Возврат налога при покупке новостройки в ипотеку

Отвечаем на самые популярные вопросы о налоговом вычете по ипотечному жилью и рассказываем, как проще всего вернуть свои деньги.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

При покупке квартиры за собственные средства или в ипотеку гражданин получает право на имущественный налоговый вычет. Вернуть часть уплаченных сумм могут супруги и лица, не состоящие в браке. Право на возврат есть у заёмщиков и созаёмщиков — трудоустроенных плательщиков НДФЛ по ставке 13%. Законодательно установлены максимальные суммы вычета, больше которых вернуть нельзя, при этом они могут распределяться на несколько лет.

Что такое имущественный вычет

Под имущественным вычетом понимают возможность вернуть часть уплаченного налога или уменьшить размер налогооблагаемой базы. Государство даёт возможность получить налоговый вычет при расходах на покупку жилья, лечение, обучение. Размер налогового вычета определяется государством.

Получить имущественный вычет можно при покупке квартиры, в том числе в ипотеку.

Пример: гражданин официально трудоустроен и получает зарплату в размере 40 тыс. руб. Сумма налога на доходы, уплаченного в год, составляет 62 400 руб. При покупке квартиры гражданин может получить налоговый вычет, и ему вернётся сумма налога, уплаченного за прошлый год. Оставшаяся часть вычета будет перенесена на следующий год.

Важно! Вернуть часть сумм, уплаченных в виде НДФЛ, можно при покупке разных типов недвижимости. Это может быть квартира, отдельная комната, земельный участок с готовым жилым домом и т. д.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Подача декларации 3-НДФЛ и получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку возможны не ранее, чем в следующем году после того, в котором было получено свидетельство о праве собственности на квартиру или выписка из ЕГРН. Пример: гражданин получил акт приёма-передачи квартиры в 2021 году. Оформлять вычет он может не ранее 2022 года.

Если ипотечный договор заключен раньше, чем получены документы на жилое помещение, это не влияет на возможность получения вычета по процентам. Вычет предоставляется на всю сумму, которую выплатил гражданин в качестве процентов.

Пример: гражданин оформил ипотечный кредит на долевое строительство в 2017 г. С первого месяца подписания договора он начал выплачивать проценты по ипотеке и основной долг. В 2021 г. застройщик передал ему акт приёма-передачи квартиры. Следовательно, когда наступает 2022 год, у заёмщика возникает право на налоговый вычет. Если сумма уплаченного налога достаточна, можно получить вычет сразу за несколько лет.

Пример: человек купил квартиру в ипотеку в 2017 г. Стоимость — 3 000 000 руб. Формирование декларации 3-НДФЛ по годам будет происходить так:

• 2018 — можно получить вычет на основную сумму — 2 млн рублей. На счёт поступит 260 тыс. Также указываются проценты, выплаченные в 2017 г. в месяцы, следующие за месяцем покупки квартиры;
• 2019 — указываются суммы, выплаченные в качестве процентов за 2018 г.;
• 2020 г. — проценты за 2019 г.

Важно! Сумму выплаченных процентов нужно указывать за каждый прошлый год до тех пор, пока не исчерпается вся сумма вычета.

В каких случаях вычет не предоставляется

Налоговый вычет не получится оформить в следующих случаях:

• Покупка квартиры у заинтересованных лиц. По-другому круг этих лиц называют «взаимосвязанными». К ним относятся работодатель, братья, сёстры, дети, родители, некоторые другие родственники.
• Использование права на вычет ранее, причём покупка была совершена до 2014 г. С 2014 г. неизрасходованный остаток вычета можно использовать при приобретении другой квартиры. Ограничение по процентам сохраняется: вычет по ним можно получить только один раз за всю жизнь.

Налоговый вычет по военной ипотеке предоставляется не во всех случаях. Пример: гражданин, проходящий военную службу по контракту, купил квартиру по госпрограмме. На выплаты по кредиту направляется государственная субсидия, и в этом случае налоговый вычет не положен. Но если военный-контрактник сделал первый взнос самостоятельно или выплатил своими деньгами часть ипотеки, он может оформить возврат на эти суммы.

