Возврат налогового вычета за строительство дачного дома

Если с этими условиями проблем не возникло, тогда анализируем объект недвижимости. Вы получите вычет, если:

1. Купили или построили дом. При этом, совсем не важно, как строили: своими силами или прибегали к помощи наемных рабочих. Главное, сохранить документы, подтверждающие расходы.
2. Купили земельный участок под строительство жилого или садового дома. Чем отличается жилой дом от садового, и может ли садовый дом стать жилым, разберемся ниже.

Какую сумму налога можно вернуть из бюджета

Максимальная сумма вычета за покупку или строительство дома – 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Это значит, что на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс. рублей.

Если дом куплен в ипотеку, то положен вычет по уплаченным процентам. Таким образом, сумма лимита увеличивается до 3 млн. рублей, а сумма налога к возврату составит – 390 тыс. рублей.

Помните, что вычетом на покупку или строительство можно воспользоваться один раз в жизни, но по нескольким объектам недвижимости. Это новшество работает с 1 января 2014 года. А получить вычет по уплаченным процентам можно также единожды, но строго за один объект недвижимости (пп.1 п.3 и п.8 ст.220 НК ФР).

Как вернуть до 260 тыс руб со строительства дома? Налоговый имущественный вычет

Если вы состоите в законном браке, то будьте готовы к приятным бонусам. У каждого из супругов есть право на вычет (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/[email protected], ГД-4-11/[email protected]). Под этим следует понимать, что вместо 260 тыс. рублей, супруги могут вернуть 520 тыс. рублей. При этом, не важно на кого оформлены правоустанавливающие и платежные документы.

Собственность – совместно нажитая, деньги получит каждый. Логично, что в таком случае, расходы на покупку и строительство будут составлять 4 млн. рублей.

Важный момент. Суммы, полученные в качестве средств материнского капитала или других государственных субсидий, нельзя учитывать в составе расходов на вычет.

justice pro…

Оформив налоговый вычет при строительстве дома, Вы можете вернуть часть потраченных денег. Но в целях возврата налога построенный дом должен соответствовать установленным в законе критериям. Из статьи Вы узнаете, за строительство какого дома можно возместить 13 %, можно ли получить налоговый вычет за строительство дачного дома, по каким расходам можно оформить возврат НДФЛ, сколько денег можно вернуть, как получить налоговый вычет за строительство дома и какие документы понадобятся.

Можно ли получить налоговый вычет за строительство дома?

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик вправе получить имущественный вычет в размере расходов на

• на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них,
• приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

За строительство какого дома можно получить имущественный вычет?

Все о возврате налога за строительство дома Как вернуть деньги за строительство дома #3

В целях возмещения налога дом, который Вы построили, должен удовлетворять определенным критериям. В связи с этим ответим на вопрос о том, можно ли получить налоговый вычет при строительстве дачного дома? Согласно разъяснениям Минфина, ФНС термины «жилой дом» и «жилое строение» нетождественны. И так как имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при строительстве им жилого дома, а не жилого строения, оснований для применения имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса РФ, при строительстве жилого строения не имеется (Письмо Минфина РФ от 27.09.2017 N 03-04-05/62645).

Еще одно разъяснение по данному вопросу. Оснований для применения имущественных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 220 Налогового Кодекса РФ, при строительстве либо приобретении жилого строения, не признаваемого жилым домом, не имеется (Письмо ФНС России от 15.02.2018 N ГД-4-11/[email protected] (вместе с Письмом Минфина России от 08.02.2018 N 03-04-07/7700)).

Таким образом, возможен только налоговый вычет на строительство жилого дома, вернуть налог за постройку дачного, садового дома не удастся.

Условия для возврата налога за строительство дома

Выясним, что нужно для получения налогового вычета на строительство жилого дома. Итак, для возмещения налога необходимо:

• наличие дохода, облагаемого по ставке 13 %,
• наличие права на возврат 13 % (на возможность получения налогового вычета при строительстве дома влияет то, оформляли ли Вы ранее вычет на покупку недвижимости и в каком объеме),
• строительство дома не за счет средств работодателей или иных лиц, материнского капитала, выплат из средств бюджетов бюджетной системы РФ,
• предоставление всех необходимых документов.

Можно ли получить налоговый вычет за строительство дома и покупку земельного участка?

