

В п.1. ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации оговорено, что плательщик налогов вправе возвратить НДФЛ в сумме понесённых расходов. В них включается покупка и постройка жилых недвижимых объектов. Шансы на получение вычета на ремонт и отделку квартиры зависят от соблюдения ряда требований. Их предъявляют к покупателю и непосредственно к самому жилому объекту.

Возместить расходы на ремонтные работы разрешается при соблюдении ряда условий:

Наличие статуса резидента Российской Федерации.
Официальное трудоустройство и «белая» заработная плата. Не могут претендовать на компенсационную выплату лица, которым платят заработок в «конвертах».
Уплата налога на доходы физических лиц по ставке 13%.
Зарегистрированное право собственности на купленную квартиру или дом.
Жилая площадь приобретена на личные накопления.

Чтобы государство компенсировало ваши расходы на ремонт, к общему пакету бумаг прилагают все чеки и квитанции, удостоверяющие затраты на приобретение строительных материалов. Если работу выполнял подрядчик – договор с расходным ордером.

Возврат НДФЛ осуществляет за приобретение жилплощади. Затраты на чистовую отделку приплюсовываются к основному вычету. В статью расходов при подсчёте суммы компенсации граждане могут включать следующие издержки:

Право человека на налоговую льготу, предоставляемую на основании приобретения недвижимости, закреплено в подпункте 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Там закреплена норма, освобождающая граждан от обязанности платить налог с доходов, потраченных на приобретение комнат, квартир, домов, долей в жилых помещениях.

В законодательстве нет условия, что недвижимость должна быть приобретена у застройщика. Гражданин имеет право купить любой объект, находящийся в России.

Право на вычет имеют граждане РФ, которые платят НДФЛ и проживают в РФ 183 дня в году или более.

Человек имеет право подать заявление в ФНС в любое время после приобретения недвижимости. Если у него есть необходимые документы, ему предоставят вычет.

Пенсионер не платит НДФЛ, поэтому претендовать на возврат средств из бюджета он не может. Существует 2 исключения из этого правила:

Гражданин купил недвижимость и обратился в ФНС, пока работал. Тогда закон позволяет перенести остаток вычета на предшествовавшие 3 года. Например, гражданин приобретает недвижимость в 2019 году и выходит на пенсию – он может получить налог, выплаченный в 2016, 2017 и 2018 годах.
Человек имеет других источники дохода, с которых взимается НДФЛ. Это может быть сдача недвижимости в аренду, продажа имущества, консультации на возмездной основе или иная деятельность.
Льгота предоставляется только собственникам недвижимости. Налог не возвратят родственникам или иным лицам, которые оплатили часть стоимости квартиры. Исключение – жильё купили родители несовершеннолетнему ребёнку.

Вычет предоставляется мужу и жене, если недвижимость приобретается в браке. Всё имущество делится поровну между супругами, поэтому каждый из них сможет получить вычет.

Льготой можно воспользоваться, если недвижимость перешла по договору купли-продажи или мены с доплатой. Вычет начисляется только на сумму, которую собственник перечислил бывшему владельцу.

Внимание! Нельзя вернуть НДФЛ, если продавец недвижимости на момент сделки приходился покупателю близким родственником. Даже если договор заключён на рыночных условиях.

Для получения льготы потребуются:

заявление;
налоговая декларация;
документальное подтверждение расходов;
выписка из ЕГРН, где заявитель указывается в качестве собственника квартиры;
договор, по которому приобретается недвижимость;
справка о доходах.

Если гражданин состоит в браке, то необходимо оформить заявление о пропорциональном распределении стоимости квартиры при обращении каждого из супругов в ФНС.

Возврат денег из бюджета можно получить в ФНС или у работодателя.

Люди обращаются в налоговую инспекцию, когда требуется получить НДФЛ, перечисленный в прошлом году или ранее. Документы передаются гражданином лично, через представителя или в электронном виде. У ФНС есть месяц, чтобы перечислить деньги на счёт человека. Ещё 3 месяца занимает камеральная проверка представленных документов.

Если гражданин желает вернуть средства уже в 2019 году, ему следует обратиться по месту работы. Действует следующий алгоритм:

человек готовит необходимые документы;
оформляется заявление на уведомление о праве на налоговый вычет (форма – произвольная);
гражданин обращается в ФНС по месту регистрации и представляет документы;
через 30 дней служба выдаёт уведомление;
представить документ руководству работодателя или в бухгалтерию.

Внимание! Наниматель будет выдавать зарплату в полном объёме, не удерживая налог. Так будет продолжаться, пока вычет не используется в полном объёме.

Воспользоваться правом на вычет могут не все граждане. Так, на основании того, что компенсация представляет собой возврат части НДФЛ, то рассчитывать на нее могут только лица, платившие налог.

К доходам, с которых удерживается НДФЛ, относятся не только официальный заработок, но и те средства, которые получают от сдачи недвижимости, занятия предпринимательской деятельностью и авторских вознаграждений. При этом размер отчислений составляет 13%.

Как получить имущественный вычет за ремонт квартиры

В налоговом кодексе РФ, а именно в подпункте 3, пункта 2, статьи 220 определены те случаи, в которых полагается возврат НДФЛ.

Так, согласно закону, компенсация полагается в следующих случаях:

При приобретении и отделке квартиры в новостройке.
При указании в договоре, того что жилье не имеет отделки или имеет частичную отделку.

До недавнего времени ФНР РФ утверждала, что все расходы, связанные с отделкой жилой площади должны быть включены в налоговую декларацию, подающуюся вместе с заявлением о вычете в налоговую.