Какую сумму можно получить

Лимит при покупке и строительстве жилья — 2 млн руб., по процентам по ипотеке — 3 млн руб. Это значит, что можно вернуть 260 тыс. руб. и 390 тыс. руб. соответственно. Общая сумма имущественного вычета может достигать 650 тыс. руб.

Право на налоговый вычет есть у резидентов РФ. Необходимо уплачивать НДФЛ в размере 13% с заработной платы и находиться в стране не менее 183 дней в году. Индивидуальные предприниматели на упрощённой системе налогообложения не могут оформить такой вычет. Также он не положен тем, кто не работает или получает доход неофициально.

Примеры расчёта имущественного налогового вычета:

1. Стоимость квартиры — 1,5 млн руб. Можно получить вычет на сумму 195 тыс. руб, что составляет 13% от 1,5 млн.
2. Квартира стоит 2 млн. Сумма вычета — 13% от 2 млн, или 260 тыс. руб.
3. Квартира куплена за 3 млн руб. Сумма вычета — 260 тыс. руб., что составляет 13% от максимально возможных 2 млн руб.

Сумма, которая полагается к вычету по уплаченным процентам, рассчитывается отдельно, с учётом ограничения в 3 млн руб. Возвращаются суммы процентов, уже уплаченных банку. Если сумма процентов за год меньше ограничения, остаток переносится на следующие годы, и так до тех пор, пока не будет исчерпан лимит.

Если гражданин состоит в браке, он тоже может получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Супруги, которые имеют официальный доход и выплачивают НДФЛ, могут поделить вычет по своему усмотрению, если только у них не заключен брачный договор, где оговаривается, в каком объёме им принадлежит имущество, нажитое в браке.

В законе не сказано, в какой пропорции супругам нужно делить вычет, поэтому лучше заранее посчитать сумму, а потом решить, какой вариант выгоднее. Подавать заявление на вычет нужно в ФНС по месту жительства.

Важно! Вернуть проценты по ипотеке можно только один раз в жизни, и эту часть вычета лучше не делить, чтобы при следующей покупке жилья другой супруг мог воспользоваться своим правом.

Пример: супруги купили квартиру, причём один из них оформил ипотеку на своё имя, и сумма переплаты составила 5,5 млн руб. Выгоднее, если каждый подаст заявление на возврат и получит по 390 тыс. рублей. Если разделить вычет по уплаченным процентам на двоих, каждый получит по 195 тыс. руб., и больше супруги не смогут получить возврат переплаты.

Как получить налоговый вычет по ипотеке

Сначала нужно собрать необходимые документы и подать их в ФНС. Сотрудники налоговой инспекции проверят их и переведут деньги на счёт заёмщика. Уточнить требования и получить пошаговую инструкцию по оформления вычета нужно в межрайонной ИФНС по месту жительства.

Документы для самостоятельной подачи заявления

Список документов на возврат налога при покупке квартиры или доли:

• документы, подтверждающие уплату процентов и/или основного долга по ипотеке;
• заявление на возврат НДФЛ;
• паспорт гражданина РФ;
• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ, подтверждающая уплату подоходного налога.

Важно! Чтобы упростить процесс, можно воспользоваться сервисом по возврату налогов. Услуга состоит в заполнении декларации 3-НДФЛ и её загрузке на сайт ФНС. Клиенту нужно только загрузить в сервис сканы документов.

Возврат налога через работодателя

Чтобы получить возврат налога через работодателя, не нужно ждать конца года. В этом случае работодатель не будет производить удержание НДФЛ с заработной платы, пока не закончится лимит, а заёмщик может направить освободившиеся средства на выплату процентов или основного долга.

Порядок действий для оформления вычета через работодателя:

• написание заявления о получении из ФНС уведомления, подтверждающего право на налоговый вычет;
• подготовка документов и их подача в ФНС;
• получение уведомления в налоговой инспекции (выдаётся по истечении 30 дней после предоставления документов);
• передача уведомления работодателю.

Важно! Уведомление о праве на налоговый вычет, полученное в налоговой инспекции, — основание для неудержания налога на доходы из заработной платы до конца текущего года.

Когда подавать заявление и в какой срок вернутся деньги

Если квартира куплена на вторичном рынке, заявление о получении налогового вычета можно подавать сразу после оформления сделки и получения документов, подтверждающих право собственности. При покупке недвижимости в новостройке или в строящемся доме вычет можно получить, когда дом будет введён в эксплуатацию и заёмщик подпишет акт приёма-передачи квартиры. После этого можно собирать документы на вычет.

