Возврат налогов при кредите на строительство

Здравствуйте. На этой странице я расскажу что из себя представляет имущественный налоговый вычет, какие у него есть особенности при покупке квартиры в ипотеку, как он считается и какова максимальная сумма. Здесь написано о вычете только при покупке вторичного жилья.

Небольшое отступление: если квартира куплена супругами, советую прочесть отдельную статью про них. На данной странице статья общая, а по ссылке более заточена под супругов. Также — особенности вычет когда квартира куплена в ипотеку с материнским капиталом.

Имущественный налоговый вычет – это возврат 13%-ого НДФЛ, на который можно рассчитывать с момента покупки жилой недвижимости (точнее сказать с даты регистрации права собственности). Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с вашей зарплаты/доходов, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета. Но у каждого вычета есть максимальный размер, об этом чуть ниже.

Так как право на вычет возникает с даты покупки, он не имеет срока годности — письмо Минфина от 11 июня 2014 г. № 03-04-05/28141. Вычет можно получить хоть через 10 лет после покупки квартиры, даже если она уже продана. А теперь поговорим за какие именно расходы можно вернуть НДФЛ.

Можно ли получить налоговый вычет за потребительский кредит

За квартиру в ипотеку полагается 2 налоговых вычета

Это вычет за расходы на приобретение и вычет за оплату процентов по ипотеке. Оба этих вычета и представляют из себя имущественный налоговый вычет — пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Дальше я их буду называть простыми словами — вычет за покупку (ниже) и вычет по ипотеке.

Отступление — за бесплатной консультацией обратитесь в любое время консультанту справа или позвоните: 8 (499) 938-45-78 — Москва и обл.; 8 (812) 425-62-89 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-24-83 — все регионы РФ.

Вычет за покупку — размер и максимальная сумма

Данный вычет равен 13% от суммы расходов за покупку квартиры (ее стоимости) — пп. 3 п. 1. ст. 220 НК РФ. Стоимость квартиры указана в договоре купли-продажи.

Если квартира куплена несколькими собственниками, они делят сумму вычета по размеру своих долей. Например, квартирой стоимостью в 3 млн руб. владеют два гражданина. Квартира оформлена в долевую собственность, у каждого собственника по 1/2. Каждому полагается вычет в размере 13% * 3 млн / 2 = 195 тыс.руб.

Обычно ипотечную квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или только на одного из супругов. В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% ЗА ПОЛОВИНУ стоимости квартиры. Без разницы на кого оформлена квартира – на обоих или только на одного из них.

Любая недвижимость, купленная в браке, считается совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них — п. 2 ст. 34 СК РФ. Исключением является когда супруги оформили брачный договор, в котором прописано иное — п. 1 ст. 42 СК РФ.

Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернуть Специалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию за 24 часа. Сопровождение до получение денег. VerniteNalog.ru

Можно ли получить налоговый вычет с процентов по потребительскому кредиту

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимум можно вернуть 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. От даты покупки зависит распределение максимальной суммы.

Если квартира куплена с 1 января 2014 года, каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб. — пп. 1 п. 3. ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до 1 января 2014 года, эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру и делятся между всеми собственниками по размерам их долей — абз. 17 пп.

2 п. 1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ. Если квартира куплена до января 2008 года, максимальная сумма вычета составляет 130 тыс.руб. на всю квартиру, т.е. делится между всеми собственниками по размерам их долей. Более подробно расписано в примерах ниже.

Такая разница в максимальной сумме, потому что в вышеуказанных годах менялось налоговое законодательство в отношении расчета и получения вычетов — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ и Федеральный закон от 26.11.2008 N 224-ФЗ.

Пример №1 : Супруги Олег и Светлана в 2019 году купили квартиру в ипотеку за 5 млн руб. Квартиру оформили на двоих в совместную собственность. Хоть у каждого и получится 13% * (5 млн. / 2) = 325 тыс.руб., они получат только по 260 тыс.руб. Потому что это максимальная положенная сумма.

Пример №2 . Супруги Дмитрий и Ольга в 2019 году купили квартиру с помощью ипотеки за 3 млн.руб. Квартиру оформили только на Дмитрия. Несмотря на это, Ольга тоже имеет право получить вычет — за половину стоимости квартиры. Ведь квартира куплена в браке, значит является совместно нажитым имущество обоих супругов. Оба супруга могут получить по 13% * (3 млн. / 2) = 195 тыс.руб.

Пример №3 . В 2019 году Андрей не в браке купил квартиру в ипотеку за 3 млн.руб., он является единственным собственником. Хоть у него и получается 13% * 3 млн. = 390 тыс., получит он только 260 тыс.руб. Ведь это максимальная выдаваемая сумма на собственника.

Пример №4 . Владимир и Оксана в 2017 году купили квартиру в ипотеку за 4,5 млн.руб. Квартиру оформили в долевую собственность по 1/2. Хоть у каждого и получается 13% * (4,5 млн. / 2) = 292,5 тыс., они получат только по 260 тыс.руб., т.е. по максимальной сумме.

Пример №5 . В 2014 году Анатолий не в браке купил квартиру в ипотеку за 1,5 млн.руб., он является единственным собственником. Размер вычета у него будет 13% * 1,5 млн. = 195 тыс.руб.

Пример №1 : В 2013 году Супруги Валерий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн.руб. Оформили квартиру в совместную собственности на двоих. Хоть у обоих и получается по 13% * (3 млн. / 2) = 195 тыс.руб., каждый может получить только по 130 тыс.руб. Ведь на всю квартиру, купленную до 1 января 2014 года, положено максимум 260 тыс.руб.

Пример №2 . В 2012 году супруги Дмитрий и Александра купили квартиру с помощью ипотеки за 1,5 млн.руб. Оформили квартиру только в собственность Александры. Так как квартира куплена в браке, Дмитрий также имеет право на вычет с половины стоимости квартиры, хоть ее собственником является только супруга. Каждый из них может получить по 13% * (1,5 млн. / 2) = 97,5 тыс.руб. в качестве вычета по НДФЛ.

Пример №3 . Олег и Андрей в 2011 году купили квартиру в ипотеку за 1,7 млн.руб. У Олега доля составляет 1/3, у Андрея — 2/3. Олег может вернуть 13% * (1,7 млн. / 3) = 73,6 тыс.руб., а Андрей 13% * (1,7 млн. * 2/3) = 113,3 тыс.руб.

Пример №4 . В 2007 году Тимур не в браке купил квартиру в ипотеку за 1,6 млн.руб., он является единственным собственником. Хоть у него получается 13% * 1,6 млн. = 208 тыс.руб., он получит максимальные 130 тыс.руб. Это максимальная сумма при покупке квартиры до 2007 года.

Распределение вычета супругами между собой и за детей

Супруги могут распределить вычет между собой в любой пропорции — подробности. Также могут получить вычет за своих детей — подробности.

Как налоговая инспекция возвращает данный вычет

Вся положенная сумма вычета НЕ выплачивается сразу за один раз. Сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму.

К примеру, покупая квартиру в 2019 году, удержанный НДФЛ за этот год вернут в 2020 году, т.е. в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю сумму.

Если квартира куплена давно, возвратить НДФЛ можно за последние 3 года. И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года — п. 7 ст. 78 НК РФ.

Например, квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете только в 2019 году. Значит можно подать документы в 2019 году, тогда вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2018, 2017 и 2016 года. Если недобрали до положенной суммы, оставшуюся часть будут возвращена в последующие года. Советуем внимательно прочесть ниже каждый из примеров. Будет гораздо легче всё это понять.