Вы можете оформить возврат 13 процентов и за строительство дома и за покупку земельного участка, на котором построили жилой дом. Однако вычет за землю и постройку дома можно оформить лишь после оформления права собственности на построенный жилой дом (Письмо Минфина РФ от 06.03.2012 N 03-04-05/7-269, Письмо Минфина РФ от 16.03.2011 N 03-04-05/7-148).

Расходы на строительство дома для имущественного вычета

Согласно пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

• расходы на разработку проектной и сметной документации;
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
• расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
• расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Можно ли получить налоговый вычет за доставку стройматериалов?

Кроме расходов на услуги по строительству и покупку стройматериалов, налогоплательщик несет расходы по доставке стройматериалов до места возведения дома. Можно ли вернуть 13 % с данных расходов?

Расходы на доставку (транспортные расходы) покупных строительных материалов не поименованы в подпункте 3 пункта 3 статьи 220 Налогового Кодекса РФ, указанные расходы не включаются в состав имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц (Письмо Минфина России от 25.02.2019 г. N 03-04-05/12061).

Сумма налогового вычета при строительстве дома

Выясним, сколько денег можно вернуть за строительство частного дома. Вы можете получить 13 % от расходов на постройку, но не более 260 тыс. руб. (так как максимальный размер имущественного налогового вычета на новое строительство, покупку дома с земельным участком, квартиры, комнаты, покупку земельного участка для строительства дома составляет в настоящий момент 2 млн. руб.). Если за год получить всю сумму вычета не удастся, то его остаток можно перенести на последующие годы – до полного исчерпания суммы вычета (пенсионеры имеют возможность получить вычет в другом порядке).

В 2021 году налогоплательщик приобрел земельный участок и построил на нем жилой дом. Общая сумма расходов превысила 4 млн. руб. Так как сумма налогового вычета на построенный дом и земельный участок ограничена суммой 2 млн. руб., то налогоплательщик сможет возместить 260 тыс. руб. Доходов в 2021 году у налогоплательщика недостаточно, чтобы получить всю сумму вычета, поэтому продолжать получать вычет он будет по доходам 2021 года.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при строительстве дома?

Вы можете получать имущественный налоговый вычет до полного использования его предельного размера без ограничения количества объектов недвижимости. Но при строительстве дома, покупке недвижимости до 1 января 2014 года вычет предоставляется только по одному объекту недвижимости (даже если сумма вычета меньше установленного в законе предела).

Можно ли получить налоговый вычет за строительство дома, если уже получил вычет за квартиру?

Ответ на данный вопрос будет зависеть от того, когда была приобретена квартира. Если Вы уже получили имущественный вычет за покупку квартиры до 1 января 2014 года, то вернуть налог по расходам на строительство дома Вам не удастся.

Получить налоговый вычет при строительстве дома и приобретении квартиры можно, если квартира и дом были оформлены в собственность после 1 января 2014 года (но общая сумма налогового вычета на строительство дома и покупку квартиры ограничена 2 млн. руб.).

Когда можно получить имущественный вычет при строительстве дома?

В Письме ФНС России от 02.05.2012 N ЕД-4-3/[email protected] разъясняется, с какого момента можно получить налоговый вычет при постройке дома.

Для подтверждения права на налоговый вычет при строительстве жилого дома нужно предоставить документы, подтверждающие право собственности на жилой дом. Кроме того, вернуть налог Вы сможете только после подачи всех необходимых документов (платежных документов и других). Право на вычет возникает у налогоплательщика в момент соблюдения всех условий его получения вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по строительству дома.

Таким образом, Вы получаете право на имущественный налоговый вычет при строительстве дома начиная с года, в котором Вы оформили право собственности за построенный жилой дом. Какой срок давности для получения налогового вычета на строительство дома? Обратиться в налоговую для оформления возврата 13 % за постройку дома Вы можете и в любой последующий год. Однако в текущем году Вы можете получить вычет только по доходам трех предыдущих лет (начиная с года, в котором Вы получили право на вычет).

Налогоплательщик построил дом и зарегистрировал право собственности на него в 2021 году. Исходя из трехлетнего срока давности возврата налога, налогоплательщик в 2021 году вправе подать декларацию за 2021 год и получить вычет по доходам 2018 года. Если вычет не удастся получить полностью, его остаток можно перенести на 2021 год и другие последующие годы.