Однако, для 2018 года — это положение неактуально. Решением Верховного суда было предусмотрено, что «Получения налогового вычета имущественного характера в течение нескольких периодов не будет считаться повторным, если льготы были получены в связи с достройкой или отделкой объекта, незавершенным строительством на момент покупки». Эта норма позволяет разбить период достройки или отделки помещения на несколько лет внося расходы в декларации поэтапно.

Налоговый вычет на ремонт имущества – хороший финансовый инструмент, позволяющий значительно сэкономить свои средства при покупке и отделке жилья в новостройке.

Видео сюжет расскажет о «подводных камнях» при получении налогового вычета за ремонт

Налоговый вычет — это не подарок от государства, это возврат части средств, которые вы уже ранее оплатили в качестве подоходного налога. Согласно 220 статье Налогового кодекса Российской Федерации, каждый гражданин РФ имеет право на возврат 13% от затрат на покупку, строительство и ремонт жилья. Неважно, покупаете вы квартиру, частный дом, комнату или же строите жилье на собственном участке — получить налоговый вычет можно в любом из этих случаев. В имущественный вычет могут быть включены и расходы на отделку квартиры при условии, что в договоре купли-продажи должно быть написано «незавершенная строительством квартира». При этом жилье нужно покупать у застройщика, при покупки вторички в налоговом вычете с высокой долей вероятности откажут.

Налоговый вычет можно оформить за предыдущие 3 года. То есть если вы оформляете его в 2019, значит, нужны справки, подтверждающие ваши доходы за 2016-2018 года. Существует максимальный лимит налогового вычета, установленный государством — 2 000 000 рублей. Это актуально для любого жилья, купленного и зарегистрированного с 2003 года. Если квартира была приобретена до 2003 года, то лимит только 600 000 рублей.

С 2014 года налоговый вычет не ограничен одним объектом недвижимости. Можно приобрести несколько квартир и запросить выплату, но вернуть деньги можно только с этой суммы, даже если на покупку жилья вы потратили больше. То есть 260 000 рублей — 13% от 2 миллионов — это максимальная сумма, которую вы можете получить.

Если же квартира приобреталась в ипотеку, налогоплательщик может возместить большую сумму, до 390 000 рублей — государство компенсирует часть процентов по кредиту. Если квартира была приобретена в 2014 году и позже, то налоговый вычет может получить каждый из ее собственников, исходя из лимита в 2 000 000 рублей на человека. К примеру, муж и жена, владеющие такой квартирой, могут получить по 260 000 рублей на каждого. Жилье, приобретенное до 2014 года, ограничено одним лимитом вне зависимости от количества собственников.

максимальный налоговый вычет

Лимит в 2 000 000 рублей, который предоставляется на покупку жилья, также может включать в себя и отделочные работы. Сам по себе налоговый вычет за отделку не увеличивает общего лимита, а, наоборот, включен в него.

Согласно 220 статье Налогового кодекса РФ, вычет за отделку включает в себя расходы на приобретение отделочных материалов, сами отделочные работы и разработку проектной документации на них. Сам Налоговый кодекс никак не расшифровывает понятия «отделочные работы», и это может быть препятствием к получению денег — налоговая может посчитать, что одна из работ не подпадает под условия вычета.

Чтобы правильно указать все отделочные работы для получения налогового вычета, стоит ориентироваться на Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД). Согласно нему, отделочные работы включают в себя:

штукатурные,стекольные и малярные работы;
полировку;
покрытие полов и/или стен плиткой, паркетом, ковролином или обоями;
циклевание полов;
установку дверей и монтаж кухонных гарнитуров;
устройство потолков;
уборку помещений после ремонта.

Ремонтные работы можно заказывать только у официальных компаний, готовых предоставить акт выполненных работ, в котором будут прописаны весь сделанный ремонт. Точное наименование услуги необходимо указывать согласно ОКВЭД, иначе налоговый вычет за нее будет невозможен.

В налоговый вычет за ремонт жилья не входят строительные инструменты, сантехника, сплит-системы. Также налоговый вычет нельзя получить за установку пластиковых окон и перепланировку квартиры.

Как получить налоговый вычет за отделку квартиры

На налоговый вычет может рассчитывать любой гражданин России, который платит НДФЛ. Можно быть неофициально трудоустроенным, но сдавать квартиру и платить с этого налоги. Кроме того, необходимо быть налоговым резидентом страны — находиться на территории России хотя бы 183 дня в году.

Пенсионеры также могут вернуть часть затрат на жилье, но только в том случае, если они вышли на пенсию не более 3 лет назад. Если квартира была куплена для несовершеннолетнего ребенка, то его родители могут получить дополнительный налоговый вычет. Тогда родители получат выплаты за себя и за ребенка — согласно распределению долей недвижимости. Согласие ребенка для этого не требуется.

Компенсацию можно получить только за жилье, купленное в России. Также сделка не должна заключаться между связанными лицами — к примеру, родственниками. Однако квартир, приобретенных у банка за долги или купленных с аукциона, вычет касается. Налоговый вычет можно получить только в том случае, если вы использовали для покупки личные или взятые в кредит деньги. Возврат по материнскому капиталу получить нельзя.

Есть два пути – через налоговую инспекцию или через работодателя. Подробно о налоговом имущественном вычете читайте в статьях «Налоговый вычет при покупке квартиры» и «Получение налогового вычета через работодателя».

В 2021 году вы можете оформить налоговый вычет за 2020, 2019 и 2018 годы. Для этого подготовьте декларацию 3-НДФЛ и вместе с подтверждающими документами направьте в налоговую инспекцию. Это можно сделать в течение всего года.