Пример №1 : Супруги Алексей и Светлана купили квартиру в ипотеку в 2019 году за 5,5 млн.руб. Оформили ее в совместную собственность на двоих. Оба работают и платят НДФЛ с зарплаты. Хоть у каждого и будет по 13% * (6 млн. / 2) = 357,5 тыс.руб., но получат они только по 260 тыс.руб., т.е. по максимальной сумме.

Вычет за покупку для Алексея : За весь 2019 год с зарплат Алексея работодатель удержал НДФЛ в размере 78 тыс.руб. В 2020 году Алексей подал документы в налоговую инспекцию и ему вернули за вычет те же 78 тыс.руб., т.е. НДФЛ за ВЕСЬ 2019 год. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 78 тыс. = 182 тыс.руб.

За весь 2019 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ уже 85 тыс.руб., т.к. зарплату ему немного подняли. В 2021 году Алексей опять подал документы в налоговую инспекцию и ему вернули в качестве вычета те же 85 тыс.руб., т.е. НДФЛ за весь 2020 год. Остаток вычета теперь 182 тыс. – 85 тыс. = 97 тыс. И так каждый год Алексей будет возвращать свой прошлогодний НДФЛ в качестве вычета, пока не вернут положенные ему 260 тыс.руб.

Вычет за покупку для Светланы : За весь 2019 год с ее зарплат удержали НДФЛ на сумму 60 тыс.руб. В 2020 году она подала документы и ей вернули в качестве вычета те же 60 тыс.руб., т.е. НДФЛ за ВЕСЬ 2019 год. Остаток вычета будет 260 тыс. – 60 тыс. = 200 тыс.руб.

В 2020 году с ее зарплат удержали 55 тыс.руб. В 2021 году она вновь подала документы в налоговую и получила в качестве вычета те же 55 тыс.руб. Остаток вычета у нее теперь 200 тыс. – 55 тыс. = 145 тыс. И так каждый год ей будут возвращать ее же прошлогодний НДФЛ в качестве вычета, пока не вернут положенные 260 тыс.руб.

Пример №2 . В 2017 году супруги Дмитрий и Валерия купили квартиру в ипотеку за 3 млн. руб. Оформили ее в собственность только на Дмитрия. Но только в 2019 году узнали, что могут получать за квартиру вычет. Вернуть они могут не за последние три года, а только за последние два — 2017 и 2018 года. Нельзя вернуть вычет за предыдущие года от даты покупки квартиры.

Валерия также имеет право на вычет — за половину стоимости квартиры. Ведь она куплена в браке. Вычет у каждого супруга будет по 13% * (3 млн./ 2) = 195 тыс.руб. Оба официально работают. Вернуть они могут НДФЛ за последние три года.

Вычет за покупку для Дмитрия : В 2019 году Дмитрий подал документы в налоговую инспекцию, в которых указано, что с его зарплат в 2018 году удержали НДФЛ в размере 80 тыс.руб., в 2017 году – 85 тыс.руб. Поэтому в 2019 году году ему в качестве вычета вернули 80 тыс. + 85 тыс. = 165 тыс.руб., т.е. его же НДФЛ за 2018 и 2017 года. Остаток вычета у него будет 195 тыс. – 165 тыс. = 30 тыс.руб.

В 2019 году с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в 75 тыс.руб. В 2020 году он вновь подал документы, но ему вернули не весь его НДФЛ за 2019 год (75 тыс.руб.), а только остаток вычета в 30 тыс.руб.

Вычет за покупку для Валерии : В 2019 году она подала документы в налоговую инспекцию. В них указано, что с ее зарплат в 2018 году удержали НДФЛ всего 95 тыс.руб., в 2017 году – 110 тыс.руб. Но она получит не всю сумму НДФЛ за 2018 и 2017 гг., т.е. 95 тыс. + 110 тыс. = 205 тыс.руб., а только положенный ей размер вычета в 195 тыс.руб.

Пример №3 . В 2013 году супруги Анатолий и Ксения купили квартиру в ипотеку за 3 млн.руб. Оформили ее совместную собственность. Но только в 2019 году узнали, что могут получить за нее вычет. Хоть у каждого и будет по 13% * (3 млн. / 2) = 195 тыс.руб., они получат только по 130 тыс.руб.

Потому что квартира куплена до 2014 года, значит максимальная сумма в 260 тыс. выдавалась на всю недвижимость и собственники делят ее между собой. Оба супруга могут получить вычеты только за последние три года, т.е. за 2018, 2017 и 2016 года.

Вычет за покупку для Александра : Оказалось, что в 2018 году с его зарплат удержали в виде НДФЛ 65 тыс.руб., а в 2017 году — 60 тыс.руб. А это больше суммы вычета. Поэтому в 2019 году он подал в налоговую инспекцию документы только за последние 2 года. В итоге ему вернули не весь его НДФЛ за 2018 и 2017 года, т.е. не 65 тыс. + 60 тыс. = 135 тыс.руб., а только максимально положенную сумму вычет в 130 тыс.руб.

Вычет за покупку для Оксаны : В 2016 году она получала “серую” зарплату, значит с нее не удерживали НДФЛ. Поэтому за 2016 год Оксана не имеет право получить вычет. В марте 2017 года она устроилась на другую работу и уже с официальной зарплатой. В 2017 году (с марта по декабрь) с ее зарплат удержали НДФЛ в размере 40 тыс.руб., в 2018 году – 60 тыс.руб.

В 2019 году она подала документы в налоговую инспекцию, и ей вернули в качестве вычета ее же удержанный НДФЛ за 2017 и 2018 года, т.е. 40 тыс. + 60 тыс. = 100 тыс. Остаток вычета у нее будет 130 тыс. – 100 тыс. = 30 тыс.руб.

В 2019 году с ее зарплат удержали НДФЛ в 50 тыс.руб. В 2020 году она вновь подала документы в налоговую инспекцию. Но ей вернули не всю сумму НДФЛ за 2019 год (50 тыс.руб.), а только остаток вычета в 30 тыс.руб.

Пример №4 . Супруги Олег и Екатерина в 2019 году купили квартиру в ипотеку за 6,5 млн.руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Хоть у каждого получается по 13% * (6 млн. / 2) = 422,5 тыс.руб., в качестве вычета НФДЛ они получат только по 260 тыс.руб. каждый (максимальной сумме).

Вычет за покупку для Олега : За весь 2019 год с его зарплат удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб. В 2020 году он подал документы и в качестве вычета ему вернули его же НДФЛ за ВЕСЬ 2019 год, то есть те же 90 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб.

В августе 2020 года Олега уволили. Устроился он на новую работу он только в октябре. Он стал получать полностью “серую” зарплату, т.е. с нее не удерживают НДФЛ. С января по август 2020 года старый работодатель удержал с его зарплат 60 тыс.руб. В 2021 году он подал документы и ему вернули эти же 60 тыс.руб.

Остаток вычета будет 170 тыс. – 60 тыс. = 110 тыс.руб.

Так как у Олега теперь полностью “серая” зарплата, остаток вычета он не пока получит. Сможет дополучить вычет, только когда у него будет официальная зарплата, с которой будут удерживать НДФЛ. Ведь вычет — это и есть возврат НДФЛ.

Вычет за покупку для Екатерины : В 2019 году с ее зарплат удержали 70 тыс.руб. в качестве НДФЛ. В 2020 году она подала документы в налоговую и ей выплатили за вычет ее же удержанный НДФЛ за весь 2019 год, т.е. 70 тыс.руб. Остаток вычета будет 260 тыс. – 70 тыс. = 190 тыс.руб.

