Возврат ндфл при строительстве жилого дома образец

Граждане РФ при покупке жилья вправе рассчитывать на возмещение части затрат, для чего заявителем вычета формируется декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры, комнаты или жилого дома.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру потребует от заявителя документы:

• паспорт;
• справку 2-НДФЛ;
• договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве;
• акт-приема передачи жилья;
• свидетельство о праве собственности;
• платежные документы.

Рассмотрим один из способов формирования декларации, для чего составим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры с заданными условиями сделки. Приведенный ниже пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры — вариант декларационного бланка. Информация, указанная в бланке, взята из справки 2-НДФЛ и документации на квартиру.

Мы поделимся простыми правилами, которые подскажут, где взять необходимую информацию, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры и как подготовить документацию для сдачи отчета в налоговую.

Обзор сайта НДФЛка как оформить НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ онлайн

Общие правила оформления

В начале года на бухгалтерских форумах появляются сообщения с просьбой: «Помогите заполнить декларацию 3-НДФЛ, если в прошлом году была зарегистрирована покупка квартиры». В ответ респонденту поступают советы, как составить 3-НДФЛ при покупке квартиры, активные участники сообществ дают ссылку на образец заполнения 3-НДФЛ и рекомендуют как оформить вычет на квартиру.

При использовании полученной информации стоит внимательно изучить форму 3-НДФЛ для вычета на квартиру, так как при формировании 3-НДФЛ по продаже и покупке квартиры в 2018 году заявителю потребуется декларационный бланк нового образца.

Рассмотрим некоторые моменты, на которые стоит обратить внимание перед тем, как заполнить декларацию на налоговый вычет на квартиру:

1. Составление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры не понадобится, если налоговый вычет на квартиру заявитель планирует получить от работодателя в виде снижения налогооблагаемого дохода, 3-НДФЛ потребуется исключительно при обращении заявителя в ФНС с целью оформления вычета в денежном эквиваленте.
2. Для заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры понадобятся справки с работы. Но резидент РФ, претендующий на налоговый вычет при покупке квартиры, вправе не работать, если при этом у него имеется прочий доход, который заявитель укажет в 3-НДФЛ под соответствующим кодом. Главным условием в подобной ситуации станет возможность при заполнении 3-НДФЛ за квартиру подтвердить уплату подоходного налога с такого дохода в госказну.
3. При покупке квартиры на полученный ипотечный кредит образец заполнения декларации 3-НДФЛ будет отличаться от образца заполнения 3-НДФЛ на покупку квартиры без привлечения заемных средств. Для получения дополнительной суммы вычета 390 000 рублей к отчету при сдаче инспектору потребуется приложить документацию, подтверждающую заключение договора с банком и уплату процентов по кредиту.
4. Имущественный вычет гарантируется государством при предоставлении 3-НДФЛ в ограниченной для вычета за квартиру сумме 260 000 рублей, получить который заявитель вправе в виде единовременной выплаты, если это предусмотрено условиями покупки и суммой уплаченных налогов, отраженными в справке, или по частям на протяжении всей жизни.
5. Заполнить 3-НДФЛ гражданин может вручную, заполняя бумажный распечатанный декларационный бланк, или в электронном виде с последующей распечаткой. При этом передать налоговую декларацию 3-НДФЛ на возврат части денег, уплаченных за покупку квартиры, россиянин сможет при личном посещении инспекции, по почте или через представителя. При наличии электронной подписи подающий декларацию 3-НДФЛ сможет передать ее вместе с отсканированными приложениями через личный кабинет на сайте «Госуслуг» и оформить возврат части расходов, уплаченных за квартиру, гораздо быстрее.

Какие листы нужно заполнять?

При покупке квартиры заявителю потребуется образец 3-НДФЛ. Отыскать в открытом доступе образец 3-НДФЛ, учитывающий все нюансы конкретной сделки практически невозможно, ведь квартиры и условия их покупки разные, а заявителю при покупке необходимо отразить в декларационном бланке индивидуальную информацию.