Сумма возврата не может быть больше, чем налог, уплаченный за предыдущий год, или сумма всех платежей по НДФЛ за год. Право на возврат распространяется только на год, в котором оно возникло, и на последующие. Вернуть деньги, уплаченные в виде НДФЛ за предыдущие годы (раньше, чем была куплена недвижимость), нельзя.

Важно! Вернуть уплаченный НДФЛ можно только за 3 года, предшествующих подаче заявления, при выполнении остальных условий.

Пример: гражданин купил квартиру в 2014 году и получил право на возврат НДФЛ. Подавая заявление в 2022 г., он имеет право на возврат за 2021, 2020 и 2019 г. При этом оформлять вычет можно в любое время после покупки квартиры. Не имеет значения, пройдёт 1 год или 20 — право на возврат уплаченных процентов не исчезнет, но стоит помнить об ограничении в виде 3 последних лет.

Упрощенный вариант возврата вычета

Подать заявление в налоговую инспекцию можно в упрощённой форме. Для этого нужно заполнить форму в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой службы, после чего автоматически будет сформировано заявление. Система сама соберёт необходимые данные и проверит информацию. Срок, отведённый законодательством на проверку, — 30 дней с момента отправки заявления. Деньги перечисляются на счёт заявителя в течение 15 дней после завершения проверки.

Заключение

Использование права на имущественный вычет при покупке недвижимости в ипотеку позволяет уменьшить ежемесячную финансовую нагрузку или сразу получить крупную сумму. Упрощённая процедура даёт возможность оформить вычет быстрее и без сбора пакета документов. Возврат основной суммы и уплаченных процентов возможен с того момента, когда у заёмщика возникло такое право, но не за более ранние периоды. Если от покупки квартиры до подачи заявления прошло более 3 лет, вычет предоставляется только за 3 последних года. Неизрасходованный остаток переносится на следующий год.

Вопросы-ответы

У созаёмщика есть право получить налоговый вычет на покупку квартиры, если выполнены такие условия: созаёмщик платит НДФЛ, ранее он не использовал право на налоговый вычет, и у него есть документы, подтверждающие покупку жилья. Кроме того, недвижимость должна быть оформлена в собственность созаёмщика (условие не распространяется на супругов).

У заёмщика есть право на вычет, но оно не распространяется на сумму материнского капитала, так как это государственные деньги. В сумму налогового вычета будут включены только расходы, понесённые заёмщиком. Порядок возврата налогов такой же, как без использования материнского капитала, только при заполнении декларации 3-НДФЛ из стоимости квартиры нужно вычесть сумму мат. капитала. Это относится и к основному долгу, и к процентам, если субсидия частично их перекрывает.

Такой вычет можно получить, если выгодоприобретателем указан не банк, а заёмщик, а срок действия полиса — 5 лет или более. При этом застрахованный гражданин должен работать и уплачивать НДФЛ.

Итоги. Налоговые вычеты и ипотека . Вычет применительно к налогу на доходы физических лиц заключается в том, что зарплата и другие доходы при расчете НДФЛ уменьшаются на расходы, связанные с покупкой жилья. Если же НДФЛ был уплачен, то он возмещается из бюджета (в части, которая считалась по налоговой ставке 13%). … Важная черта налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку до поправок — в законодательстве было указание, что вычет может быть предоставлен в отношении лишь 1 объекта. … Пожалуйста, подскажите, я приобрела квартиру в новостройке , акт получила в этом году, месяц назад. Но Дом не встал в реестр, права собственности нет.

​Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Претендовать на налоговый вычет по ипотеке имеет право любой россиянин, доходы которого облагаются налогом по ставке 13%. Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года), а подать документы можно в любой момент в течение года.

1. Какие налоговые вычеты положены при покупке жилья в ипотеку?

Если недвижимость приобретается в ипотеку, то, помимо вычета по расходам на ее покупку, заемщик может получить вычет по расходам на погашение процентов по целевому кредиту.

Таким образом, максимальная сумма вычета (13%) в первом случае составит 260 тыс. рублей, во втором — 390 тыс. рублей. В какой момент возникает право на использование вычета?