С мая 2020 года Екатерина ушла в декретный отпуск. С января по май 2020 года с ее зарплат удержали 30 тыс.руб. С декретных выплат НДФЛ не удерживается. Поэтому В 2021 году Екатерине, после подачи документов, вернули те же 30 тыс.руб. за вычет. Остаток будет 190 тыс. – 30 тыс. = 160 тыс.руб.

Весь 2021 год она была в декретном отпуске, поэтому В 2022 году она не может получить вычет за 2021 год. Возвращать нечего.

В апреле 2022 года она снова вышла на работу. С апреля по декабрь 2022 года с ее зарплат удержали 50 тыс.руб. Поэтому В 2023 году в качестве вычета ей и вернули те же 50 тыс.руб., т.е. НДФЛ за 2022 год. Остаток вычета 160 тыс. – 50 тыс. = 110 тыс.руб.

И так каждый год, пока ей не выплатят положенные 260 тыс.руб.

Пример №5 . В 2019 году Алексей не в браке купил квартиру за 9 млн.руб. в ипотеку, он является единственным собственником. Хоть у него и получится 13% * 9 млн. = 1,17 млн., он получит только максимальные 260 тыс.руб.

У Алексея большая и официальная зарплата. В 2019 году с его зарплат удержали НДФЛ в размере 280 тыс.руб. В 2020 году он подал документы на получение вычета. Но ему вернули не весь его НФДЛ за 2019 год (280 тыс.руб.), а только максимальные 260 тыс.руб. Получается, что он за один раз получил всю сумму вычета.

Сколько раз можно получить вычет за покупку

Если гражданин с покупки недвижимости «не добрал» до максимальных 260 тыс.руб., он может «добрать» до этой суммы при покупке другой недвижимости. Такое можно сделать не во всех случаях — подробнее.

Подробнее о вычете за оплату процентов по ипотеке

Выплаты по ипотеке делятся на два платежа: сумма основного долга и сумма по ипотечным процентам (переплата). Вот только за платежи по ипотечным процентам можно получить вычет — пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Даже если один из супругов не указан в договоре ипотеки как заемщик или созаёмщик (хоть такое редко бывает), он также имеет право получить вычет по ипотеке за купленную в браке квартиру. И нет разницы кто совершает ежемесячные платежи на оплату ипотеки — оба супруга пополам или только от имени одного из них.

Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернуть Специалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию за 24 часа. Сопровождение до получение денег. VerniteNalog.ru

Размер и максимальная сумма вычета по ипотеке

Размер — 13% от суммы ежегодных фактически уплаченных процентов ипотеки. Вся сумма ипотечных процентов указана в графике платежей. С данной суммы и считается 13%.

За купленную квартиру с 1 января 2014 года максимальный размер вычета — 390 тыс.руб. на каждого из собственников, т.е. 13% от 3 млн.руб. — п. 4 ст. 220 НК РФ. За купленную квартиру до января 2014 года максимального размера нет — абз. 2 пп. 2 п. 1 ст.220 НК РФ в ред.

Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старой редакции).

Пример №1 : В 2019 году супруги Алексей и Диана купили квартиру в ипотеку за 5 млн.руб., из них ипотечных средств – 3 млн.руб. Оформили в совместную собственность. Ипотека на 20 лет под 11% годовых.

Вычет за покупку: Хоть у них и будет по 13% * (5 млн. / 2) = 325 тыс., каждый вернет только по 260 тыс.руб., т.е. по максимальной выдаваемой сумме.

Вычет по процентам: В договоре ипотеки указано, что вся сумма по ипотечным процентам (переплаты) за все 20 лет составляет 4,5 млн.руб. Поэтому размер данного вычета будет 13% * (4,5 млн. / 2) = 292,5 тыс.руб. на каждого супруга.

Пример №2 . Супруги Андрей и Диана в 2019 году купили квартиру в ипотеку на 3 млн.руб., из них 1 млн. – ипотечные. Ипотека на 10 лет под 12% годовых. Квартиру оформили только на Андрея. Не смотря на это, Диана также имеет право получить оба вычета — за половину стоимости квартиры и ипотечных процентов. Ведь квартира куплена в браке.

Вычет за покупку: каждому супругу выйдет по 13% * (3 млн. / 2) = 195 тыс.руб.

Вычет по ипотеке: В договоре ипотеки указано, что сумма по ипотечным процентам за все 10 лет составляет 750 тыс.руб. Поэтому вычета по ипотеке каждого супруга будет по 13% * (750 тыс. / 2) = 48,7 тыс.руб.

Пример №3 . Супруги Владимир и Ольга в 2019 году купили квартиру в ипотеку за 10 млн.руб. Из этой суммы 6 млн. – ипотечных. Ипотека на 25 лет под 10% годовых. Квартиру оформили в совместную собственность на двоих.

Вычет за покупку: Они получат не по 13% * (10 млн. / 2) = 650 тыс., а только по 260 тыс.руб. каждый (максимальной сумме).

Вычет по ипотеке: В договоре ипотеки указано, что вся сумма ипотечных процентов за все 25 лет ипотеки составляет 9,5 млн.руб. Хоть у каждого и будет по 13% * (9,5 млн. / 2) = 585 тыс., каждый из супругов получит только по максимальным 390 тыс.руб. Ведь квартира куплена после 1 января 2014 года, значит действует данное ограничение.

Пример №4 . Супруги Тимофей и Анастасия в 2013 году купили квартиру в ипотеку за 3 млн.руб. Из этой суммы 2 млн. – ипотечных. Ипотека на 10 лет под 12% годовых. Квартиру оформили в совместную собственность на двоих. Они только в 2019 году узнали, что могут получить вычет.

Вычет не имеет срока, его можно получить хоть через 10 лет после покупки.

Вычет за покупку: Хоть у каждого супруга и будет по 13% * (3 млн. / 2) = 190 тыс., получат они только по 130 тыс.руб. каждый. Так как квартира куплена до января 2014 года, максимальные 260 тыс.руб. выдаются на всю квартиру и собственники делят эту сумму по размеру своих долей.

Вычет по ипотеке: В договоре ипотеки указано, что вся сумма ипотечных процентов за все 10 лет ипотеки составляет 1,4 млн.руб. Каждому супругу полагается по 13% * (1,4 млн. / 2) = 91 тыс.руб.

Вычет по ипотеке также можно распределить

Как выплачивается

«Ипотечный» вычет также выплачивается раз в год и частями. Ежегодная сумма зависит от ежегодной суммы уплаченных процентов и ежегодной уплаченной суммы НДФЛ. Но в любом случае, сколько оплатили в год НДФЛ с зарплаты/доходов, столько и вернут в качестве вычета. И так каждый год, пока не вернут всю положенную сумму.

Как и написано выше, вычет не имеет срока годности, но вычет по ипотеке не ограничен тремя годами после покупки. В НК РФ данное ограничение отсутствует. Внимательно прочтите примеры ниже и все станет гораздо понятнее.

Пример №1 : В мае 2019 года супруги Алексей и Мария купили квартиру в ипотеку за 6 млн.руб., из них 3 млн. – ипотечные средства. Оформили в совместную собственность на двоих. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Вычет за покупку : Каждому супругу выдадут не по 13% * (6 млн. / 2) = 390 тыс., а по 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.

2020 год : За весь 2019 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб., а с зарплат Марии – 80 тыс.руб. В 2020 году они подали документы для вычет НФДЛ, и им вернули их же уплаченные НДФЛ за 2019 год. То есть Алексею вернули 90 тыс.руб., а Марии – 80 тыс.руб. У Алексея остаток будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб., у Марии 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб.