Пенсионеры имеют возможность вернуть налог при строительстве дома в другом порядке (об этом ниже).

Налоговый вычет при строительстве дома в ипотеку

Если на строительство жилого дома брался ипотечный кредит, то Вы можете оформить:

• налоговый вычет по расходам на строительство дома,
• налоговый вычет по расходам на погашение процентов ипотеки (в том числе при рефинансировании ипотеки).

Остановимся подробнее на вычете по процентам ипотеки. Оформив данный вычет, который предоставляется по одному объекту недвижимости, Вы можете вернуть 13 % от Ваших расходов на погашение процентов ипотеки, но не более 390 тыс. руб. (т.к. сумма вычета за проценты ипотеки ограничена в настоящий момент 3 млн. руб.). О том, когда можно вернуть налог по процентам ипотеки при строительстве дома, можно прочитать здесь. Если дом с помощью ипотеки построили муж и жена, то они вправе распределить расходы (вычет) на погашение процентов ипотеки между собой.

Вы имеете возможность вернуть часть потраченных на строительство жилого дома денег, оформив налоговый вычет

Как получить налоговый вычет за строительство дома?

Порядок получения вычета зависит от выбранного Вами способа возмещения налога. Вернуть 13 процентов за строительство дома Вы можете:

• через налоговую инспекцию. По окончании года, по доходам которого Вы планируете получить налоговый вычет (не ранее года, в котором у Вас появилось право на вычет и с учетом срока давности возврата налога), необходимо предоставить в налоговую инспекцию документы. Начнется камеральная проверка, по окончании которой в течение определенного времени возвращаемый налог будет перечислен на Ваш расчетный счет;
• через работодателя. Не дожидаясь окончания года, в котором Вы оформили право собственности на жилой дом (или другого последующего года), Вы можете получить вычет при строительстве дома через работодателя (по доходам текущего года). В налоговую инспекцию обращаться также придется, но подавать нужно меньшее количество документов.

Если доходов за календарный год не хватит для получения всей суммы налогового вычета за строительство дома, его остаток переносится на следующие годы (необходимо снова подать документы в ИФНС). Пенсионеры имеют право перенести вычет на предыдущие годы.

Вычет на строительство дома: документы

Перечень документов, подаваемых для возврата налога за строительство дома через налоговую инспекцию, следующий:

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
• заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал). С 2021 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации,
• справка 2-НДФЛ (оригинал),
• документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом (копия),
• договор на работы или услуги по строительству (достройке жилого дома, не оконченного строительством) и отделке (копия),
• документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) (копия).

Налогоплательщики-родители, осуществляющие строительство жилого дома в собственность своих детей в возрасте до 18 лет и желающие получить вычет, дополнительно подают свидетельство о рождении ребенка.

При строительстве дома супругами могут понадобиться:

• свидетельство о браке (копия),
• соглашение о распределении расходов на покупку дома (заявление о распределении вычета) между супругами (оригинал).

Чеки на строительство дома для вычета

Налоговый вычет на строительство дома предоставляется на основании платежных документов, подтверждающих факт уплаты им денежных средств по произведенным расходам. К таким документам можно отнести товарный чек, в котором фиксируется отпуск товара, и кассовый чек, подтверждающий факт уплаты денежных средств за этот товар, то есть фактически произведенные налогоплательщиком расходы по приобретению товара, указанного в товарном чеке.

При этом, товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов, выданный торгующей организацией покупателю (физическому лицу без указания в нем его фамилии, имени и отчества), может быть принят в качестве документа, подтверждающего расходы налогоплательщика для целей предоставления имущественного налогового вычета, при наличии кассового чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за приобретенные строительные и отделочные материалы (Письмо Минфина РФ от 13 января 2012 г. N 03-04-05/7-7).

Налоговый вычет на строительство дома пенсионерам

С государственных пенсий не удерживается налог на доходы физических лиц. Смогут ли пенсионеры, вложившие деньги в строительство жилого дома, получить налоговый вычет? Да, это возможно при соблюдении необходимых условий. Обратимся к определяющему порядок получения данного имущественного вычета пенсионерами пункту 10 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты по расходам на покупку недвижимости, строительство жилого дома и по расходам на погашение процентов ипотеки, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов. Как применяется это правило для возврата подоходного налога при строительстве частного дома, рассмотрим на примерах.

