Возврат налога при покупке квартиры новостройки в ипотеку

Содержание

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, документы, особенности и порядок возврата процентов по ипотеке. Максимальная сумма налогового вычета, возврат части стоимости жилья и процентов по ипотеке.

Как получить возврат налога при покупке квартиры в ипотеку в строящемся доме — пошаговая инструкция

При покупке квартиры в кредит можно получить не только вычет по расходам на саму сделку, но и на выплату процентов по ипотеке. Максимальная сумма компенсации в этом случае может достигать 650 тыс. рублей.

В этой статье мы рассмотрим, можно ли вернуть налог при приобретении жилья в строящемся доме, сколько составляет сумма возврата. Узнаете, в каких случаях недопустимо получить компенсацию.

Можно ли вернуть налог с приобретения жилья в строящемся доме?

Заемщик, который купил квартиру в строящемся доме имеет право на два вычета: за саму покупку и за проценты за кредит (согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ). Размер возврата в первом случае составит 13% расходов на покупку жилья, но не более 2 миллионов рублей.

При расчёте вычета за ипотеку складываются вся сумма процентов, уплаченных банку за весь налоговый период. Сумма вычета будет равна 13% от суммы, но не более 3 миллионов рублей.

В каких случаях?

Право на вычет за саму покупку возникает сразу после подписания акта приёма-передачи жилья в собственность. Это происходит уже после сдачи дома в эксплуатацию, когда дольщик принимает уже построенную квартиру.

Возврат по процентам осуществляется после получения основной льготы. При переуступке прав по ДДУ возврат НДФЛ также предусмотрен, но только после оформления акта приёма-передачи квартиры. Возврат по процентам возможен не только при оформлении кредитного договора, но и при рефинансировании ипотеки.

Когда вернуть НДФЛ нельзя?

Налог на доходы можно вернуть только в том случае, если он уплачивался. Если заемщик, к примеру, индивидуальный предприниматель и придерживается упрощенной процедуры налогообложения, то права на вычет он не имеет.

Нельзя вернуть налог также, если квартира в строящемся доме была оплачена за счет работодателя, средств материнского капитала или субсидии государства. Откажут в налоговой и в том случае, если квартира была куплена у близкого родственника (например, по договору переуступки). К числу таких родственников закон относит:

супруга (у);
родителей;
детей;
братьев и сестер.

Во всех остальных случаях заемщики вправе обратиться за возвратом налога.

На какое возмещение можно претендовать, приобретая недвижимость по ДДУ?

Заемщик вправе получить два вычета: за покупку квартиры и за уплату процентов по кредиту. Сумма, с которой считается вычет, не должна в первом случае превышать 2 млн. рублей. Если для оплаты ДДУ оформлялся ипотечный кредит, то дополнительно можно оформить вычет на проценты.

Еще можно получить вычет на сумму расходов на отделку квартиры в новостройке, закупку материалов, разработку проектной и сметной документации на эти работы.

Сумма возврата при долевом строительстве

Сумма вычета зависит от дохода заемщика, суммы уплаченного им налога и размера выплат банку. В любом случае вернуть можно не более 260 тыс. рублей по имущественному вычету на покупку квартиры по ДДУ и не до 390 тыс. рублей при оформлении ипотеки.

Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен налог в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, которые могут оформить вычет за три предыдущих года). Если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на другие годы.

Если сумма займа превышает стоимость квартиры, то вычет с расходов на уплату процентов будет получен не со всей суммы. Размер вычета будет рассчитан, исходя из расходов на покупку недвижимости в общей сумме кредита.

Важно! Сумма, которую можно вернуть за полученную ипотеку, может достигать почти 400 тыс. рублей. Однако, если использовался материнский капитал для формирования первоначального взноса, то оформить вычет не получится.

Какие документы нужно предоставить?

Чтобы получить возврат налога придется собрать большой пакет документов. Их можно отнести на работу (в бухгалтерию) либо в налоговую по месту жительства. Для получения вычета понадобятся:

заявление на вычет;
копия паспорта гражданина РФ;
налоговая декларация (3-НДФЛ);
справка о доходах с работы;
копии ДДУ и акта приема-передачи жилья;
копия кредитного договора (если оформлялся);
квитанция об оплате ДДУ;
договор об уступке прав требований по ДДУ (если был оформлен);
копия свидетельства о браке и заявление о распределении размера вычета между супругами (если ипотека оформлялась на двоих);
квитанции об оплате процентов по кредиту (если оформлялся).