2021 год : За весь 2020 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 85 тыс.руб. В 22021 году они снова подали документы на вычет. В качестве вычета им вернули их же НДФЛ за 2019, т.е. Алексею — 100 тыс.руб., Марии — 85 тыс.руб. Остаток у Алексея 170 тыс. – 100 тыс. = 70 тыс.руб., у Марии 180 тыс. – 85 тыс. = 95 тыс.руб.

2022 год : За весь 2021 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 105 тыс.руб., с Марии – 110 тыс.руб. В 2021 году после подачи документов за вычет за покупку Алексею вернули не 105 тыс.руб., а его остаток в 70 тыс.руб. Марии также вернули не 110 тыс.руб., а остаток в 95 тыс.руб. Вычет за покупку они полностью вернули.

Запомните, что переплата у Алексея получилась 105 тыс. – 70 тыс. = 35 тыс.руб., а у Марии 110 тыс. – 95 тыс. = 15 тыс.руб. Эти переплаты им вернули за вычет по ипотеке, потому что в 2021 году они подали документы и на его получение. Об этом ниже.

Вычет по ипотеке : Здесь с расчетами посложнее. Напоминаем, что сначала полностью выплачивают вычет за покупку, только потом вычет по ипотеке.

У наших супругов сумма кредита – 3 млн.руб., ипотека на 15 лет под 10% годовых. В ипотечном договоре указано, что за все 15 лет ипотеки общая сумма процентов (переплаты) составляет 2,8 млн.руб. Поэтому размер вычета по ипотеке (за все 15 лет) каждому супругу будет по 13% * (2,8 млн. / 2) = 182 тыс.руб.

2022 год : В этом году Алексей и Мария посчитали, что уже полностью вернут себе вычет за покупку квартиры, т.е. по остатку — 70 тыс.руб. и 95 тыс.руб. Поэтому они решили вместе с документами на получения остатка вычета за покупку, дополнительно подать документы на получения вычета по процентам ипотеки.

То есть в 2020 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, они получили у своего банка справку об уплаченных процентах все года, начиная с подписания ипотечного договора — 2019, 2020 и 2021 года. В 2019 году (с мая по декабрь) они уплатили процентов на сумму 190 тыс.руб., в 2020 году – 280 тыс.руб., в 2021 году – 290 тыс.руб. За три года 190 тыс. + 280 тыс. + 290 тыс. = 760 тыс.руб. Вычет по ипотеке за эти три года составляет 13% * (760 тыс. / 2) = 49,4 тыс.руб. каждому супругу.

Алексей и Мария в 2022 году вместе с документами на получение остатка вычета за покупку, подали и документы на получение вычета по ипотечным процентам за эти три года. Но каждому супругу за три года вернули не по 49,4 тыс.руб. в виде вычета по ипотеке, а их переплаты с остатка вычета за покупку – 35 тыс.руб. Алексею и 15 тыс.руб. Марии.

Получается, что в 2022 году Алексей вернул себе весь свой НДФЛ за 2021 год – 105 тыс.руб. Из них 70 тыс.руб. – остаток вычета за покупку, плюс 35 тыс.руб. – часть вычета по процентам за три года. Остаток вычета по процентам за три года у него будет 49,4 тыс. – 35 тыс. = 14,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

Мария в 2022 году также вернула себе весь свой НДФЛ за 2021 год – 110 тыс.руб. Из них 95 тыс.руб. – остаток вычета за покупку, и 15 тыс.руб. – часть вычета по ипотеке за три года. Остаток вычета по ипотеке за три года у нее 49,4 тыс. – 15 тыс. = 34,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

2023 год : В 2022 году с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 90 тыс.руб. Также они снова получили в банке справку об уплаченных процентах за 2022 год. В ней указано, что в 2022 году они оплатили ипотечных процентов на сумму 300 тыс.руб.

Получается, что вычет по ипотеке за 2022 год у каждого супруга будет по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. И не забываем про остаток вычета по ипотеке за предыдущие года, который перешел в этот год – 14,4 тыс.руб. у Алексея и 34,4 тыс.руб. у Марии.

После подачи документов Алексей получил 19,5 тыс.руб. (вычет по ипотеке за 2022 год) + 14,4 тыс.руб. (остаток вычета по ипотеке за предыдущие годы) = 33,9 тыс.руб. Так как Алексей в 2020 году оплатил НДФЛ в размере 100 тыс.руб., но получил только положенные 33,9 тыс.руб., его остаток в 100 тыс. – 33,9 тыс. = 66,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

А Марии вернули 19,5 тыс. (вычет по ипотеке за 2022 год) + 34,4 тыс. (остаток вычета по ипотеке за предыдущие года) = 53,9 тыс.руб. Так как Мария в 2022 году оплатила НДФЛ в размере 90 тыс.руб., но получила только 53,9 тыс.руб., остаток в 90 тыс. – 53,9 тыс. = 36,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год остатки вычета по ипотеке будут переходить на следующие года. Ведь расчет данного вычета зависит одновременно от ежегодной суммы НДФЛ и от суммы ежегодно уплаченных процентов. Супругам Алексею и Марине каждый год будут возвращать себе сумму ипотечного вычета, пока они платят ипотеку и им не вернут каждому положенные 182 тыс.руб.

Пример №2 : В сентябре 2017 года супруги Дмитрий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн.руб., из которых 2 млн. – ипотечные. Оформили в собственность Дмитрия. Только в 2019 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Хоть квартира оформлена только на Дмитрия, оба супруга могут получить оба вычета за свою половину.

Вычет за покупку : Каждому будет по 13% * (3 млн. / 2) = 195 тыс.руб. По закону можно получить вычет за последние три года, начиная с даты покупки квартиры. Супруги купили квартиру в 2017 году, значит в 2019 году они могут вернуть НДФЛ только за последние два года — 2017 и 2018 года.

2019 год : За весь 2017 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., в 2019 году – 75 тыс.руб. С зарплат Оксаны в 2017 году удержали 75 тыс.руб., в 2018 году – 85 тыс.руб.

В 2019 году они подали документы в налоговую инспекцию. Алексею в качестве вычета за покупку вернули его же удержанные НДФЛ за 2018 и 2017 года, т.е. 70 тыс. + 75 тыс. = 145 тыс.руб. А Оксане в качестве вычета ее НДФЛ за 2018 и 2017 года, т.е. 75 тыс. + 85 тыс. = 160 тыс.руб.

Остаток вычета у Алексея получается 195 тыс. – 145 тыс. = 50 тыс.руб., у Оксаны остаток 195 тыс. – 160 тыс. = 35 тыс.руб.

2020 год : За весь 2019 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2020 году они снова подали документы, но в качестве вычета за покупку им вернули не весь НДФЛ за 2019 год, а остатки вычета. Алексею 50 тыс.руб., а Оксане 35 тыс.руб. Теперь они полностью вернули вычет за покупку.

Запомните, что переплата у Дмитрия получилась 70 тыс. (это его НДФЛ за 2019 год) – 50 тыс. (остаток вычета за покупку) = 20 тыс.руб. А у Оксаны 80 тыс. (это ее НДФЛ за 2019 г.) – 35 тыс. (это ее остаток вычета за покупку) = 45 тыс.руб. Эти переплаты им выплатят за ипотечный вычет. Подробнее ниже.

Вычет по ипотеке : Здесь с расчетами посложнее. Сумма ипотеки у них 2 млн.руб., сроком на 10 лет под 12% годовых. В договоре ипотеки указано, что общая сумма процентов по ипотеке (переплаты) за все 10 лет ипотеки составляет 1,5 млн.руб. Вычет по ипотеке каждому супругу будет по 13% * (1,5 млн. / 2) = 97,5 тыс.руб.

Напоминаем, что сначала выплачивают вычет за покупку, только потом вычет по ипотеке.