Пенсионер оформил право собственности на построенный жилой дом в 2018 году (на пенсию он вышел в 2021 году). В 2021 году пенсионер подал декларацию за 2021 год, а затем остаток вычета за покупку дома пенсионер перенес на 2021, 2015 год.

Если у пенсионера, построившего дом, не было доходов, облагаемых по ставке 13 %, в течение трех предшествующих лет, то получить вычет он не сможет.

В 2021 году пенсионер (вышел на пенсию в 2012 году) построил дом. С 2012 по 2021 год он не имел доходов, облагаемых налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов. Получить вычет в этом случае пенсионер не сможет. Однако, в случае получения пенсионером в последующие годы облагаемых доходов он сможет реализовать право на получение имущественного налогового вычета по произведенным расходам (Письмо ФНС РФ от 15 мая 2013 г. № ЕД-4-3/[email protected]).

Другие ситуации и примеры оформления пенсионером имущественного вычета можно посмотреть в этой статье.

Налоговый вычет на строительство дома супругами

Если строительство дома осуществлялось во время брака, то имущественный налоговый вычет на строительство дома вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение дома, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов (Письмо Минфина от 07.03.2019 г. N 03-04-05/15066). О том, по каким правилам супруги моли получить вычет при строительстве дома до 1 января 2014 года, Вы можете прочитать здесь.

Можно ли получить налоговый вычет по расходам на строительство дома, произведенным после регистрации права собственности на дом?

В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться в том числе расходы на приобретение строительных и отделочных материалов, а также расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке жилого дома. При этом возможность включения указанных расходов в состав имущественного налогового вычета, не поставлена Налоговым кодексом РФ в зависимость от момента получения свидетельства о государственной регистрации права собственности на построенный жилой дом. Поэтому если Вы после регистрации права собственности на построенный жилой дом продолжили его достраивать и заниматься отделкой, в том числе своими силами, то по данным расходам можно получить имущественный вычет. Факт несения налогоплательщиком расходов по отделке построенного им жилого дома после даты государственной регистрации на него права собственности, не является препятствием для включения таких расходов в состав имущественного налогового вычета (Письмо ФНС России от 14.12.2018 N БС-4-11/[email protected] (вместе с Письмом Минфина России от 06.12.2018 N 03-04-07/88679)).

Расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на жилой дом, могут быть включены в состав имущественного налогового вычета, в том числе и в том случае, если ранее налогоплательщику имущественный налоговый вычет в сумме расходов, связанных со строительством данного жилого дома, уже был предоставлен (Письмо ФНС от 22.04.2016 N БС-4-11/7253).

Можно ли получить налоговый вычет по расходам на строительство дома, если дом не достроили?

Если налогоплательщик начал строить дом, но не закончил строительство, и свидетельство о собственности получено на объект незавершенного строительства, то получить налоговый вычет по данным расходам он не сможет. Предоставление имущественного налогового вычета в отношении расходов на строительство объекта незавершенного строительства Налоговым кодексом РФ не предусмотрено (Письмо Минфина РФ от 06.06.2016 N 03-04-05/32662).

Можно ли получить вычет при строительстве дома с использованием материнского капитала?

Налоговый вычет за строительство частного дома не предоставляется в части расходов налогоплательщика, покрываемых за счет средств материнского капитала. Поэтому, если для постройки дома использовался маткапитал, вернуть налог Вы сможете с суммы Ваших расходов за вычетом суммы вложенного в строительство материнского капитала.

Налоговый вычет на достройку жилого дома

Если Вы приобрели не оконченный строительством жилой дом и достроили его, то Вы вправе получить налоговый вычет по расходам на приобретение недостроенного дома и налоговый вычет по расходам на достройку не оконченного строительством жилого дома. Налогоплательщик имеет право получить имущественный вычет за год, в котором было оформлено право собственности на жилой дом, и последующие годы, в котором учесть расходы на приобретение не завершенного строительством жилого дома и расходы по его достройке, понесенные в предыдущие годы (Письмо Минфина РФ от 26 февраля 2015 г. N 03-04-05/9852).

Итак, оформление налогового вычета при строительстве дома поможет Вам вернуть часть вложенных в постройку жилого дома денежных средств. Из статьи Вы узнали, как вернуть налог за строительство дома, какие документы нужны для возврата 13 %, какой порядок возмещения налога пенсионерами.