Имущественный возврат доступен заявителю при соответствии таким требованиям:

гражданство РФ, официальное трудоустройство и получение белой зарплаты;
выплата подоходного дохода с заработков;
наличие прав собственности на жилье.

Воспользоваться предоставляемой возможностью допускается 1 раз в жизни, если покупку совершили до 2014 года, или в пределах 2 млн рублей на одного человека – когда после 2014 года.

Также должны соблюдаться такие условия:

допустимая сумма – до 260 тысяч рублей = 2 млн рублей * 13%;
возврат рассчитывается от суммы покупки, которая прописана в соглашении купли-продажи.

Возможность претендовать на возврат средств есть у человека при следующих обстоятельствах.

Квартира в новостройке, приобретена у застройщика. В случае если приобретено готовое жилье даже у первого собственника, то право на возврат исчезает. Необходимо, чтобы в соглашении стояла отметка о неоконченном строительстве.
Также в соглашении должен указываться пункт о продаже объекта без отделки. Когда застройщик выполняет работы, нужно разделить в соглашении отдельно стоимость объекта и стоимость отделки. При неполной отделке нужно прописать, какие работы включает в себя стоимость.
Если в соглашении прописано, что объект продается без ремонта, а не без отделки, то налогоплательщик может столкнуться с отказом в получении возврата средств.

Распространенный случай, когда затраты на ремонт добавляются к стоимости приобретения квартиры, – это новостройка без отделки. Заявителю необходимо подготовить подробный список с расходами на ремонт и отделку объекта. Если недвижимость приобретается с разделением на доли, то полный налоговый возврат средств вправе получить только один собственник – по договоренности с совладельцами.

Сначала можно вернуть средства за покупку недвижимости, а затем – за проведенный ремонт.

Отделочные работы, за которые можно претендовать на возврат средств, включают в себя следующие:

штукатурные услуги;
плотничные, столярные услуги;
услуги по установке шкафов, лестниц, оборудования для кухонного помещения;
внутренняя отделка зданий;
облицовка стен, устройство покрытий полов;
оклеивание обоями;
укладка плитки;
монтаж стен и покрытий;
укладка напольного материала;
стекольные, малярные услуги.

Также налогоплательщик вправе заявить к возврату следующие расходы:

приобретение материалов для отделки;
разработка проекта, сметы.

К возврату примут указанные расходы – к примеру, оклейка помещения обоями, укладка плитки, установка дверей. Необходимо грамотно отражать расходы в договоре на отделочные работы. К примеру, вместо сплит-системы необходимо указать систему кондиционирования.

В состав возврата средств не принимаются нижеперечисленные расходы:

остекление балкона и лоджии;
доставка материалов для отделки помещения;
установка новых окон в квартире;
покупка и установка ванны, сантехнического оборудования;
приобретение оборудования, инструментов;
приобретение и установка счетчиков воды, электроэнергии, газа;
покупка электроплиты;
установка теплых полов, шумоизоляция стен;
установка водонагревателя.

Вернуть деньги по расходам на дизайн интерьера нельзя. Также возврат не положен за приобретение кухонного гарнитура, однако стоимость монтажа включить в расходы по закону допускается.

Налоговый вычет за ремонт квартиры – когда это возможно?

Налоговый вычет при покупке квартиры
Договор купли-продажи квартиры: образец 2020 года

Каждый из супругов вправе заявить вычет на общую сумму до 4 млн рублей.

Даже если покупатель изменил отделку вторичного жилья, сотрудники налоговой откажут в возврате денежных средств. Однако это положение меняется. Разъяснения уполномоченных органов сводятся к следующему: не имеет значения, на первичном или вторичном рынке покупатель приобрел жилье. Требуется только наличие в соглашении купли-продажи указания на то, что объект продается без отделки.

Ремонт в старом доме не учитывается. Неважно, когда приобретена такая квартира, каких затрат потребовала внутренняя отделка.

Для того чтобы повысить вероятность одобрения возврата, необходимо указать в соглашении купли-продажи, что объект покупается на этапе незаконченного строительства и нуждается во вспомогательных отделочных работах. Это поможет при покупке вторичного жилья в новостройке, если продавец еще не успел провести ремонт.

Заявителю необходимо подготовить такой перечень документации:

декларация 3-НДФЛ;
справка о доходах 2-НДФЛ с печатью и подписью руководителя;
ксерокопия соглашения купли-продажи, доказывающего, что объект покупали без отделки;
правоустанавливающая документация на квартиру;
документы о расходах на ремонтные работы: накладные, кассовые и товарные чеки, счета-фактуры, договоры на проведение отделки, банковские выписки;
заявление с просьбой перечислить денежные средства на банковский счет;
паспорт заявителя, ИНН;
свидетельства о появлении на свет детей, если среди дольщиков есть несовершеннолетние.

В декларации 3-НДФЛ потребуется отразить следующие данные:

название налогового органа, паспортные данные заявителя;
год, за который возвращается НДФЛ;
официальные доходы заявителя за текущий год с указанием полученных сумм и оплаченных налогов;
траты на услуги по отделке объекта;
подпись, дата заполнения декларации.

Сдать налоговую декларацию можно такими способами:

личное посещение налоговых органов с необходимой документацией;
использование помощи законного представителя (он должен иметь при себе доверенность, заверенную у сотрудника нотариального агентства);
отправка документации по почте заказным письмом с описью вложений;
использование портала госуслуг или личного кабинета на сайте ФНС.