2020 год : В этом году супруги посчитали, что уже полностью вернут вычет за покупку, т.е. получат по остатку — 50 тыс.руб. и 35 тыс.руб. Поэтому они в 2020 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, получили у своего банка справку об уплаченных процентах за все года с даты подписания ипотечного договора — 2017, 2018 и 2019. В 2017 году (с сентября по декабрь) они уплатили процентов на сумму 80 тыс.руб., в 2018 году – 250 тыс.руб., в 2019 году – 270 тыс.руб. Т.е. за три года всего 80 тыс. + 250 тыс. + 270 тыс. = 600 тыс.руб. Вычет по ипотеке за эти три года составляет по 13% * (600 тыс. / 2) = 39 тыс.руб. каждому супругу.

Дмитрий и Оксана в 2020 году вместе с документами на получение остатка вычета за покупку, подали документы на получение вычета по ипотеке за три года – 2017, 2018 и 2019.

Дмитрию в качестве вычета по ипотеке вернули не всю сумма вычета по ипотеке за три года (39 тыс.руб.), а его переплату с остатка вычета за покупку – 20 тыс.руб. Получается, что в 2020 году он вернул себе весь свой НДФЛ за 2019 год – 70 тыс.руб. Из них 50 тыс. (остаток вычета за покупку) плюс 20 тыс. (часть вычета по ипотеке за три года). Больше суммы НДФЛ в качестве вычета получить нельзя. Остаток за три года будет 39 тыс. – 20 тыс. = 19 тыс.руб., который переходят на следующий год.

С Оксаной по другому. В 2020 году ей вернули не весь НДФЛ за 2019 год. У нее сумма переплаты оказалась больше, чем сумма ипотечного вычета за три года, т.е. 45 тыс. и 39 тыс. Поэтому ей в виде вычета по ипотеке вернут только 39 тыс.руб. (это 13% от суммы фактически уплаченных ей процентов за три года).

В 2020 году она получила 39 тыс. (вычет по ипотеке за три года) + 35 тыс. (остаток вычета за покупку за 2019 год) = 74 тыс.руб. Сумма в 80 тыс.руб. (ее НДФЛ за 2019 год) – 74 тыс. (полученная сумма за вычеты) = 6 тыс.руб. переведут на следующий год.

2021 год : С зарплат Дмитрия в 2020 году удержали НДФЛ в 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2020 году они заплатили банку ипотечных процентов на сумму в 300 тыс.руб. Вычет по ипотеке за 2020 год будет по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. каждому.

В 2021 году после подачи документов Дмитрию вернули не весь его НДФЛ за 2021 год (70 тыс.руб.), а только 19,5 тыс. (вычет по ипотеке за 2020 год) + 19 тыс. (переходящий остаток вычета по ипотеке за предыдущие года) = 38,5 тыс.руб. Разница в 70 тыс. – 38,5 тыс. = 31,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

Оксане также не вернули весь ее НДФЛ за 2020 год (80 тыс.руб.), а только 19,5 тыс.руб. (вычет по ипотеке за 2020 год) + 6 тыс. (переходящий сумма разницы с предыдущих лет) = 25,5 тыс.руб. Разница в 80 тыс. – 25,5 тыс. = 54,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год супруги будет возвращать вычет по ипотеке, пока не получат свои положенные по 97,5 тыс.руб. Если хотят, они могут получать не каждый год, а раз в несколько лет.

Сколько раз можно получить

Вычет по ипотеке выдается только один раз в жизни и только за одну недвижимость. Нельзя «добрать» до максимальной суммы в 390 тыс.руб., если купить другую недвижимость также в ипотеку — подробнее.

Задаток — как его правильно передать перед покупкой квартиры, чтобы потом не было проблем с продавцами

Как все оформить

Как оформить вычет за купленную квартиру по ипотеке — подробно расписано какие документы собрать, как и когда их подавать в налоговую инспекцию.

Получать оба вычета одновременно нельзя. Налоговая инспекция сначала возвращает НДФЛ за расходы на покупку и только потом за расходы на оплату ипотечных процентов. Когда известно, что в этом году уже точно получите весь остаток вычета за покупку, можно дополнительно подать документы и на получение вычет по ипотеке.

Понравилась статья? Вы знаете, что надо сделать 😉

Есть вопросы? Можете бесплатно проконсультироваться. Воспользуйтесь окошком онлайн-консультанта, формой внизу или телефонами (круглосуточно и без выходных):

У меня следующая ситуация: купила квартиру в ипотеку в 2016 году, в 2020 году задолженность перед банком была полностью погашена. Сейчас хочу получить налоговый вычет за покупку квартиру и налоговый вычет за уплаченные проценты. Если я все верно понял, то вычет я могу получить за 2018, 2019 и 2020 год.

И вот встал вопрос: мне сейчас лучше оформить налоговый вычет по выплаченным процентам за эти годы (390 тысяч рублей) или оформить вычет за покупку квартиры (260 тысяч)? Как я понял вычет за покупку квартиры не имеет срока давности и получить его я могу и в последующие годы, а по выплаченным процентам какая ситуация? Может ли произойти ситуация, что я сейчас получу вычет за покупку квартиры в размере 260 тысяч, а срок получения вычета за выплаченные банку проценты будет пропущен? Размер моей заработной платы и налоговые отчисления с нее не позволяют рассчитывать на получение сразу двух вычетов в полном размере за 2018-2020 гг.

Здравствуйте, Лео. В вашей ситуации без разницы что первое получать. Оба вычета не имеют срока годности.

Взяли ипотеку в 2019году. В 2020 по справке 2 НДФЛ получила вычет. На какие еще вычеты могу рассчитывать по этой ипотеке?

Здравствуйте, Анна. Внимательно прочтите статью, в ней все подробно описано. Особенно изучите примеры в разделе «Как выплачивается». Не вижу смысла сюда все заново переписывать.

Добрый день.
Мы с братом в 2020 купили квартиру за 2 830 000 ( 1 230 000 собственными средствами и 1 600 000 ипотека). У каждого по 1/2 доли. Работаем официально. Я так понимаю, что мы (я и мой брат) можем подать на вычет по покупке квартиры — 183 950 (2 830 000 / 2 х 13%).
Вопрос вот в чем: передача денежных средств продавцу подтверждается распиской, где указано, что продавец получил от меня и от брата общей суммой 1 230 000 рублей и так же расходным кассовым ордером, но перечисление всей суммы 1 230 000 было с моего счета. Получается, чтобы брату получить вычет, нужно написать доверенность или поручение о том что он доверил мне передачу части денег (615 000 рублей) с банковского счета продавцу, так понимаю, что без этой бумаги налоговая не примет декларацию от брата, так это или нет?
И ещё, если я все правильно понимаю, в декларации каждый ставит сумму 1 415 000 — сумма фактических расходов и обязательно нужно написать заявление о распределение вычета 50% — брату и 50% — мне?
За ранее спасибо за ответ!

Здравствуйте, Эля. 1. Если в договоре купли-продажи не указано, что 1 230 000 пошли именно с вашего счета, тогда поручение не потребуется. У Вас ведь есть на руках расписка «где указано, что продавец получил от меня и от брата общей суммой». Проще всего было написать продавцу, что он получил от Вас и брата все 2 830 000, хоть часть из них была в ипотеку. Обычно так делают.

2. Да, в декларации каждый ставит 1 415 000, но заявление о распределении подавать не нужно. Ее подают только супруги.

Здравствуйте, я за 2018 год вернула имущественный налог. Нужно ли мне для возврата % по ипотеке снова делать 3НДФЛ, так как в предыдущей не был указал выплаченный % по ипотеке?
Если нужно делать новую 3НДФЛ какую сумму % учитывать? Только за определенный год (например: если подаю за 2018, только за 2018) или всю сумму по ипотечному договору из графика платежей?