Раленко Антон Андреевич

Вычет при покупке или строительстве дома

Получить вычет при покупке дома можно по тому же алгоритму, что и с покупкой квартиры. Об этом вы читали в прошлой статье. Как быть, если дом куплен в стадии строительства, и вы планируете его достроить?

В таком случае, вы покупаете объект незавершенного строительства. Обратите внимание, это уточнение должно быть отражено в договоре купли-продажи. Иначе, вы не получите вычет за строительные работы.

Пример.

Вы купили земельный участок с недостроенным домом. В договоре купли-продажи прописано, что дом является объектом незавершенного строительства.

Только после того, как закончится строительство, и у вас на руках будет выписка из ЕГРН о праве собственности, обращайтесь в налоговую за вычетом. В вычет будут входить расходы на покупку дома и расходы на его дострой.

Перечень условий для получения возврата налога/вычета при строительстве дома

Для того чтобы получить возврат налога, требуется соблюдать следующие условия:

• быть налогоплательщиком;
• окончание строительства;
• оформление права собственности на недвижимость;
• жилой дом;
• подтверждение расходов;
• оплата процентов по кредитному договору.

Перечень данных условий закрытый. Любое нарушение повлечет отказ в предоставлении НВ.

Особенности получения вычета при покупке земельного участка

Получить вычет за покупку земельного участка нельзя. У земельного участка есть два назначения: участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или личное подсобное хозяйство (ЛПХ). Второе имеет отношение к садовым и огородным участкам.

Право на вычет появиться, если купить землю под строительство жилого дома, то есть с целевым назначением – ИЖС. Недостаточно купить землю и построить дом, который по документам числиться, как объект незавершенного строительства. У такого дома статус нежилого помещения. Раньше для налоговой наличие статуса «жилой дом» было принципиальным условием. По жилым строениям в вычете отказывали.

С 1 января 2021 года вышел новый закон – № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». В нем говорится, что постройки на садовых и дачных участках, зарегистрированные до 1 января 2021 года с назначением «жилое» или «жилое строение», с указанной даты считаются жилыми домами. Налог вернут только в том случае, если дом построен с правом регистрации (прописки) и зарегистрирован в Росреестре.

Вычет при покупке садового дома

Не путайте, в жилом доме живут круглый год, в садовом – когда наступает пора сажать картошку. Если вы купили дачный участок с садовым домом, который не признан жилым – в вычете откажут. Но если набраться терпения и перевести его в статус жилого, то получите вычет не только за дом, но и за купленную землю (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/[email protected] от 10.12.12 г.).

С 1 января 2021 года по 1 марта 2021 года дачники и садоводы могут перерегистрировать свою недвижимость по упрощенному порядку (Федеральный закон от 02.08.2019 № 267-ФЗ).

Главное, чтобы садовый дом соответствовал требованиям жилого (п.4 Постановления Правительства РФ от 28.01.2006 № 47 «Об утверждении Положения о признании помещения жилым помещением…» (ред. от 24.12.2018 г.). А именно, построен из прочного фундамента и обеспечен необходимыми коммуникациями: канализация, отопление, электричество.

Пример 1.

В 2021 году вы построили дом на садовом участке. В ЕГРН дом зарегистрирован как «нежилой». Летом вы с удовольствием проводите в нем время с семьей. С 1 января 2021 года этот дом официально считается садовым. И если вы хотите за него вычет, то необходимо перерегистрировать назначение дома на «жилой».

Пример 2.

В 2009 году вы купили земельный участок с назначением ИЖС. Построили дом только в 2021 году, тогда же и получили правоустанавливающие документы. А про возможность получения вычета узнали в 2021 году. В 2021 году вы подаете декларацию и заявляете вычет как по строительству дома, так и по приобретенному земельному участку.