Обращение проверяется налоговыми органами на протяжении 3 месяцев. Если сотрудники вынесли положительное решение, то деньги будут возвращены в течение 1 месяца на указанный заявителем банковский счет.

Выплаты проводятся частями, а не полной суммой. Это зависит от доходов заявителя: чем они больше, тем быстрее перечислят денежные средства.

Также можно воспользоваться вычетом через работодателя в текущем году. Достаточно получить в налоговой специальное уведомление и направить его в бухгалтерию организации. В итоге подоходный налог с зарплаты налогоплательщика взиматься не будет.

Для тех, кто не совсем понимает, о каком вычете идет речь и что он себя представляет, проведем небольшой ликбез.

Налоговый вычет – это возврат части уплаченного налога, которую государство возвращает налогоплательщику. Размер возвратов устанавливается на законодательном уровне.

Налоговый вычет можно получить при оплате денег на обучение, лечение, покупку недвижимости или автомобиля, при пожертвовании денег на благотворительность, при уплате процентов по ипотеке, оплате добровольных страховых или пенсионных взносах, и других подобных действиях. За ремонт, произведенный в квартире, купленной по договору долевого участия в строительстве, государство также практикует возврат части уплаченных средств.

Как получить имущественный вычет за ремонт квартиры?

Не все виды работ и не все затраты на отделку можно компенсировать. Мы хотим, чтобы у читателя сложилось полное представление о том, каким образом происходит выбор работ и материалов, подлежащих оплате. Для этого разберем, по каким основаниям работает Федеральная налоговая служба.

В своей работе все службы и органы государственной власти опираются на нормативно-правовую базу. Ни одна установка не берется из воздуха и не определяется на усмотрение специалиста, принимающего документы. Так и с ремонтом жилья в новостройке. Перечень частично оплачиваемых работ берется из общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД).

Любые виды деятельности, легальные в нашей стране, перечислены в справочнике ОКВЭД. Поэтому работы, проводимые в вашей квартире, должны ответствовать официально установленному названию по справочнику. Перед тем, как брать чек за покупку материала или выполнение работ, проверьте их на соответствие ОКВЭД. Не стесняйтесь просить рабочие бригады вписывать требуемые формулировки в платежные документы.

справка 3-НДФЛ. В этой справке указаны все доходы и траты налогоплательщика. Эта справка обновляется ежегодно (оригинал);
справка 2-НДФЛ – с места работы, подписанная руководителем и заверенная печатью организации (оригинал);
заверенные копии правоустанавливающих документов – свидетельство государственной регистрации права, договор долевого участия в строительстве, передаточный акт.

Напоминаем, что в данных документах обязательно должен быть указан факт передачи квартиры без внутренней отделки;

документы, подтверждающие расходы (чеки, накладные, счета, договоры) оригиналы;
заявление об осуществлении налогового вычета с указанием номера счета, на который необходимо перечислить деньги.
паспорт заявителя (оригинал и копия для сверки. Копия прикрепляется к заявлению. Паспорт остается с владельцем).
в случае, если среди собственников числятся несовершеннолетние граждане, необходимо предоставить оригиналы и копии (или заверенные копии) свидетельств о рождении детей с документом, подтверждающим гражданство РФ.

Заявление и требуемый пакет документов можно подать в Федеральную налоговую службу несколькими способами:

при личном обращении;
с помощью представителя по доверенности;
почтовым отправлением с уведомлением и с описью вложения;
удаленно с использованием личного кабинета на сайте налоговой службы ил через портал госуслуги.

Есть определенные требования к гражданам, которые планируют получить налоговый вычет. Если говорить об имущественных вычетах, то нужно соблюдать следующие условия:

Налоговый резидент	Вы должны быть устроены на работу в России. Работать дистанционно на другую страну, а жить в РФ и пытаться получить имущественный вычет нельзя
Доход 13%	У вас должен быть доход, облагаемый ставкой в 13%. Это может быть официальная работа, ИП с оплатой НДФЛ, доход от сдачи квартир или репетиторства или иной деятельности
Жилье в собственности	Если вы думаете, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры, то в первую очередь убедитесь, то вы являетесь собственником жилья. Так как даже если квартиры принадлежит вашим близким родственникам – вычет сделать не выйдет

Кроме того, без вычет НДФЛ за ремонт квартиры останутся те, кто воспользовался правом покупки и отделки жилья за счет материнского капитала. Если на эти цели были затрачены деньги по какой-либо государственной программе – вычет также не предоставляется.

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке можно вернуть тогда, когда ваше жилье требует улучшения. В переводе с бюрократического это означает, что новостройка не должна сдаваться «под ключ». В документах, например, в акте приема новостройки, должно быть указано, что квартира требует улучшений. Таким образом налоговая сможет удостовериться, что вы не обманываете государство и действительно потратились на необходимые работы и покупку стройматериалов.

Если вы купили квартиру до 1 января 2014 года, придется убедиться, что до этого вы не использовали право на получение вычета
Если квартира куплена позже, то налоговый вычет за ремонт квартиры без отделки можно получать несколько раз, главное, чтобы не был израсходован общий лимит всех трат. Здесь смысл в том, что вычет можно получить только на траты не более 2 миллионов рублей – или общую сумму, которая планируется к возврату – не более 260 тыс. рублей.

Пример №1: Иванов купил квартиру в 2013 году и сделал ремонт в ней в 2020 году. Ранее он не использовал право вычета, значит, сейчас может получить максимум 260 тысяч рублей.