Рассмотрим образец заполнения декларационного бланка на примере такой сделки:

Господин Холмогоров Илья Владимирович приобрел в январе 2018 года квартиру за 3 200 000 рублей. В предоставленной справке с места работы за 2018 год указан ежемесячный доход г-на Холмогорова в 120 000 рублей, кроме декабря, когда доход составил 70 910 рублей, суммарный доход — 1 390 910 рублей. Как источник уплаты взносов Холмогоров И. В. указал одно место работы с официальным оформлением. Никаких аналогичных компенсаций г-н Холмогоров не получал и имущественный вычет заявляет впервые.

Для формирования декларации по исходной информации рассматриваемой сделки понадобится заполнить титульный лист декларационного бланка, первый и второй разделы, а также 2 приложения: № 1 и № 7.

Заполнение информации о кодах на страницах декларационного бланка производится с помощью строго установленных правил, которые мы рассмотрим с расшифровкой заполняемых граф.

Приложение №1

Указываем в соответствующих строках:

• г-н Холмогоров И. В. числится резидентом РФ, поэтому из справки берем информацию и указываем 13% ставку налога;
• значения ИНН, КПП и ОКТМО списываем из реквизитов работодателя;
• доход по виду кодируем: взносы перечислены в полном объеме, прописываем в соответствующем поле значение 07;
• наименование работодателя вписываем в строку ;
• в справке 2-НДФЛ находим суммарное значение выплаченного заявителю дохода — 1 390 910 рублей, и общей суммы уплаченного с него взноса — 180 818 рублей, заносим эту информацию в строки и соответственно.

Приложение №1 будет выглядеть следующим образом:

Приложение №7

• в строке прописываем код 2, который характеризует объект, как квартиру;
• строка запрашивает информацию о том, кто является заявителем по декларации: собственник объекта или, например, родитель несовершеннолетнего приобретателя недвижимости. В нашем случае заявителем выступает собственник, прописываем код 01;
• код 4, выбранный нами в строке , свидетельствует о том, что в нашем случае номер у объекта отсутствует. Подробнее код вида имущества — что это и каким может быть прочтите в нашей статье.

В строке с запросом местонахождения объекта указываем адрес квартиры. В соответствующей строке декларации указывается дата перехода объекта в собственность заявителя — 31.01.2018 года. В строке указываем 2 000 000 рублей.

Приобретение квартиры не было связано с привлечением кредитных средств, поэтому проставляем в остальных полях 0. Далее в строке указываем сумму суммарного дохода — 1 390 910 рублей.

В строке производим расчет суммы, с которой г-н Холмогоров И. В. вправе заявить вычет в будущих периодах. Для этого верхний предел, установленный НК РФ — 2 млн рублей, уменьшаем на суммарный доход, полученный заявителем — 1 390 910 рублей, получаем 609 090 рублей.

Во всех строках, в которых значение отсутствует, проставляем значение 0. Приложение, заполненное с учетом требований исходной информации из примера, выглядит так:

Раздел №2

В первых строках раздела закодируем информацию о виде дохода. В нашем случае код 3 характеризует доход нашего заявителя под значением «иное». На запрос строки о ставке налога проставляем 13.

Заполняем пункт 1 второго раздела. В примере доход получен без участия иностранного капитала, поэтому для заполнения выбираем строки , , в которых, согласно исходной информации из примера, указываем значение суммарного дохода заявителя 1 390 910 рублей.

Во второй части заполняем строку , указывая суммарный удержанный взнос в госказну как значение 180 818. В ячейке производим исчисление компенсации в денежном эквиваленте, на который г-н Холмогоров И. В. вправе претендовать, для этого значение из строки умножаем на 13%, что в нашем случае совпадает со значением удержанного с дохода заявителя подоходного взноса — 180 818 рублей.