Отказ в налоговом вычете при строительстве дома

Налоговый орган по результатам камеральной проверки вправе отказать в предоставлении НВ. Причинами могут стать следующие обстоятельства:

1. Заявитель ранее получал возврат налога в полном объеме.
2. Заявитель не является налоговым резидентом.
3. Предоставлен не полный список документов. Нужно собрать недостающие документы и повторно обратиться в налоговую.
4. Не подтверждены фактические расходы на строительство. Такая ситуация может произойти, если у заявителя не сохранились квитанции и другие платежные документы. В этом случае можно запросить дубликаты и снова подать документы на НВ.
5. Не исполнены обязательства по уплате процентов. Как говорилось ранее, получить возврат процентов по ипотеке можно только после уплаты их банку.
6. Расходы на строительство произведены за счет работодателя или из средств государственного бюджета.
7. Покупка земельного участка совершена с взаимосвязанным лицом (близкие родственники).
8. Построенный дом не является жилым. В этом случае можно перевести дом в статус жилого и повторно подать документы на НВ.

Если вы считаете отказ ФНС необоснованным, то можно в течение месяца обжаловать решение.

Способы обжалования

1. Возражение в налоговую. После того как заявитель получит отказ, ему будет предложено явиться в налоговый орган для рассмотрения результатов проверки. Присутствие необязательно, однако, это шанс предоставить свое возражение на полученный отказ.
2. Жалоба. Можно подать обычную жалобу на налоговую в течение 1 года после принятия решения. Также можно подать апелляционную жалобу до вступления в силу решения, т. е. не позже 30 дней после вынесения решения. Между собой структура жалоб не отличается, и подаются они в Региональное Управление ФНС.
3. Иск в суд. Подать исковое заявление можно только после обжалования решения в Управлении налоговой.

Какие расходы входят в состав вычета

Не стоит думать, что в вычет включаются абсолютно все расходы по строительству дома. В налоговом кодексе указываются только расходы:

• на разработку проектной и сметной документации;
• на покупку строительных и отделочных материалов;
• на строительные и отделочные работы;
• на подключение к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации.

Помните, что если вы купили построенный дом и сделали в нем перепланировку, то заявить вычет по строительным расходам не получится. Для этой цели дом должен иметь статус объекта незавершенного строительства.

Документы для оформления вычета

Как только ваш дом стал жилым, вы имеете полное право подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ на возврат налога. Как и с вычетом по квартире, декларация подается после окончания налогового периода (п.7 ст.220 НК РФ).

Если правоустанавливающие документы на дом получены в 2021 году, то право на вычет появится в 2021 году. Но подать декларацию вы сможете только в 2021 году.

Для оформления вычета подготовьте следующие копии документов:

• документы о праве собственности на дом и на земельный участок (свидетельство или выписка из ЕГРН);
• договор купли-продажи дома и земельного участка (если оформляете вычет на участок);
• платежные документы на покупку дома и земельного участка;
• платежные документы на покупку дома, земельного участка, строительных и отделочных материалов (банковские выписки, чеки, квитанции, акты о закупке материалов и.т.п.);
• договор ипотеки и справка с банка об уплаченных процентах (если покупаете дом в ипотеку).

Из оригиналов вам потребуется паспорт, справка 2-НДФЛ за год оформления вычета (дает работодатель, или выгружаете на сайте nalog.ru) и заполненная декларация 3-НДФЛ.

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета при строительстве дома

Получение НВ – несложная процедура, но следует соблюдать определенный порядок.

Шаг 1. Сбор необходимых документов

• Заявление на получение НВ;
• паспорт заявителя;
• декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ, чтобы подтвердить доход и сумму удержанного налога;
• документы о праве собственности на построенный дом;
• выписка из ЕГРН;
• договор купли-продажи земли и о праве собственности на нее (если на получение вычета заявлены расходы на приобретение этого участка);
• документы, подтверждающие расходы (квитанции, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием паспортных данных и адреса продавца, выписки из банка о перечислении денег продавцу или подрядчику, договор строительного подряда);
• справка из банка об уплате процентов (если возврат налога будет осуществляться с суммы процентов по ипотеке).

Это основной перечень документов. Дополнительно, в зависимости от ситуации, он может включать свидетельства о заключении брака, о рождении, постановление об установлении опеки.

Шаг 2. Передача документов налоговому агенту

После того как пакет документов будет подготовлен, необходимо предоставить его в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать непосредственно в ФНС, в подразделении МФЦ или через портал Госуслуг.

Шаг 3. Получение НВ или отказа

После приема документов у ФНС есть 3 месяца для проверки документов. Далее в течение 10 дней заявителю направляется ответ, и не более чем через месяц деньги поступят на счет.