Пример №2: Петров купил квартиру в 2015 году. Он получил на нее налоговый вычет в общей сумме 30 тыс. рублей. В 2020 году Петров купил еще одну квартиру и сделал в ней ремонт. Значит, за последнюю сделку он может получить максимум 230 тыс. рублей налогового вычета, в том числе и за ее ремонт.

Есть ограничения по тратам, которые вы не сможете записать в требования на получение налогового вычета за ремонт квартиры. Это:

Покупка сантехники, несмотря на то, что именно унитаз, ванная и раковина являются довольно дорогостоящими предметами, необходимыми для проживания
Новая мебель, в том числе кухонная, также не является критически необходимой для улучшения жилья, поэтому траты на нее не получится записать в расходы

В новостройке вы сможете получить вычет за ремонт, включая следующие категории работ:

Покупка необходимых материалов – штукатурка, шпаклевка, грунтовка, клей
Выполнение работ по проведению в квартире водопроводных труб
Выполнение работ по прокладке электропроводки
Отделка штукатуркой стен
Заливка пола
Работа по нанесению штукатурки и побелки на потолок
Укладка линолеума или иного покрытия, кроме коврового, на пол
Поклейка обоев или покраска стен

Купила новостройку, отремонтировала, продаю. Каким будет налог?

Налоговый вычет за ремонт квартиры вторичное жилье довольно непросто. По сути, вас никто не может ограничить в праве получения вычета за ремонт. Но как доказать, что квартира на вторичном рынке требует улучшения, ведь продаются такие квартиры уже с ремонтом? Есть три варианта развития событий:

Вы можете купить квартиру у человека, который владеет жильем в уже сданной новостройке, которая по документам сдана только с черновой отделкой.
Вы можете получить справку из муниципалитета, что квартира на вторичном рынке, которую вы купили, требует существенных улучшений. Официального алгоритма получения такой справки нет, поэтому придется записываться на прием в администрацию района и пытаться договориться.

Можно вызвать экспертную бригаду и получить заключение, что квартира находится в ненадлежащем для проживания состоянии и требует улучшения. Такое исследование обходится довольно дорого.

Вы можете получить налоговый вычет за прошедший период или договориться на получение вычета в часть будущих платежей. Если расшифровать на человеческий с юридического, то получается две таких схемы:

Классический – это налоговый вычет за ремонт квартиры из денег, которые работодатель уже перечислил в счет налоговой. Вы приносите документы, их рассматривают три месяца, а затем в течение месяца переводят вам на указанный счет в банке. Возвращаются 13% НДФЛ именно за прошедший год до подачи заявления
На момент написания статьи был актуален вариант подачи заявления на вычет за счет будущих платежей. Т.е. мы пишем в заявлении, что хотели бы заставить работодателя не перечислять в налоговую за вас 13% от дохода, а отдавать их вам напрямую.

Выбор схемы налогового вычета за ремонт квартиры зависит от вашей ситуации. Если в прошлом году вы заработали достаточно денег, чтобы получить полную сумму вычета, то выгоднее подавать на вариант вычета за прошедший период. Если налогов было перечислено мало, зато сейчас у вас высокооплачиваемая «белая» зарплата – то лучше написать заявление на механизм по второму варианту. В любом случае, считайте сами, каждый случай индивидуален.

Если вы все-таки решились на имущественный вычет за ремонт квартиры, то придется собрать достаточно большое количество документов. Некоторые собираются достаточно просто, над некоторыми придется потрудиться.

Вам нужен ваш паспорт и его копия – делаем дубликаты всех страниц, включая прописку
Возможно, налоговая потребует у вас справку о том, что вы работаете – можно получить в отделе кадров
Договор купли-продажи квартиры, акт передачи жилья в собственность или справка из управления Росреестра о том, что эта квартира принадлежит вам
Справка о заработанной плате и удержанных с нее налогах за нужный период – 2НДФЛ. Получить ее можно в бухгалтерии на вашей работе. Если за прошедший период было несколько мест работы, нужно получать справки с каждой. Сюда же можно отнести различные заказы и сотрудничества по договорам гражданско-правового характера, если таковые имеются и с них работодатель-заказчик заплатил 13% НДФЛ.
Налоговая декларация за прошедший год по форме 3НДФЛ

Если вы решили получить вычет с помощью работодателя, то декларация 3-НДФЛ и справка 2-НФДЛ не потребуется. Но придется написать специальное заявление руководителю, чтобы уже в бухгалтерии самостоятельно связались с налоговой инспекцией и смогли в дальнейшем доказать, почему не был выполнен должный налоговый платеж.

Оформить возврат НДФЛ на ремонт можно только если квартира была приобретена в новостройке. Ремонт, сделанный в старом многоквартирном доме, даже если квартиру только что купили, к вычету не принимается.

Вернуть налог за ремонт квартиры, купленной на вторичном рынке недвижимости, возможно только при следующем условий: квартира куплена у человека, который приобрел ее с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил продать. В договоре купли-продажи должно быть зафиксировано, что квартира не готова к эксплуатации и в ней требуется провести ремонт.

Относится ли квартира к первичному или вторичному рынку — не имеет значение, самое главное условие — в договоре купли-продажи должно быть прямо указано, что отделочных работ в квартире произведено не было.