2. В какой момент возникает право на использование вычета?

При покупке готового жилья — в момент регистрации права собственности.

При покупке строящегося жилья — в момент получения акта приема-передачи.

При приобретении земельного участка (доли) под ИЖС право на вычет предоставляется после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом.

3. Какой порядок использования вычета?

Допускается вычет по расходам на покупку нескольких объектов недвижимости (порядок действует с 2014 года, до 2014-го — только на один объект).

Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, они могут оформить вычет за три предыдущих года). Однако если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.

4. Пример расчета

Допустим, вы приобрели квартиру за 6 млн рублей. Из них первоначальный взнос — 3 млн рублей, остальная сумма (3 млн рублей) — ипотечный кредит на 10 лет под 11% годовых. Вычет, предоставленный на покупку квартиры, составит 260 тыс. рублей (с 2 млн рублей), вычет по процентам по ипотеке — 255 тыс. рублей (с 1,96 млн рублей за 10 лет кредита).

Если официальная зарплата — 100 тыс. рублей в месяц, то сумма налога (13%), выплаченного государству за год, составляет 156 тыс. рублей.

Из расчетов видно, что даже сумму имущественного вычета на покупку можно будет получить примерно за два года.

5. Когда вычет не предоставляется?

• если жилье оплачено за счет работодателя, средств материнского капитала, бюджетных средств;
• если договор купли-продажи заключен с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым: супруг или супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный).

6. Что еще полезно знать

• Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, то право на имущественный вычет сохраняется.
• Если имущество приобретается супругами во время брака, то оно является их совместной собственностью, поэтому оба супруга имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (если квартира стоит 4,5 млн рублей, то каждый из супругов может получить вычет с 2 млн; если квартира стоит 3 млн рублей, то вычет можно распределить, например, так: один супруг получит вычет с 2 млн, второй — с 1 млн рублей).

• При покупке имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами согласно их доле.

С 2014 года каждый из собственников вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн рублей.

7. Какой самый удобный способ получения вычета?

Многие знают, что при покупке недвижимости физическому лицу положен налоговый вычет, но не всем известно, что его можно оформить через специальный сервис nalog.ru, использование которого исключает посещение налоговой.

Получить доступ можно одним из трех способов:

• с помощью учетной записи реквизитов доступа в «Госуслуги» (только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА — Единой системы идентификации и аутентификации (отделения Почты России, МФЦ и др.);
• с помощью регистрационной карты (можно получить в инспекции ФНС России);
• с помощью квалифицированной электронной подписи.

8. Как подать налоговую декларацию и заявление на вычет через личный кабинет?

Заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Данные для заполнения можно взять в бухгалтерии по месту работы (заказать справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год).

Заполнение декларации проходит в несколько этапов: указываются личные данные налогоплательщика, сведения о доходах, затем информация о вычетах, которые планируется получить.

Когда декларация заполнена и исчислена сумма налога к возврату из бюджета, необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат. В заявлении указываются реквизиты счета, на который будет перечислена сумма вычета.

К заполненной декларации необходимо приложить список документов, которые должны быть отправлены в инспекцию в электронном виде. Список документов включает в себя:

— документы, подтверждающие право на жилье;

— платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества;

— документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (получить соответствующие справки можно в банке);

— при приобретении имущества в общую совместную собственность предоставляется копия свидетельства о браке и заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Полный список документов, которые необходимо приложить к декларации, можно посмотреть на портале здесь.

Декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации необходимо подписать электронной подписью и отправить в налоговую. Создать ключ неквалифицированной электронной подписи и получить сертификат ключа проверки ЭП можно здесь же, в личном кабинете, нажав на «Профиль пользователя».

9. Как долго нужно ждать, чтобы получить сумму вычета на руки?

Максимальный срок рассмотрения заявления (камеральной проверки всех направленных документов) составляет три месяца, на перечисление средств потребуется еще до 30 дней.

10. Что делать, если сроки вышли, а деньги не перечислены?