В незаполненные поля раздела проставляем значение 0. Раздел заполнен и выглядит так:

Раздел №1

Объединяя информацию о размере вычета, рассчитанную в разделе 2, и коды, относящиеся к идентификации налогового органа, куда сдается отчет, раздел 1 дополнительно запросит в строке ввести код от 1 до 3 в зависимости от цели формирования декларации и результатов расчетов в разделах.

Мы формировали декларационный бланк, который расчетами в разделе 2 подтверждает право заявителя на получение вычета в размере 180 818 рублей, поэтому проставляем значение кода — 2. А сумму рассчитанного вычета — 180 818 рублей — указываем в строке .

На этом заканчиваем заполнение раздела и переходим к первой странице отчета. Первый раздел выглядит следующим образом:

Титульный лист

Для формирования первой страницы отчета заявителю потребуется указать следующую информацию:

• при подаче первичной формы в соответствующей ячейке проставляем 0;
• декларационный бланк заполняется как годовой — код 34;
• отчетный год — год совершения сделки, у нас — 2018;
• налоговая инспекция имеет свой код, узнать который можно по адресу или названию населенного пункта, где проживает подающий декларацию, наш вариант — 4703;
• цифровой код России — 643;
• код 760 характеризует заявителя как физическое лицо.

Остается заполнить три ячейки:

• форма свидетельства, предоставляемого заявителем для подтверждения личности (021 — код для паспорта, выданного в РФ);
• статус заявителя указывается согласно подсказке, расположенной справа: 1 или 2, г-н Холмогоров И. В. — резидент, поэтому указываем значение 1;
• лицо, предоставляющее данные и отвечающее за подлинность, кодируется цифрой 1 или 2, согласно подсказке. В нашем случае декларацию сдает сам г-н Холмогоров И. В., поэтому указываем значение 1.

Остальные графы титульного листа запрашивают информацию из документации, подтверждающей личность заявителя:

Источник: nalogobzor.info

Заполнение 3-ндфл в 2019-2020 годах: образец на квартиру, примеры, скачать бланк, как заполнить

Граждане, купившие квартиру или иное жилье (построившие его) в 2018 году, вправе в 2019 году вернуть тринадцать процентов от затрат.

Для этого нужно заполнить налоговую декларации по утвержденной форме 3-НДФЛ, приложить к ней пакет документов и передать документацию в ФНС в любой день в течение 2019 года.

Кратко об имущественном налоговом вычете

Чтобы осуществить возврат 13 процентов от расходов на покупку или строительство квартиры, дома, нужно воспользоваться налоговым имущественным вычетом по НДФЛ.

Суть следующая: если гражданин в 2018 году купил квартиру и в этом году имел доход, с которого отчислялся НДФЛ, то в 2019 году он может вернуть этот НДФЛ с суммы, равной величине расходов на покупку. При этом сумма ограничена имущественным вычетом.

Размер налогового вычета определен НК РФ и в 2019 году составляет 2 млн.руб. по затратам на покупку или строительства жилья. Максимальная сумма к возврату = 13% * 2 млн.руб. = 260 000 руб.

Иванов в 2018 году купил квартиру за 2 500 000 руб., при этом он работал по трудовому договору, с его зарплаты платился НДФЛ.

В 2019 году Иванов может вернуть 13 % от расходов, но не от всей потраченной суммы, а только от 2 млн.руб., так как это максимальная сумма имущественного вычета, предусмотренная НК РФ.

То есть, заполнив декларацию 3-НДФЛ в 2019 году, Иванов сможет вернуть 260 000 руб.

Если при этом оформлена ипотека, то также можно вернуть НДФЛ по расходам на оплату ипотечных процентов. При этом размер имущественного вычета составляет 3 млн.руб.

как получить социальный вычет на лечение и заполнить 3-НДФЛ — ссылка.

Как подать декларацию?

Для возврата денег достаточно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, собрать необходимые документы, подтверждающие покупку и отчисление НДФЛ, и подать пакет в отделение ФНС по месту жительства покупателя квартиры.