Как вернуть налоговый вычет за ремонт квартиры

Получить возврат НДФЛ за ремонт можно двумя способами:

Обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также предоставить все необходимые документы. Расходы, которые понес налогоплательщик, при отделке должны быть документально подтверждены. Деньги возвращаются на указанный налогоплательщиком банковский счет.
Получить вычет через работодателя. В этом случае заработной платы сотрудника не удерживается подоходный налог в размере 13% до момента исчерпания вычета. Для этого нужно предоставить в бухгалтерию уведомление из налоговой инспекции о праве на вычет. Чтобы получить уведомление, налогоплательщику нужно обратиться с соответствующим заявлением и установленным перечнем документов в налоговую инспекцию.

Если сумма не используется полностью за один налоговый период, ее остаток переносится на следующие.

При формировании заявки на вычет можно указать:

стоимость используемых отделочных материалов;

стоимость работ, выполненных специалистами строительных фирм.

Идеальным вариантом является заказ услуги ремонта по дизайн-проекту. Если вы купили квартиру от застройщика без отделки, то обратитесь в специализированную строительную компанию.

Выберите и согласуйте дизайн, подождите, пока специалисты завершат свои работы. В таких компаниях всегда помогут правильно сформировать заявку в налоговую и качественно выполнят все работы.

Вы сможете въехать в удобную для жизни квартиру и сэкономить при этом на компенсации за ремонт.

Всё включено
В стоимость ремонта входит всё: работы, материалы, документы.

Без вашего участия
После согласования проекта мы беспокоим хозяев только при сдаче ремонта.

Цена известна заранее
Стоимость ремонта фиксируется в договоре.

Фиксированный срок ремонта
Ремонт квартиры под ключ за 3,5 месяца. Срок закреплен в договоре.

Обычно после покупки квартиры большинство новых владельцев проводят в ней ремонт, стараясь подстроить жилплощадь для себя. Можно ли при таком ремонте получить вычет от налоговой? Все зависит от соблюдения следующих критериев:

Была ли проведена чистовая отделка в квартире до того момента, когда вы ее приобрели у бывшего владельца. Если этот факт указан в соответствующих документах, то квартира является готовой к проживанию. А значит, на вычет претендовать нельзя.

Готова ли квартира к эксплуатации. Если по каким-то причинам отделка проведена не была (или не была отмечена в документах о ее проведении), то право на получение вычета есть. Это может произойти, если бывший владелец купил квартиру под отделку, но не стал ее проводить, и перепродал новому хозяину.

Важно! Исходя из этого следует, что независимо от того, на каком рынке была приобретена недвижимость, право на вычет появляется в том случае, если в документах не зафиксировано проведение отделки.

В пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ написано — «в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться следующие расходы: расходы на приобретение квартиры; расходы на приобретение отделочных материалов и расходы на работы, связанные с отделкой» . То есть расходы на отделку можно только дополнить к расходам на ее покупку.

Каждый собственник может получить вычет за покупку (имущественный вычет) в размере 13% от стоимости его доли в купленной квартире. Есть максимальная сумма вычета — это 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн.руб. Больше этой суммы никому получить нельзя. Все это написано в пп. 1 п. 3 ст.

220 НК РФ.

Пример №1: Алексей купил квартиру за 4,5 млн.руб. Он единственный собственник. Хоть 13% * 4,5 млн. = 585 тыс., Алексей получит только максимальные 260 тыс.руб.

Пример №2: Супруги Дмитрий и Марина купили квартиру за 3,5 млн.руб. Квартиру они оформили на двоих по 1/2. Сумма вычета у каждого супруга будет по 13% * (3,5 млн. / 2) = 227,5 тыс.руб.

Вывод из всего вышеуказанного — нет смысла указывать расходы на отделку квартиры, если гражданин и так получит максимальные 260 тыс.руб. (за расходы на ее покупку). Причем нельзя получить вычет за отделку, если купил другую недвижимость. Проще объяснить на примерах.

Пример №1: Андрей купил квартиру за 4 млн.руб. После покупки квартиры он потратил на ее отделку еще 500 тыс.руб. Хоть 13% * 4 млн. = 520 тыс., Андрей получит только максимальные 260 тыс.руб. Больше этой суммы получить нельзя. Поэтому ему нет смысла указывать еще и расходы на отделку квартиры, ведь вычет по ним он все равно не получит.

Пример №2: Максим и Ольга купили квартиру за 3,2 млн.руб. У каждого по 1/2.

После они потратили на отделку еще 1,3 млн.руб., т.е. каждый по 650 тыс.руб.

Вычет за покупку у каждого собственника будет по 13% * (3,2 млн. / 2) = 208 тыс.руб.

Они могут добавить некоторые расходы на отделку, чтобы каждый из них добрал до максимальных 260 тыс.руб. Что входит в расходы на отделку я написала ниже.

Пример №3: Александр купил квартиру на вторичном жилье за 2,5 млн. руб. Вычет по ней он получил максимальные 260 тыс.руб. Затем он купил квартиру без отделки в новостройке. Он не сможет получить вычет за отделку новой квартиры, т.к. он уже получил максимальные 260 тыс.руб. с покупки первой квартиры.

За купленную квартиру можно вернуть до 650 тыс. руб. в виде имущественного налогового вычета.

ПП. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ — «принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в ней» .

Квартира должна быть куплена напрямую у Застройщика (например, по договору долевого участия) или у физ.лица по договору/соглашению переуступки прав требования.

В договоре покупки обязательно должно быть указано, что:

Квартира покупается без отделки. Если написано про частичную отделку (получистовую), то должны быть перечислены какие работы по отделке были выполнены Застройщиком.

Вывод из всего вышеуказанного — при покупке вторичного жилья вычет за отделку не предусмотрен. При чем нет разницы, что — 1) Квартира «убитая» и в ней совсем нельзя жить. 2) В договоре купли-продажи стороны сразу указали, что квартира без отделки.