Связаться с вашей инспекцией (по месту учета налогоплательщика) по телефону. Но, как правило, с конкретной ФНС связаться по контактному телефону невозможно. В этом случае советуем обратиться по общему телефону контакт-центра (есть на сайте nalog.ru), обозначить проблему и попросить соединить с нужной инспекцией. Обычно именно так удается достучаться до нужных специалистов.

n nttt nttt ntt nt»,»content»:»tt

ntttu0412u044b u043du0435 u0430u0432u0442u043eu0440u0438u0437u043eu0432u0430u043du044b u043du0430 u0441u0430u0439u0442u0435.ntt ntt

Что такое налоговый вычет по ипотеке . Государство возвращает часть выплаченных налогов , поощряя социально значимые расходы граждан. Покупатель квартиры по ипотеке имеет право на 2 вычета в размере 13%: • На стоимость приобретаемого жилья; • На выплаченные проценты по ипотеке . … Остаток лимита 65 000 рублей она сможет получить при покупке следующего объекта. Банку они выплатили проценты по ипотеке в размере 525 000 рублей по ставке 5% годовых. С этой суммы супруг получил 68 250 рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Квартиры в ипотеку с каждым годом покупают все большее число людей. Чаще всего это необходимость улучшить жилищные условия, а не способ вложения денег. Те, кто будет ежемесячно на протяжении долгих лет платить банку проценты, чаще всего думают об экономии денег. При покупке жилья в ипотеку можно компенсировать часть затрат. Для этого вам нужно оформить налоговый вычет. Ниже мы расскажем, сколько денег можно вернуть, когда нужно подавать документы и какими способами можно оформить вычет.

Сколько денег можно вернуть?

Максимальная сумма, которую вы сможете получить по налоговому вычету, ограничена.

Во-первых, по вычету действуют определенные лимиты, а по закону вернуть вы можете не больше 13 % от лимита.

Лимит основного вычета по приобретению равен 2 млн. руб., то есть за покупку квартиры вы можете получить не больше 260 000 руб. (2 млн. руб. * 13 %).

Лимит дополнительного вычета по уплаченным ипотечным процентам равен 3 млн. руб., это значит, что вернуть за уплаченные проценты банку вы можете не более 390 000 руб. (3 млн. руб. * 13 %).

При покупке квартиры в ипотеку вы можете оформить два имущественных вычета и получить до 650 000 руб.

Во-вторых, возврат ограничен суммой налога, который вы заплатили со своего дохода. Так как налоговый вычет — это возврат ранее уплаченного налога, то вернуть больше, чем вы заплатили, вы не сможете. Если за год вы заплатили в качестве налога, к примеру, 25 000 руб, то получить вы сможете только эту сумму, а остаток вычета будет перенесен.

О чем нужно помнить?

Дополнительный налоговый вычет по ипотечным процентам, который вы можете оформить, рассчитывается только исходя из фактически уплаченных процентов. Вся сумма долга в него не включается!

При покупке квартиры в новостройке с черновой отделкой вы сможете включить в вычет также расходы на покупку стройматериалов для ремонта и отделку вашего нового жилья. Но проследите, чтобы в договоре обязательно была запись о том, что недвижимость куплена без отделки.

Кто может оформить вычет?

Как сказано в Налоговом кодексе оформить налоговый вычет может только тот, кто:

• является налоговым резидентом, то есть проживает в РФ более 183 дней в году
• платит с полученного дохода налог по ставке 13 %.

С 2021 вы сможете получить вычет не со всех доходов, облагаемых по ставке 13%, а только с некоторых из них.

Например, в расчет будут входить доходы, полученные по трудовым договорам и договорам ГПХ, оплаты за оказание различных услуг, от сдачи имущества в аренду или его продажи и некоторых других.

Если вы планируете получить налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку за предыдущие годы, то вы вправе получить возврат налога, уплаченного с любых доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением дивидендов).

Когда можно подавать документы на вычет?

По закону вы можете подавать документы для оформления имущественного налогового вычета только после того, как:

Налоговый вычет — это возможность компенсировать часть расходов на покупку недвижимости, лечение, образование, благотворительность, инвестиции и ещё в некоторых жизненных ситуациях. Он позволяет вернуть деньги, которые вы ранее уплатили государству в качестве налога . Речь идёт о 13% НДФЛ, что ежемесячно удерживаются с вашей зарплаты в бюджет. Вернуть в виде вычета можно как раз ту сумму, которую вы перечислили государству, но не больше установленных лимитов.