Большая часть документов подается в виде копий, но налоговую декларацию придется все же заполнить лично и подать в оригинале. Пакет бумаг вместе с заявлением и декларацией будет рассматриваться в течение трех месяцев. Если у заемщика есть проблемы с расчетом суммы вычета, то можно обратиться за помощью к налоговому инспектору, и он поможет внести нужные цифры в декларацию.

Больше о том, какие бумаги нужно собрать для того, чтобы вернуть налог при покупке квартиры в ипотеку, как написать соответствующее заявления в ФНС или работодателю, а также как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ, мы рассказывали тут.

Куда и когда подавать?

Подать пакет документов можно в налоговой по месту жительства или в бухгалтерию своей компании. В зависимости от выбора налогоплательщика зависит формат выплат. К примеру, если сделать это по месту работу, но работодатель просто увеличит вашу зарплату на время выплаты вычета.

Налоговая же переведет деньги на банковский счет, указанный в заявлении. Заемщик может обращаться в налоговую по окончании года, в котором был подписан акт приёма-передачи. Если вычет оформляется по месту работы, то предварительно нужно получить уведомление из отделений ФНС.

Пошаговая инструкция по получению возврата имущественного налога

Для получения вычета нужно пройти определенную процедуру.

Придется потратить время на сбор документов и заполнение декларации.
Дождаться решения налоговой и перечисления средств.

Подготовить пакет документов для получения вычета.
Подать документы в налоговую или по месту работы.
Получить ответ налоговой в течение трех месяцев.

Если подавать пакет документов сразу в налоговую, то средства зачисляются на счет заявителя спустя 3-5 месяцев. Декларацию и другие документы в виде сканов можно подать и дистанционно – по почте или на сайте ФНС. Однако потребуется создать ключ неквалифицированной электронной подписи и получить сертификат ключа проверки. Подписанные ЭЦП документы будут иметь законную силу.

Причины и основания отказа

Вычет не смогут получить лица, которые не оплачивали НДФЛ.
Нельзя также получить вычет по предварительному акту приема-передачи либо предварительному договору купли-продажи, который часто оформляют дольщики.
Если с момента оформления акта приема-передачи прошло более трех лет, то налог, перечисленный в том году, когда оформлялся акт, также не вернут.
Причиной отказа может быть и неправильно заполненная декларация или неполный пакет документов. Например, часто неправильно рассчитывают суммы вычета или завышают доход или сумму уплаченных процентов.

Однако, если заемщик считает, что отказ незаконный, то он всегда может его обжаловать в суде.

Важно! У налоговой не так уж и много оснований для отказа в возврате налога. Если соблюсти все формальности, то государство обязано будет выплатить деньги в рамках оговоренного законом лимита.

Ипотечные заемщики вправе рассчитывать на целых два вычета: за покупку квартиры и за выплату процентов банку. В обоих случаях существуют лимиты, предусмотренные Налоговым кодексом РФ, однако получить можно весьма приличные суммы – до 650 тыс. рублей.

Налоговый вычет по ипотеке . Многие приобретают квартиры в новостройках , используя кредитные средства, в частности, ипотеку . Налоговый вычет по ипотеке делается на основании процентов, которые заемщик выплатит банку. Чтобы вернуть проценты, вам нужно будет каждый год подавать в налоговую все необходимые документы. … получение вычета от работодателя (делается перерасчет подоходного налога , и, по сути, работник в течение некоторого времени не будет платить подоходный налог ). … Напишите — налоговый вычет можно получить при покупке новой квартиры только по месту регистрации по паспорту или по временной прописке тоже или вообще неважна проп. Добавить комментарий. Другая картинка.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Приобретение собственного жилья является для большинства семей серьезным финансовым испытанием. Средства на такую покупку часто собирают не один год. При совершении таких серьезных капиталовложений важно иметь представления о наличии законного права компенсировать часть своих расходов. Действующее законодательство дает право осуществить возврат процентов по ипотеке по установленной процедуре.

Что представляет собой возврат процентов по ипотеке?

Покупка недвижимости влечет за собой возможность применить так называемый «имущественный вычет». Осуществить возврат налога покупке квартиры в 2022 в ипотеку можно только за одну сделку, говоря проще, такое право гражданину дается один раз в жизни. Если была произведена оплата за новую квартиру сто тысяч рублей, тринадцать тысяч будет возвращено в качестве вычета. Здесь надо принимать во внимание, что имеется ограничение в 2 млн рублей для расчета такого вычета. Даже если стоимость жилья превышает эту величину, размер вычета рассчитывается исходя из двух миллионов рублей.