Квартира на вторичном рынке считается достроенной (завершенной строительством). А расходы на отделку можно применить только по «незавершенной строительством» квартире. Запомните: при вторичном жилье нет вычета на отделку. Такова позиция Федеральной налоговой службы — письмо от 15.08.2013 N АС-4-11/[email protected]

Источник: lawyers-law.ru

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры — порядок действий

Российское законодательство предусматривает возможность получения налогового вычета на ремонт квартиры. Подобное производится исключительно при соблюдении определенных условий и с подачей документов в налоговую службу. Чтобы не столкнуться с проблемами, необходимо в точности изучить приведенный вопрос.

Основания для получения налогового вычета за ремонт квартиры

Для рассмотрения вопроса о том, как возместить расходы на ремонт, приведем основания, позволяющие подать соответствующие документы в налоговую службу.

В новостройке

Возврат налога за ремонт возможен при покупке квартиры в новостройке. Но основным доводом становится необходимость ремонта в купленном жилье. Это значит, что в документах должен указываться статус недвижимости – с черновой отделкой. Если жилье сдавалось от застройщика под ключ, а новые собственники решились на облагораживание помещения, претендовать на налоговый вычет нет смысла.

Особенности условий подачи документов:

Подавать документы на получение вычета за проведенный ремонт можно, если квартира была приобретена до 1 января 2014 года. При этом следует убедиться в том, что ранее владелец не оформлял налоговые вычеты.
Если квартира была куплена после 1 января 2014 года, можно подавать на вычеты несколько раз. Здесь ограничения затрагивают максимальное получение сумм с лимита в 2 000 000 рублей. Это значит, что больше максимальных 260 000 рублей владелец собственности получить не сможет.
Смена сантехники, если она стояла от застройщика, не является основанием для перечисления на счет заявителя налогового вычета. Поэтому при подаче заявки подобные траты входить в список не должны.
Аналогичная ситуация с приобретением нового кухонного гарнитура. Эту категорию домашней мебели выделяют отдельно, поскольку сегодня она дорогостоящая, но с точки зрения законодательства не считается жизненно необходимой.
Вернуть налоговый вычет можно в случае, если дома был сделан ремонт по монтажу водопроводных труб или электропроводки, производилась отделка стен штукатуркой, собственник самостоятельно заливал полы и укладывал линолеум.

Сумма затрат рассчитывается с учетом купленных материалов и оплаты работ мастеров в соответствии с предварительно составленной сметой. Ее необходимо приложить в отчет при подаче заявления на возврат денежных средств.

На вторичном рынке

Жилье на вторичном рынке зачастую требует проведения капитального ремонта, что связано с заменой труб коммуникаций, отопления, сантехники, отделкой потолка, пола и стен и др. В результате придется затратить крупную сумму собственных денежных средств. А получить вычет при ремонте квартиры во вторичном жилье гораздо сложнее.

Здесь важно доказать сотрудникам налоговой службы, что приобретенная недвижимость действительно нуждается в ремонте. Основания для перечисления вычета можно получить следующими способами:

Если происходит именно приобретение нового для собственника жилья, он может обратить внимание на покупку квартиры у человека, который ранее приобретал недвижимость от застройщика с черновой отделкой. Получается, что прежний собственник выступил в роли перекупщика, который так и не сделал ремонт в построенной новостройке, и жилплощадь соответствует статусу «с черновой отделкой». Примечательно, что подобные квартиры можно найти и через 2-3 года после сдачи дома в эксплуатацию.
Можно сделать запрос в местный муниципалитет, который оценит состояние квартиры и подтвердит факт необходимости ее улучшения с помощью ремонта. Зачастую здесь присутствует очередность рассмотрения заявки, но сама услуга оказывается бесплатно.
Аналогичным образом (но уже за свой счет) можно пригласить экспертов, которые проведут полный осмотр жилья и признают его непригодным для проживания. Далее собственники делают ремонт в соответствии с рекомендациями заключения, после чего подают заявку на возврат денежных средств.

Исследование квартиры за свой счет оказывается затратным, но быстрым. Если ситуация требует срочного ремонта, можно и потратить собственные денежные средства. Приведенные траты не входят в перечень затрат на ремонт квартиры.

Это важно! Обратите внимание на выбор экспертной компании, которая предлагает услуги по оценке квартиры: наличие соответствующей лицензии и факт принятия во внимание местным муниципалитетом. Зачастую администрация изучает результаты экспертной проверки только от определенных компаний. Иногда местный муниципалитет оказывает срочные платные услуги, выдавая квитанцию на оплату.

Кто может претендовать на возврат

Претендовать на налоговый вычет можно не только при наличии оснований, касающихся ремонта. Важно соответствовать требованиям в отношении категорий лиц, которые могут получить денежные выплаты. В список входят:

Налоговые резиденты России. Резидентами выступают граждане России, трудоустроенные и уплачивающие налоги с полученного дохода.
Люди, уплачивающие налог в размере 13%. Это значит, что в расчет последующих выплат будет браться только сумма, уплаченная с доходов по ставке 13%. В список входят официальные доходы, прибыль с индивидуального предпринимательства, суммы с аренды собственного жилья, полученные за репетиторство и прочее.
Собственники жилья. Квартира, в которой проводился ремонт, должна быть в собственности заявителя-налогоплательщика. Это может быть долевая собственность, но при этом нет необходимости получать согласие второго собственника.