Здравствуйте, Марина. Да, снова оформляем декларацию 3-НДФЛ. Если подаете документы в 2021 году, тогда оформляете декларацию за 2020 год и в ней указываете всю сумму ОПЛАЧЕННЫХ процентов, а не из графика платежей. Всю сумму оплаченных процентов запросите у своего банка и впишите ее в декларацию.

Если право собственности оформить в январе 2021, то можно ли подать на вычет в этом же 2021 году и получить вычет в 2021? Договор ДДУ.

Здравствуйте, Сергей. В вашей ситуации датой считается не регистрация право собственности, а подписания акта приема-передачи. Например, подписали акт в 2020 году, значит документы на вычет можете подать в любой день 2021. В итоге вернуть весь НДФЛ за 2020 год.

Спасибо. Еще уточните, пожалуйста, верно ли понимаю:

а) возврат через работодателя — налоговая рассматривает запрос в течение 30 календарных дней и далее сразу могу подать запрос к работодателю и начать получать вычет с месяца подачи запроса (ежемесячно по 13% от текущего оклада);

б) возврат через налоговую — налоговая рассматривает запрос в течение 90 календарных дней и при положительном решении возвращается сразу вся сумма НДФЛ за прошлый календарный год?

Немного уточню. Через работодателя — по срокам верно, только по закону работодатель обязан вернуть не с месяца подачи, а с начала года. Например, уведомили работодателя в марте. Он обязан вернуть НДФЛ за январь, февраль, а с марта не удерживать НДФЛ. На практике бухгалтера или боятся так делать, или банально не знают как это отобразить в документах.

Через налоговую — 90 дней сначала идет камеральная проверка, а потом в течение 30 дней вернут весь НДФЛ за прошлый календарный год. В итоге вычет возвращают максимум в течение 4 месяцев с момента подачи заявления.

Приобрели квартиру в ипотеку совместно с супругой, при обращении в налоговую выяснилось что если в случае имущественного вычета обоим супругам полагается по 260 тыс. руб( квартира стоит 6,5 млн.). но в случае вычета по процентам полагается 390 тыс. на обоих супругов, т.е. по 195 тыс.руб, хотя в интернете иноформация обратная — каждый супруг имеет право на 390 тыс. КТО ПРАВ?

Здравствуйте, Камиль. Каждый супруг имеет право на 390 тыс.руб. П. 4 ст. 220 НК РФ — «Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ в погашение процентов». Странно что налоговый инспектор не знаем такой банальной вещи.

Планирую купить квартиру, но оформить ипотеку планируем через сына (совершеннолетнего и работающего). Возможен ли вычет, если у сына уже есть квартира в собственности, она маленькая 33 кв. в ней зарегистрированы 3 человека? Или вычет возможен только на единственное жильё?

Здравствуйте, Инга. Не имеет значение сколько у него жилья и кто где прописан. Это к делу не относится. Если Вы оформите ипотеку на сына, а квартиру на себя, ни Вы, ни он вычеты получить не сможете. Сын сможет получить оба вычета, если он будет собственником квартиры.

Источник: prozhivem.com

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Как легко получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, за что можно получить вычет, сколько можно получить, основные принципы расчета налогового вычета.

1. Кто может получить налоговый вычет
2. Кому не положен вычет
3. За что можно получить вычет
4. При покупке недвижимости
5. Указанная норма содержится в п.1 ст. 814 ГК РФ.
6. При досрочном погашении
7. Сколько можно получить
8. Вычет по ипотечному кредиту
9. Общая информация
10. В чем суть ипотечного вычета
11. Почему именно 13% возвращается от суммы кредита
12. За какой период можно вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке
13. Основные принципы расчета налогового вычета
14. Порядок получения вычета
15. Вычет при обращении к работодателю
16. Перечень документов, необходимых для оформления налогового вычета
17. Образец заявления
18. Как вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке через налоговую
19. Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)
20. Счастливый случай
21. Возврат НДФЛ при ипотеке на примерах
22. Пример #1. Возврат по НДФЛ при ипотеке
23. Пример #2. Возврат 3-НДФЛ по процентам по ипотеке
24. Дополнительные вопросы
25. Особенности вычета по военной ипотеке
26. Что делать, если зарплата «чёрная» или «серая»
27. Кто не имеет права получать имущественный вычет
28. Можно получить вычет по рефинансированию
29. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ
30. Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу
31. Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год
32. Резюме

Для того чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, предлагаем вам воспользоваться онлайн-сервисом НДФЛка.ру. На нашем сайте вы найдете полную информацию о правилах получения возврата по процентам, список необходимых документов и подробное описание процесса.

Кто может получить налоговый вычет

Все граждане России, которые купили недвижимость в 2015, 2016 и в 2017 году. Важно, чтобы они платили налоги по ставке 13%. Если налоги за последние три года с дохода не платились, то получить вычет нельзя.

Например, индивидуальные предприниматели платят налоги по ставке 6% или 15%, им вычет не положен. А большинству тех, кто работает по обычному трудовому договору, положен, поскольку работодатель отчисляет с их дохода 13% в пользу государства.

Кому не положен вычет

Налоговый вычет по ипотеке в размере 13% не положен:

1. Женщинам, находящимся в декретном отпуске. Только после их официального выхода на работу.
2. Тем, кто зарегистрировал ИП по упрощенной схеме.
3. Лицам, которые не платят подоходный налог.

За что можно получить вычет

Вычет положен, если вы купили комнату, квартиру, дом или землю. Ещё его могут получить те, кто самостоятельно строит дом (придётся сохранить все чеки).

Нельзя получить вычет, если вы купили квартиру в доме, который ещё строится и не введён в эксплуатацию. Только на следующий год после сдачи новостройки в эксплуатацию можно обращаться за вычетом.

При покупке недвижимости

Воспользоваться правом на налоговый вычет исходя из суммы ипотеки и процентов можно лишь один раз.

В соответствии с налоговым законодательством не допускается оформлять вычет на сумму и на проценты отдельно.

К примеру, покупая объект недвижимости за наличные деньги, был сделан налоговой вычет.

После чего была приобретена квартира за счет кредитных средств банка. Оформить налоговый вычет на проценты уже нельзя. Размер налогового вычета включает также проценты, которые уплачены по кредитам.

Договор должен содержать указание на целевой характер займа, т.е. что кредитные средства выдаются для приобретения жилья и строительных материалов на ремонт, в случае необходимости отделки.

Указанная норма содержится в п.1 ст. 814 ГК РФ.

В случае получения потребительского кредита физическим лицом как нецелевого кредита, но на эти средства покупает квартиру, то возврат процентов не разрешается.

Если квартира покупается в браке, воспользоваться вычетом могут оба супруга, в частях, указанных ими в заявлении.

В случае, когда ранее один из супругов реализовал свое право на вычет, то другой супруг имеет право использовать возврат при покупке жилья.

При досрочном погашении

Возвращение процентов по кредиту в случае досрочного погашения обычно не допускается, но здесь возможны исключения.

В частности в ситуации, если клиент банка осуществил полное погашение ипотеки существенно раньше установленных сроков.

В 2011 году появилась судебная практика, создавшая прецедент, в котором индивидуальный предприниматель доказал в суде, что уплатит все проценты за срок, когда уже перестал пользоваться заемными средствами.

Юристы банка доказывали в суде противоположную позицию, но суд признал доводы должника справедливыми и решил, что проценты подлежат возврату банком.

С этого времени заемщики кредитных учреждений используют данную возможность.