Форма декларации утверждается ФНС. Обязательно нужно заполнять актуальный бланк, чтобы не получить отказ от налоговой.

3-НДФЛ можно заполнить несколькими способами:

• Вручную ручкой – подать в ФНС лично, через доверенного человека, почтой.
• В электронном виде – через сайт госуслуг или личный кабинет на сайте налоговой.
• С помощью программы, разработанной ФНС – ее можно скачать на сайте ФНС и установить на свой компьютер.

После подачи документации следует дождаться проверки данных специалистами ИФНС. Если факт расходов на покупку квартиры подтвердится, то деньги будут возвращены на платежные реквизиты, указанные при заполнении документов.

Срок рассмотрения декларации может занимать до трех месяцев.

Когда можно сдавать — сроки подачи

Для получения имущественного вычета и возврата подоходного налога за квартиру, купленную в 2018 году, налоговую декларацию 3-НДФЛ и прилагаемые документы можно подавать в ФНС, начиная с начала 2019 года.

Четких ограничений по срокам не установлено. Можно в любой день 2019 год обратиться в налоговое отделение и рассчитывать на возврат.

Более того, если в течение 2019 года покупатель не обратится с декларацией, у него будет такая возможность в следующем 2020 году.

Какие документы нужно приложить?

К 3-НДФЛ нужно приложить документы:

• Заявление – в свободной форме с просьбой о предоставлении имущественного вычета и возврата НДФЛ;
• 2-НДФЛ – берется на работе и подтверждает, что в году покупки квартиры физическое лицо платило НДФЛ по ставке 13 процентов;
• Документ о праве собственности на купленную недвижимость, например, свидетельство;
• Документ, подтверждающий сделку купли-продажи, например, договор с продавцом;
• Бумаги, подтверждающие оплату – квитанции, чеки, расписки;
• Паспорт – оригинал с ксерокопией;
• ИНН – оригинал и копия.

Новая форма 2019

Важно заполнять тот бланк 3-НДФЛ, который действует на год заполнения. В 2019 году форма декларации изменилась, причем существенного.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ на 2019 году – excel (для подачи за 2018 год).

Изменения новой формы 3-НДФЛ.

Какие листы нужно оформить для получения льготы?

Покупателю квартиры для возврата НДФЛ с потраченных денег на покупку нужно заполнить следующие листы в 3-НДФЛ:

• Титульная;
• Раздел 1;
• Раздел 2;
• Приложение 1 – отражаются доходы от российских работодателей;
• Приложение 2 – если получались доходы от иностранных компаний;
• Приложение 7 – расчет имущественного вычета при покупке недвижимых объектов.

Если у физ.лица есть право на профессиональные вычеты, то нужно дополнительно заполнить приложение 3, если были необлагаемые НДФЛ доходы, то приложение 4.

То есть физическому лицу нужно показать, какой объект недвижимости был куплен, сколько денег потрачено на квартиру, какие он имел доходы в отчетном году, какой НДФЛ был уплачен. Далее нужно рассчитать размер вычета и сумму НДФЛ к возврату. В первом разделе нужно показать, какую сумму ФНС должен вернуть гражданину в связи с затратами.

Как заполнить для возврата налога при приобретении жилья?

Алгоритм заполнения следующий:

1. Приложение 7;
2. Приложение 1 и при необходимости 2;
3. Раздел 2;
4. Раздел 1;
5. Титульный лист.

Заполнять лучше всего в указанной последовательности, чтобы не перескакивать с листа на лист.

Оформление приложения 7

• Седьмое приложение заполняется в отношении каждого приобретенного или построенного объекта недвижимости (квартира, дом, комната, земля, доли в них).
• Например, если в 2018 году гражданин купил квартиру и построил дом, то заполнить приложение 7 нужно дважды – для каждого приобретения отдельно.
• Если заполнено несколько приложений 7, то итоговый расчет в строках 100-180 заполняется на последнем листе в сумме по всем заполненным страницам.
• Таблица с построчным заполнением приложения 7 в 3-НДФЛ при покупке квартиры:

Приложение 1

По каждому источнику доходов заполняется строки 010-080.