Ипотека без посещения офиса (дистанционное открытие)

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Если же для оплаты жилья привлекался ипотечный кредит, то вычет может производиться также по выплаченным процентам (максимальная сумма – три млн рублей). Подтверждение целевого расходования средств должно содержаться в заключенном сторонами договоре. По закону правом вычета наделяется только тот, кто приобретает жилье на территории Российской Федерации.

Таким образом, рассматриваемая льгота состоит из двух компонентов. Обычно порядок их применения такой: в первую очередь компенсируется налог по стоимости купленного жилища, затем по уплаченным банку ипотечным процентам.

Каким образом происходит процедура возврата налога при ипотеке?

Пересчет налога носит заявительный характер. Другими словами, приобретение жилья не означает, что с этого месяца автоматически с такого работника перестают высчитывать налог. Требуется самостоятельно собрать требуемые документы и обратиться в бухгалтерию своей организации или в налоговую инспекцию для написания соответствующего заявления.

Семейная ипотека

Право получить возмещение процентов по ипотеке и по цене жилья основывается на переходе объекта недвижимости в собственность нового владельца. Этот факт подтверждается получением определенного документа (свидетельство о регистрации, акт приема-передачи). По итогам прошедшего года, в котором имела место сделка с недвижимостью, покупатель имеет право обратиться в налоговую инспекцию для получения вычета.

Федеральная налоговая служба установила, какие документы на возврат процентов по ипотеке должен представить заявитель. В их число входят такие как:

кредитный договор со всеми прилагаемыми документами при их наличии;
документ, подтверждающий покупку жилья (договор купли-продажи или акт приема-передачи);
документ об оплате;
справка из банка, в которой указан факт наличия ипотеки и размер выплаченных процентов;
свидетельство о праве собственности;
заявление установленного образца.

Льготная ипотека

К заявлению прикладываются копии большинства перечисленных документов. Все они обязательно подлежат заверению нотариуса. Желательно иметь при себе и оригиналы перечисленных документов, так как могут попросить показать и их тоже.

Срок рассмотрения документов может составлять до трех месяцев с момента из принятия. После того как вся информация проверена сотрудниками налоговой инспекции, принимается решение о том, одобрить ли возврат налога. При условии положительного ответа, деньги возвращаются в течение одного месяца. Таким образом, вся процедура вполне может продлиться до четырех месяцев.

Налоговая инспекция может отказать в получении налогового вычета, если стоимость квартиры (часть стоимости) была оплачена за счет средств субсидий, такие как «программа молодая семья», «военная ипотека», «материнский капитал» и т.п. Но вычет можно получить от суммы собственных средств на покупку квартиры.

Возврат процентов по ипотеке

Варианты возврата вычета налога

Так, законодательно предусмотрено, что если соблюдены все условия процедуры, то заявитель может получить возврат двумя способами:

Налоговый вычет при покупке в ипотеку . Предлагаем вам воспользоваться онлайн-сервисом НДФЛка.ру. На нашем сайте вы найдете полную информацию о правилах получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку . Чтобы все процессы были еще более прозрачными, мы создали для вас видео-инструкцию. В ней максимально просто рассказываем о том, как получить возврат по процентам – с картинками и на примерах.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Возврат имущественного налогового вычета – это льгота, положена каждому физическому лицу, купившему недвижимость. Однако порядок ее получения претерпел несколько изменений, последние вступили в силу в 2021 году. Перед тем, как оформлять документы, плательщикам НДФЛ стоит глубже разобраться в особенностях начисления и выплаты денежных средств, чтобы не совершить стратегическую ошибку и не лишить себя части положенных льгот.

Что такое имущественный налоговый вычет

Имущественный вычет НДФЛ – это право вернуть часть фактически уплаченного подоходного налога либо уменьшить налогооблагаемую базу. При получении официальной заработной платы или вознаграждения за оказанные услуги, начисляется НДФЛ, в большинстве случаев он равен 13%. Законодательно разрешено снизить доход, облагаемый налогом, на сумму полезных расходов либо вернуть уже перечисленный в бюджет.

Льгота полагается физическим лицам в нескольких случаях:

Приобретение квартиры или комнаты за счет собственных средств;
Покупка недвижимости в ипотеку;
Приобретение частного дома или земельного участка;
Индивидуальное строительство.