К примеру, сумма ипотеки – 1,5 млн. рублей, срок кредита – 8 лет, по ставке – 11% годовых.

В соответствии с графиком по такому кредиту получается, что проценты по нему равны 762 013 руб.

Из этих средств оплачивается за 1-ый год 150 тыс. рублей. Таким образом, за 1-ый год пользования займом проценты равны 18 %.

В итоге переплата составляет 7% (18-11). Указанный процент и можно возвратить через суд.

Для увеличения вероятность возврата, рекомендуется сначала проконсультироваться с грамотным юристом.

Для того, чтобы не допустить возврата процентов при досрочном погашении, банки стали включать в ипотечный договоре пункт, запрещающий клиенту возвращать проценты.

Поэтому прежде чем обратиться в суд следует внимательно читать условия договора ипотеки.

Сколько можно получить

За покупку жилья 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч рублей. Например, квартира стоит 5 миллионов рублей, государство вернёт вам 260 тысяч рублей. Если комната стоит 1 миллион рублей, кэшбэк составит 130 тысяч рублей. Оставшиеся 130 тысяч рублей вы сможете вернуть при покупке других объектов недвижимости.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:

• если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
• если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.

Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности. В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года распределение размера вычета в случае приобретения жилья в общую долевую собственность отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.

При этом родители, имеющие несовершеннолетних детей и приобретающие жильё в общую с ними долевую собственность, вправе применить имущественный вычет без распределения по долям.

Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.

Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.

В чем суть ипотечного вычета

Закон о возврате части суммы за счет налогового вычета регламентируется главой 23 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), и различными правовыми актами, корректирующими процедуру оформления.

Согласно законодательству, каждый гражданин, имеющий официальный доход, который облагается налогом по ставке 13% и ежемесячно оплачивающий налоги с этих доходов, имеет право на социальную компенсацию в виде возврата 13%. При этом следует понимать, что часть суммы, оплаченной за кредит, возвращается не самим банком, а государством.

Данный вычет называется имущественным, регламентируется статьей 220 НК РФ и распространяется на приобретенную недвижимость. При этом не имеет значения, была ли покупка дома/квартиры оплачена гражданином сразу из собственных средств или оформлена через банковский целевой кредит.

Почему именно 13% возвращается от суммы кредита

Дело в том, что именно столько платят физические лица, согласно п.1 ст. 224 НК РФ, со всех доходов. При этом налог взимается не только с официальной зарплаты, но и с любого другого источника, подтвержденного документально. Это может быть арендная плата за землю, за гараж или комнату в коммуналке, а также облагаемые налогом доходы от продажи любой недвижимости.

Подавая ежегодную декларацию в фискальную службу, граждане обязаны вносить все свои доходы, полученные на территории государства. Именно от суммарного дохода и рассчитывается процент.

При этом у гражданина есть два варианта возвращения своих денег, утраченных на оплату НДФЛ:

• базовый имущественный, то есть направленный непосредственно на приобретение жилья;
• уменьшение расходов по ипотечным процентам (фактически уплаченные проценты).

В чем разница между этими двумя видами

Дело в том, что на фискальную компенсацию могут претендовать и граждане, которые приобретают жилье не в ипотеку. В таком случае предоставляется только первый вид вычета, т. е. в сумме расходов, направленных непосредственно на приобретение жилья.

Правом получения возврата является документ, подтверждающий право собственности, договор купли-продажи. При ипотечном кредитовании, налоговый вычет позволяет снизить финансовое бремя от процентов и, таким образом, уменьшить сумму ежемесячной оплаты.

Основным условием такого возврата является оформление именно целевого кредита. То есть в ситуации денежного займа без обозначения основной цели, гражданин не может рассчитывать на ипотечный налоговый вычет.

Таким образом, имущественный вычет может быть оформлен как на общую сумму покупки, так и на фактически уплаченные банковские проценты. Единственным различием в этих случаях будет величина возвращаемой суммы.

Какой вариант выбрать – зависит от суммы ипотеки, доходов заявителя и даты возникновения права собственности на жилье.

За какой период можно вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке

Срок, в течение которого можно вернуть проценты по ипотеке через налоговую, не ограничен. Время подачи заявки зависит лишь от желаний и возможностей человека. Главное, чтобы он полностью соответствовал требованиям, предъявляемым соискателям вычета. К ним относится необходимость быть полноправным собственником жилплощади и не использование права на имущественные выплаты в прошлом. Воспользоваться ими можно лишь единожды.

Отдельного упоминания заслуживает срок рассмотрения полученного обращения инспекторами. Обычно она составляет от 2 до 4 месяцев. При этом первые 3 месяца понадобятся для проверки поданных документов, а последний – для перевода финансов.

Подводя итог, следует подчеркнуть, что возможность потребовать возмещение сохраняется, независимо от даты приобретение жилой недвижимости. Остальное – вопрос наличия или отсутствия подходящих оснований. При этом перечисление денег придётся ждать до 4 месяцев.

Основные принципы расчета налогового вычета

Размер налогового вычета, на который может претендовать собственник недвижимости, зависит от двух показателей. Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство). Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.

На какую сумму возврата Вы имеете право, можно узнать, используя следующие правила:

1. Общая сумма вычета не может быть больше 13% стоимости жилья, которое было приобретено в ипотеку.
2. Сумма возврата, получаемая Вами за год, не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за тот же период.
3. Если Вами была оформлена ипотека на недвижимость, приобретенную до 2008 года, то сумма на вычет будет составлять не более 1 млн. руб.
4. Проценты по ипотечному кредиту возвращаются полностью, если жилье было куплено до 2014 года.
5. Если ипотечные средства были получены на покупку недвижимости до 2014 года, то базой для налогового вычета может быть сумма не более 2 млн. руб., после 2014 — не более 3 млн. руб.

Кроме того, существуют ограничения относительно многократного использования права на вычет. Они заключаются в следующем:

• если жилье в ипотеку приобретено до 01.01.2014 года, то воспользоваться правом на вычет Вы можете только один раз;
• если жилье в ипотеку приобретено после 01.01.2014, то возможно многократное использования права на вычет, но база вычета при этом ограничена 2 млн. руб. без учета процентов.

Порядок получения вычета

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:

1. Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
2. Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3. Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

• при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
• при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
• при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
• при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).4. Подготавливаем копии платёжных документов:

• подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
• свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

• копию свидетельства о браке;
• письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6*. Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку.

Вычет при обращении к работодателю

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

1. Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Перечень документов, необходимых для оформления налогового вычета

Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, необходимо предоставить в органы фискальной службы документы, оформленные соответствующим образом. К процедуре сбора, оформления и подачи документов Вам стоит подойти ответственно и скрупулезно, ведь любая неточность в данных или некорректное заполнение бланков может лишить Вас возможности получить желаемый возврат средств.

Основным документом для налогового вычета по ипотеке является налоговая декларация. Бланк декларации по форме 3-НДФЛ в электронном виде Вы можете найти на сайте налоговой службы. Если такой возможности у Вас нет, то бланк формы 3-НДФЛ можно получить в органах фискальной службы, там же на месте его заполнить и передать инспектору вместе с остальными бумагами.