Построчное заполнение при покупке квартиры:

Поле декларации	Пояснения по заполнению
010	Ставка НДФЛ, которой облагается доход. Вернуть можно только тот налог, который удержан по ставке 13%.
020	Код вида дохода из приложения 3 к Порядку заполнения. Для заработной платы это «07».
030	ИНН компании, от которой получен доход.
040	КПП этой компании.
050	ОКТМО компании.
060	Наименование компании (работодателя). Если это физическое лицо – то пишутся ФИО, если это юридическое лицо – то наименование.
070	Размер полученного дохода в отчетном году от данной компании.
080	Удержанный подоходный налог с данного дохода.

Если у покупателя квартиры был в 2018 году только один работодатель, то достаточно один раз заполнить поля 010 – 080. Если работодателей было больше, то для каждого заполняется поля 010 – 080. Если гражданин также работал в иностранных компаниях, то нужно заполнить информацию в приложении 2.

Раздел 2

Во втором разделе производится расчет налога к возврату в связи с предоставлением имущественного вычет по покупке жилья.

При покупке квартиры нужно заполнить следующие поля второго раздела формы 3-НДФЛ:

• 001 – ставка 13%;
• 002 – нужно выбрать «иное» — «3»;
• 010 – полученный за год доход от всех источников (поле 070 из прил.1 3-НДФЛ);
• 030 – доход, с которого был удержан НДФЛ (поле 010);
• 040 – имущественный вычет из прил.7;
• 080 – удержанный подоходный налог (поле 080 из прил.1);
• 160 – НДФЛ к возврату.

Раздел 1

В данном разделе новой формы 3-НДФЛ подводятся итоги:

• 010 – выбирается возврат из бюджета – ставится «2»;
• 020 – КБК 18210102010011000110;
• 030 – ОКТМО, соответствующее месту проживания физического лица;
• 050 – НДФЛ к возврату в связи с покупкой квартиры.

Оформление титульного листа

Последним заполняется первая страница. Его оформление в новой форме 3-НДФЛ практически не отличается от прежнего бланка:

• № корректировки – 0.
• Налоговый период – 34 (календарный год).
• Отчетный год – 2018.
• Код ФНС, куда подается декларация 3-НДФЛ.
• Данные лица, подающего отчет – код страны (643 для РФ), категория плательщика из прил.1 к Порядку заполнения – 760, ФИО, данные о рождении.
• Данные паспорта или иного удостоверения личности.
• Отметка о том, что декларант является российским резидентом.
• Количество листов декларации, а также число листов прилагаемых документов.
• В подразделе «достоверность» указывается «1» при личной подаче, «2» — через представителя.

3. На каждом листе проставляется сквозная нумерация, подпись и дата подачи.

Скачать бланк и образец заполнения в 2019 году

• Актуальный бланк новой декларации 3-НДФЛ для оформления в 2019 году – excel.
• Образец заполнения 3-НДФЛ за 2018 год для получения имущественного вычета при покупке квартиры – excel.
• Скачать образец декларации для возврата НДФЛ по процентам по ипотеке можно здесь.
• Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру — образец составления

Граждане РФ при покупке жилья вправе рассчитывать на возмещение части затрат, для чего заявителем вычета формируется декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры, комнаты или жилого дома.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру потребует от заявителя документы:

• паспорт;
• справку 2-НДФЛ;
• договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве;
• акт-приема передачи жилья;
• свидетельство о праве собственности;
• платежные документы.

Рассмотрим один из способов формирования декларации, для чего составим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры с заданными условиями сделки. Приведенный ниже пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры — вариант декларационного бланка. Информация, указанная в бланке, взята из справки 2-НДФЛ и документации на квартиру.