Объект недвижимости должен быть жилым. Например, за гараж или апартаменты государство НДФЛ не вернет, потому что они не предназначены для постоянного проживания. Также не положена льгота по сделкам, совершенными между родственниками.

В 2021 году имущественных вычетов два:

Основной, полагается за покупку недвижимости.
Процентный – возврат 13% от фактически оплаченных процентов по ипотечному кредиту, в том числе по договорам рефинансирования жилищных кредитов.

Условия получения и использования льготы

Главное условие получения налогового вычета – оплата НДФЛ с доходов. Лица в статусе ИП или самозанятых, неофициально трудоустроенные к числу плательщиков подоходного налога не относятся, соответственно, и возвращать нечего. Также следует учесть, что не каждый НДФЛ можно вернуть, существует определенная классификация, где доходы разделены на основные и неосновные. Так, дивидендные выплаты относятся к неосновным, с них инвестор платит 13% налога, но зачесть его нельзя (подробнее об этом написано в подп. 1—8 п. 2.1 и подп. 1—7 п. 2.2 ст. 210 НК РФ).

До 2014 года вычет по процентам был привязан к основному и, соответственно, к одному объекту. И если возврат НДФЛ за приобретение жилья не использовался, то и по процентам право не возникало. При этом основной вычет от процентного не зависел, его можно было свободно заявлять, в том числе по неипотечной недвижимости.

С 2014 года условия стали мягче. Налоговый вычет при покупке и по процентам за ипотеку – реформировались в две самостоятельные льготы. Их можно использовать независимо друг от друга, к разным объектам, но при условии, что право на получение возникло не ранее 2014 года, иначе применяется порядок, действовавший прежде.

Имущественный вычет по процентам применим только к ипотеке или рефинансированию жилищного кредита. Автокредиты, нецелевые потребительские и кредитные карты под действие льготы не попадают, даже если деньги фактически потрачены на недвижимость и имеются все подтверждающие бумаги.

Тезисно условия получения имущественного налогового вычета можно свести к нескольким пунктам:

Базовая сумма по основному вычету, не превышает 2 млн. рублей, по процентному – до 3 млн. рублей.
Если право на процентный вычет возникло до 2014 года, то ограничение отсутствует, если после наступления 2014 года, лимит составит 3 млн. р.
Очередность получения денежных средств по двум вычетам не установлена, сначала можно вернуть налог за покупку, затем по процентам, либо наоборот или одновременно. Главное, чтобы хватило суммы фактически уплаченного/начисляемого НДФЛ.

Сумма к возврату и порядок получения

Сумма к возврату составляет 13% от базовой, но не более стоимости объекта недвижимости. Например, если приобретена квартира за 1,5 млн рублей – заявить можно только ее, если объект стоит 4 млн, то сумма сократиться до базовых 2 млн.

Супруги могут разделить собственность пополам и оба заявить полный вычет за покупку и проценты, в этом случае семья получит четыре вычета. Схема не противоречит закону, но имеет смысл, если недвижимость дороже 2 млн, а процентами будет выплачено более 3 млн рублей на каждого супруга.

Способов вернуть два:

Вернуть определенную сумму за прошедший период (например, за прошлый год). Можно оформить самостоятельно, составив декларацию 3-НДФЛ, либо через работодателя.
Освободиться от начисления НДФЛ по месту работы, оформление возлагается на бухгалтера либо лицо, его заменяющее.

По рефинансированным жилищным кредитам действуют аналогичные условия. Однако в договоре должно быть прописано, что деньги были направлены на перекредитование целевого ипотечного (жилищного) займа. Неправильная формулировка в документах может стать причиной утраты права на льготу.

Приобретение новой квартиры – весьма затратная статья расходов для большинства россиян. Чтобы поддержать тех, кто инвестирует в жилье, государство дает им право на возврат части средств, потраченных на покупку , в виде налогового вычета . Эксперты компании «Метриум Групп» рассказывают, как воспользоваться правом на вычет с максимальной выгодой. … 2. Когда возникает право на вычет при покупке новостройки ? Первый вопрос, который интересует покупателей строящегося жилья: когда можно обратиться за вычетом. … 5. Семья приобрела жилой дом стоимостью 14 млн рублей с привлечением ипотеки в размере 7 млн рублей на 15 лет под 10% годовых. Оклад каждого супруга 150 000 рублей.