Вот список документов, которые также необходимы Вам для оформления имущественного вычета при ипотеке:

1. Документ, удостоверяющий личность. В органы налоговой службы Вам необходимо передать копию паспорта, заверенную Вашей подписью.
2. Подтверждение суммы полученных доходов и выплаченных налогов (в том числе НДФЛ). Данный документ предоставляется в виде справки по форме 2-НДФЛ.
3. Подтверждение факта приобретения недвижимости (договор купли-продажи квартиры, долевого участия в собственности новостроя и т.п.). К договору прилагаются платежные документы, которые удостоверяют, что именно Вы являетесь плательщиком за приобретенное имущество. Также в налоговые органы подается заверенная копия акта приема-передачи недвижимости.
4. Документ, подтверждающий Ваше право собственности на квартиру (свидетельство, выданное органами Росреестра).
5. Банковский договор на получение Вами целевого кредита. Подчеркиваем, что предметом договора может выступать только получение ипотечных средств на покупку (строительство) жилья. В противном случае права претендовать на имущественный вычет Вы не имеете.
6. Документ, подтверждающий уплату Вами процентов за пользование ипотекой. Он оформляется в виде справки, получить его можно в банке, обратившись туда с запросом. В справке указывается сумма процентов, которая была уплачена Вами в течение года. В органы налоговой службы Вам необходимо подать оригинал справки.
7. Заявление на вычет НДФЛ по квартире в ипотеке, в котором Вы указываете реквизиты для перечисления возмещения НДФЛ. В налоговую службу нужно передать оригинал этого документа, заверенного Вашей подписью.

В целях обеспечения оперативности оформления выплат по возмещению НДФЛ, а также во избежание отказов и задержек со стороны контролирующих органов, Вам стоит позаботиться о полноте предоставления всех необходимых документов, а также о правильности их заполнения.

Образец заявления

Для обращения за вычетом в органы налоговой службы необходимо составить заявление на предоставление налогового вычета.

Во время составления заявления следует указать сведения о банковском счете, на него будут перечисляться денежные средства.

Кроме того, в заявлении указывается, какие документы приложены к нему.

После подачи заявления в налоговую службу изменения в него вносить не допускается.

Как вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке через налоговую

Вернуть проценты по ипотеке через налоговую можно по окончании года, в котором вы уплатили проценты. Для этого нужно заполнить и подать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. По общему правилу такую декларацию подают не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет. Но если вы подаете ее исключительно ради получения налоговых вычетов, можете сделать это в любой момент – до или после 30 апреля.

К заполненной и подписанной декларации надо приложить документы, подтверждающие ваше право на возврат процентов по ипотеке в налоговой:

• копию договора купли-продажи недвижимости;
• копию документа, подтверждающего регистрацию права собственности — если купили квартиру или участок до 15 июля 2016 года, это будет свидетельство о регистрации права, если регистрировали право позже, приложите выписку из ЕГРН;
• копию акта приема-передачи, если купили квартиру в новостройке – его будет достаточно, право собственности может быть зарегистрировано и позже;
• копию кредитного договора;
• документы, подтверждающие оплату процентов — квитанции, справку банка о размере уплаченных по кредиту процентов;
• если рефинансировали первоначальный кредит и в новом кредитном договоре есть отсылка к первому документу, которая даст вам право на возврат, надо приложить копию второго кредитного договора.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого (целевого) кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2017 году стоимостью 3 млн.руб. (из них 1 млн.руб. собственных средств, а 2 млн.руб. заемных). В 2018 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Счастливый случай

Полученные от государства деньги мы не стали направлять на досрочное погашение кредита. Напомню, что его стоимость составляла 12,75% годовых. В 2015 году мы успели открыть несколько вкладов по ставке 17-19% годовых. Туда и перевели деньги. На разнице процентов мы зарабатывали дополнительные 4,25-6,25% годовых.

Когда срок депозита подошёл к концу, а на рынке не осталось похожих предложений – отправили средства на досрочное погашение кредита.

Возврат НДФЛ при ипотеке на примерах

Рассмотрим практические примеры расчета имущественных вычетов. Цифры в примерах приведены условно.

Пример #1. Возврат по НДФЛ при ипотеке

Супруги Васильевы за 2015г. погасили 350 000руб. основного долга и 180 000 руб. – процентов. То есть возместить из бюджета за налоговый период они могут 45 500 руб. по основному долгу (350 000 × 13%) и 23 400 руб. с процентов (180 000 × 13%).

Васильев заработал за год 360 000 руб. (НДФЛ 46 800 руб.), а Васильева 300 000 руб. (НДФЛ 39 000 руб.)

Так как суммы заработка одного из супругов недостаточно для возмещения всей суммы налога из бюджета, супруги решили разделить сумму вычета на пополам. То есть каждый из них сможет получить по 34 450 руб. ((45 500 + 23 400) ÷ 2)

Пример #2. Возврат 3-НДФЛ по процентам по ипотеке

Если 1 ипотечный договор был успешно закрыт, а НДФЛ к возмещению по основному долгу полностью не выбран, то при покупке иного жилья можно заявить вычет на оставшуюся сумму.

Максимов А.И. купил комнату и взял в ипотеку 850 тыс. руб. в 2014г. За 2014 г. он выплатил 450 000 руб. (включая % 195 000 руб.) Сумма заработка за год составила 600 000 руб.

В начале 2015г. Максимов А.И. подал в фискальные органы декларацию 3 -НДФЛ с приложенным пакетом документов

Сумма к возмещению (руб.)	Расчет
Основной долг	33 150	13% ×(450 000 – 195 000)
Проценты	25 350	13% × 195 000
Итого:	58 500

Так как сумма удержанного работодателем налога равна 78 000 руб. (13% × 600 000) и превышает заявленный в декларации НДФЛ к возмещению, налоговики приняли решение возместить всю сумму.

В октябре 2015 г. Максимов рассчитался с банком, оплатив оставшиеся 655 000 руб. основного долга и 237 000 процентов.

В ноябре 2015г. он купил дом за 2 500 000 руб., получив еще один ипотечный кредит. За ноябрь и декабрь он оплатил 45 000 руб. (в т.ч. % – 27 000 руб.)

За 2015 г Максимов заработал 950 000 руб.

Сумма к возмещению кредит 1 (руб.)	Расчет	Сумма к возмещению кредит 2 (руб.)	Расчет
Основной долг	85 150	13% × 655 000	2 340	13% × (45 000 –27 000)
Проценты	30 810	13% × 237 000
Итого:	115 960	2 340

Суммы удержанного работодателем налога достаточно для возмещения налога 123 500 руб. (13% × 950 000).

По 1 кредиту было возмещено 174 460 руб. (включая 118 300 руб. – по основному долгу и 56 160 руб. – по процентам).

По 2 кредиту Максимов сможет возместить не более 141 700 руб. по основному долгу (Лимит в 260 000 руб. – возвращенный НДФЛ с 1 кредита 118 300).

Возместить проценты по 2 кредитному договору нельзя, так как вернуть НДФЛ можно лишь в отношении 1 купленного актива (п.8 ст. 220 НК РФ).

Государство реализует программу помощи гражданам РФ при покупке жилья путем предоставления имущественных вычетов, в том числе возвращая НДФЛ при ипотеке.

Дополнительные вопросы

Особенности вычета по военной ипотеке

Особое внимание стоит уделить возможности использования налогового вычета при государственной программе «Военная ипотека», благодаря которой семьи военнослужащий приобретают квартиру за счет государственных средств.

Несмотря на то, что покупка жилья для военнослужащий финансируется из бюджета, в данном случае также возможен имущественный вычет. Военнослужащий может претендовать на возврат средств в случае, если стоимость приобретенного жилья частично оплачена государством по программе «Военная ипотека», а частично — за счет собственных средств.

В 2019 году общая сумма базы для расчета налоговой льготы ограничена суммой 2 млн. руб. На примере налоговый вычет при оформлении военной ипотеки выглядит так: если семья военнослужащих приобрела жилье стоимостью 5,5 млн. руб., из которых 2,5 млн. было оплачено государством, а 3 млн. руб. — за счет собственных средств, то собственник жилья может рассчитывать на возврат не более 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%).

Источник: pred-pravo.ru