Мы поделимся простыми правилами, которые подскажут, где взять необходимую информацию, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры и как подготовить документацию для сдачи отчета в налоговую.

Общие правила оформления

В начале года на бухгалтерских форумах появляются сообщения с просьбой: «Помогите заполнить декларацию 3-НДФЛ, если в прошлом году была зарегистрирована покупка квартиры». В ответ респонденту поступают советы, как составить 3-НДФЛ при покупке квартиры, активные участники сообществ дают ссылку на образец заполнения 3-НДФЛ и рекомендуют как оформить вычет на квартиру.

При использовании полученной информации стоит внимательно изучить форму 3-НДФЛ для вычета на квартиру, так как при формировании 3-НДФЛ по продаже и покупке квартиры в 2018 году заявителю потребуется декларационный бланк нового образца.

Рассмотрим некоторые моменты, на которые стоит обратить внимание перед тем, как заполнить декларацию на налоговый вычет на квартиру:

1. Составление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры не понадобится, если налоговый вычет на квартиру заявитель планирует получить от работодателя в виде снижения налогооблагаемого дохода, 3-НДФЛ потребуется исключительно при обращении заявителя в ФНС с целью оформления вычета в денежном эквиваленте.
2. Для заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры понадобятся справки с работы. Но резидент РФ, претендующий на налоговый вычет при покупке квартиры, вправе не работать, если при этом у него имеется прочий доход, который заявитель укажет в 3-НДФЛ под соответствующим кодом. Главным условием в подобной ситуации станет возможность при заполнении 3-НДФЛ за квартиру подтвердить уплату подоходного налога с такого дохода в госказну.
3. При покупке квартиры на полученный ипотечный кредит образец заполнения декларации 3-НДФЛ будет отличаться от образца заполнения 3-НДФЛ на покупку квартиры без привлечения заемных средств. Для получения дополнительной суммы вычета 390 000 рублей к отчету при сдаче инспектору потребуется приложить документацию, подтверждающую заключение договора с банком и уплату процентов по кредиту.
4. Имущественный вычет гарантируется государством при предоставлении 3-НДФЛ в ограниченной для вычета за квартиру сумме 260 000 рублей, получить который заявитель вправе в виде единовременной выплаты, если это предусмотрено условиями покупки и суммой уплаченных налогов, отраженными в справке, или по частям на протяжении всей жизни.
5. Заполнить 3-НДФЛ гражданин может вручную, заполняя бумажный распечатанный декларационный бланк, или в электронном виде с последующей распечаткой. При этом передать налоговую декларацию 3-НДФЛ на возврат части денег, уплаченных за покупку квартиры, россиянин сможет при личном посещении инспекции, по почте или через представителя. При наличии электронной подписи подающий декларацию 3-НДФЛ сможет передать ее вместе с отсканированными приложениями через личный кабинет на сайте «Госуслуг» и оформить возврат части расходов, уплаченных за квартиру, гораздо быстрее.

Какие листы нужно заполнять?

При покупке квартиры заявителю потребуется образец 3-НДФЛ. Отыскать в открытом доступе образец 3-НДФЛ, учитывающий все нюансы конкретной сделки практически невозможно, ведь квартиры и условия их покупки разные, а заявителю при покупке необходимо отразить в декларационном бланке индивидуальную информацию.

Рассмотрим образец заполнения декларационного бланка на примере такой сделки:

Господин Холмогоров Илья Владимирович приобрел в январе 2018 года квартиру за 3 200 000 рублей.

В предоставленной справке с места работы за 2018 год указан ежемесячный доход г-на Холмогорова в 120 000 рублей, кроме декабря, когда доход составил 70 910 рублей, суммарный доход — 1 390 910 рублей. Как источник уплаты взносов Холмогоров И. В.

указал одно место работы с официальным оформлением. Никаких аналогичных компенсаций г-н Холмогоров не получал и имущественный вычет заявляет впервые.