Если налоговый агент откажет в возврате налога, то можно обжаловать решение в судебном порядке.

Существует другой способ получения НВ – через работодателя. При таком варианте возврат будет осуществляться в виде налогового послабления, т. е. работодатель не будет удерживать тринадцать процентов от заработной платы.

Чтобы оформить НВ таким способом, необходимо предоставить в бухгалтерию по месту работы соответствующий пакет документов (см. Шаг 1.). Обязательно предоставить оригиналы этих документов налоговому агенту. По истечении 30 дней заявитель получает решение, и можно будет предоставить его работодателю.

Вам может быть интересно: как получить имущественный вычет при покупке квартиры?

Как быстро и недорого оформить вычет

Вы можете подать документы лично в налоговую инспекцию, дистанционно через личный кабинет налогоплательщика или оформить вычет через своего работодателя. Никто не даст вам гарантию, что налоговая беспроблемно примет ваши документы, и на протяжении трех месяцев камеральной проверки не побеспокоит вас.

Неоднократно придется тратить время и силы, доказывая налоговой правомерность включения тех или иных строительных работ в состав расходов для вычета. Возможно, и возврат налога придется ждать больше трех месяцев. Таковы суровые реалии работы налоговых органов. Но все решается.

Меньше чем за 24 часа специалисты компании Верните.налог проконсультируют вас по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую. От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» – 1690 рублей.

Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи, решения спорных вопросов и до получения денег на ваш счет. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» – 3190 рублей.

Источник: top24rabota.ru

Бытовки дачные — качественные и не дорогие

Через 5 минут после сравнения нашего сайта с другими Вы найдёте огромное количество наших плюсов, таких как оцинкованная кровля, каркас 40х100мм, вагонка внутри и снаружи, половая доска, заводские деревянные и пластиковые окна, экологически чистая вата теплокнауф и оцинкованные гвозди в стандартной комплектации. Рекомендуем посмотреть страничку «от нас Вам подарки». Наше производство работает с 2011г. Вам представлены более 150 популярных моделей бытовок на страничке «бытовки дачные все модели», если Вы не нашли то что нужно Вам мы можем сделать бытовку на заказ с необходимым количеством перегородок, окон, дверей (с ценами на дополнения Вы можете ознакомиться на страничке «дополнения»). Нажмите кнопку подробнее под фотографией которая Вам понравилась и откроется комплектация, цена, видео и фотографии.

Спрос на бытовки дачные растёт с каждым годом. Сегодня это самый настоящий тренд. Вряд ли можно найти более комфортный и менее затратный вариант полноценного садового домика.

Бытовки дачные для обновления вашего участка

Каким бы не был загородный участок, с благоухающей пышной зеленью, или совершенно «чистый», бытовки дачные моментально преобразят его пространство до неузнаваемости. Но что более важно, сделают его атмосферу комфортной. Вас на даче больше никогда не застанет врасплох непогода, всегда будет защищённое место, где можно переночевать, пообедать, сложить садовый инвентарь.

И за всё это совсем не обязательно платить много денег. Доказательство тому крепкие усиленные бытовки от СК «Белая Лилия». Компактные недорогие садовые домики могут иметь несколько комнат, в том количестве, которое вам нужно, душ и туалет, веранду, дровник. Качественные окна открывают доступ естественному свету внутрь помещения, обеспечивают эффективное проветривание, но при этом надёжно закрывают внутреннее пространство от пыли и жары.

Необходимо заострить внимание на том, что деревянные бытовки дачные от СК «Белая Лилия» по-настоящему экологически чистые, благодаря самому популярному натуральному строительному материалу – древесине. Деревянные доски сами по себе очень красивые, а после обработки декоративно-защитными составами по выбору владельца, выглядят нарядно и празднично, гармонично ассоциируясь с природными образами.

Вы имеете возможность прямо сейчас заказать и купить любую бытовку из каталога с доставкой на ваш участок в Москве и МО. Домик будет изготовлен под ключ с учётом ваших пожеланий относительно технических параметров и отделки. С нашими бытовками вы за скромные деньги сможете полностью удовлетворить свои потребности в комфортабельном загородном отдыхе. Посмотрите фото на нашем сайте для вдохновения и правильного выбора. Ждём вашего звонка по телефону: 8 (495) 008-75-58.

Источник: bitovkigost.ru