Это важно! Воспользоваться налоговым возвратом можно только в том случае, если ранее собственник недвижимости не получил имущественный вычет за покупку жилья. Если в расчете за квартиру был использован материнский капитал или государственные дотации, оформить выплаты будет невозможно.

Какие виды ремонтных работ попадают под налоговый вычет

Вернуть часть затраченных средств можно за приобретенные материалы, оплату отделочных работ и составление сметы (возможны траты на проект). В Налоговом кодексе РФ нет четко установленных работ, за которые можно получить деньги назад. Существует приказ Росстандарта от января 2014 года, согласно которому можно подать заявку на выплату за следующие виды работ:

установка дверей и окон;
укладка кафеля;
укладка пола и его смена;
оклеивание стен обоями или их покраска;
монтаж потолков;
установка съемных и раздвижных перегородок, но только при условии, что они были разрешены БТИ;
монтаж электропроводки, водопровода, отопления и кондиционеров.

Чтобы получить вычет, необходимо представить смету с четко прописанным перечнем работ. Важно учитывать особенности формулировки. К примеру, если будет написано, что установлена «сплит-система», ее могут не принять к вниманию сотрудники налоговой службы, лучше указать «система кондиционирования».

Обратите внимание! В соответствии с письмом Минфина РФ № 03-04-05/9-545 от 15 сентября 2010 года в перечень работ может входить установка мебели, в том числе кухонного гарнитура. Но невозможно получить вычет на сумму купленного гарнитура, дивана, шкафа и прочего.

Порядок действий для возврата налогового вычета

Существует определенный порядок действий, по которому можно оформить выплату. Каждый этап имеет свои нюансы.

Шаг 1. Выбрать вариант получения денег

Возврат денег осуществляется двумя способами, каждый из которых имеет свои преимущества и недостатки. Первый – классический, который основывается на подаче документов в налоговую службу. После предварительной проверки на счет заявителя будет переведено 13% от суммы, но не более уплаченных налогов.

Второй – неординарный и не всегда практикующийся. Все основывается на подаче документов работодателю, в котором указывают просьбу не высчитывать налоги в пользу государства, а отдавать заявителю ежемесячно. Это происходит уже после получения одобрения от налоговой службы на перечисление вычета вследствие допущенных затрат на ремонт квартиры. С этим разрешительным документом и заявлением отправляются к работодателю.

Шаг 2. Сбор документов

Для подачи заявления в налоговую службу следует собрать определенный пакет документов. В список необходимой документации входят:

паспорт заявителя и собственника недвижимости, его копия;
документ, подтверждающий официальное трудоустройство (необходимо взять в отделе кадров по месту работы);
свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН, подтверждающая собственника недвижимости;
договор купли-продажи, дарения или другие документы, являющиеся основанием наличия прав собственности на жилье;
справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
заполненная декларация за прошедший год по форме 3-НДФЛ.

Иногда требуются дополнительные документы. К примеру, если квартира в ипотеке, придется представить разрешение от банка на проведение капитального ремонта. Также необходимо получить выписку о зачислении денежных средств. Это важно для подтверждения отсутствия просрочек по платежам, неиспользования материнского капитала или помощи от государства в уплате задолженности.

Шаг 3. Подача заявления

В зависимости от ситуации подают определенное заявление. Первая ситуация – когда приобретение жилплощади происходит за счет работодателя (при оформлении ссуды). В этом случае на зачисление налогового вычета подают заявление с просьбой не удерживать сборы с последующих зарплат. Вторая ситуация – когда налоги уже уплачены и есть желание и основание забрать их назад.

Заявление составляют по образцу, поэтому придерживаются такой последовательности:

В шапке заявления пишут имя руководителя компании или налоговой службы, а также свои ФИО с адресом регистрации.
Указывают просьбу вернуть частично налоги в связи с проведенным ремонтом.
Подтверждают факт наличия прав на это перечислением документов, которые участвуют в процессе.

Далее остается ждать рассмотрения заявления. На это налоговой службе дается не более месяца, в течение которого принимается решение о выплате налогового вычета.

Иногда сотрудники налоговой службы отказывают в выплате, основываясь на следующих причинах:

некорректный пакет бумаг – иногда при подаче заявки и документов допускаются ошибки, из-за чего в дальнейшем невозможно проверить все основания на возврат денег;
неправильное заполнение декларации – зачастую сотрудники налоговой службы не принимают ее еще на этапе подачи;
квартира приобреталась у близких родственников – это является веским основанием для отказа как в имущественном вычете, так и в деньгах, которые можно получить за ремонт недвижимости;
обращение не в тот отдел ФНС – документы принимают только по месту регистрации заявителя, даже если недвижимость находится в другом регионе;
ранее заявитель уже получил допустимые 260 000 рублей;
была осуществлена повторная подача заявления на получение вычета.

Разберем пример для лучшего ознакомления с вопросом. Супруги А. и В. приобрели недвижимость в новостройке в Москве и оформили ее по факту долевой собственности. Сделав ремонт, супруг А. обратился в ФНС за вычетом. Ему заявление одобрили и деньги перевели. Далее в ФНС обратилась супруга В. для получения вычета по проведенному ремонту.

Поскольку квартира находится в долевой собственности и один из супругов уже воспользовался вычетом, получив положенные 13%, заявителю отказали.

Заключение

Налоговый вычет на ремонт квартиры возможен, но только при соблюдении представленных нюансов. Важно соответствовать всем требованиям и подавать полный пакет документов. Чтобы уменьшить риск отказа, лучше заказать справку по форме 3-НДФЛ в компании, которая имеет лицензию на предоставляемые услуги.

Источник: metrprice.ru