Для формирования декларации по исходной информации рассматриваемой сделки понадобится заполнить титульный лист декларационного бланка, первый и второй разделы, а также 2 приложения: № 1 и № 7.

Заполнение информации о кодах на страницах декларационного бланка производится с помощью строго установленных правил, которые мы рассмотрим с расшифровкой заполняемых граф.

Приложение №1

Указываем в соответствующих строках:

• г-н Холмогоров И. В. числится резидентом РФ, поэтому из справки берем информацию и указываем 13% ставку налога;
• значения ИНН, КПП и ОКТМО списываем из реквизитов работодателя;
• доход по виду кодируем: взносы перечислены в полном объеме, прописываем в соответствующем поле значение 07;
• наименование работодателя вписываем в строку ;
• в справке 2-НДФЛ находим суммарное значение выплаченного заявителю дохода — 1 390 910 рублей, и общей суммы уплаченного с него взноса — 180 818 рублей, заносим эту информацию в строки и соответственно.

Приложение №1 будет выглядеть следующим образом:

Приложение №7

• в строке прописываем код 2, который характеризует объект, как квартиру;
• строка запрашивает информацию о том, кто является заявителем по декларации: собственник объекта или, например, родитель несовершеннолетнего приобретателя недвижимости. В нашем случае заявителем выступает собственник, прописываем код 01;
• код 4, выбранный нами в строке , свидетельствует о том, что в нашем случае номер у объекта отсутствует. Подробнее код вида имущества — что это и каким может быть прочтите в нашей статье.

В строке с запросом местонахождения объекта указываем адрес квартиры. В соответствующей строке декларации указывается дата перехода объекта в собственность заявителя — 31.01.2018 года. В строке указываем 2 000 000 рублей.

Приобретение квартиры не было связано с привлечением кредитных средств, поэтому проставляем в остальных полях 0. Далее в строке указываем сумму суммарного дохода — 1 390 910 рублей.

В строке производим расчет суммы, с которой г-н Холмогоров И. В. вправе заявить вычет в будущих периодах. Для этого верхний предел, установленный НК РФ — 2 млн рублей, уменьшаем на суммарный доход, полученный заявителем — 1 390 910 рублей, получаем 609 090 рублей.

Во всех строках, в которых значение отсутствует, проставляем значение 0. Приложение, заполненное с учетом требований исходной информации из примера, выглядит так:

Раздел №2

В первых строках раздела закодируем информацию о виде дохода. В нашем случае код 3 характеризует доход нашего заявителя под значением «иное». На запрос строки о ставке налога проставляем 13.

Заполняем пункт 1 второго раздела. В примере доход получен без участия иностранного капитала, поэтому для заполнения выбираем строки , , в которых, согласно исходной информации из примера, указываем значение суммарного дохода заявителя 1 390 910 рублей.

Во второй части заполняем строку , указывая суммарный удержанный взнос в госказну как значение 180 818. В ячейке производим исчисление компенсации в денежном эквиваленте, на который г-н Холмогоров И. В. вправе претендовать, для этого значение из строки умножаем на 13%, что в нашем случае совпадает со значением удержанного с дохода заявителя подоходного взноса — 180 818 рублей.

В незаполненные поля раздела проставляем значение 0. Раздел заполнен и выглядит так:

Раздел №1

Объединяя информацию о размере вычета, рассчитанную в разделе 2, и коды, относящиеся к идентификации налогового органа, куда сдается отчет, раздел 1 дополнительно запросит в строке ввести код от 1 до 3 в зависимости от цели формирования декларации и результатов расчетов в разделах.

Мы формировали декларационный бланк, который расчетами в разделе 2 подтверждает право заявителя на получение вычета в размере 180 818 рублей, поэтому проставляем значение кода — 2. А сумму рассчитанного вычета — 180 818 рублей — указываем в строке .

На этом заканчиваем заполнение раздела и переходим к первой странице отчета. Первый раздел выглядит следующим образом:

Титульный лист

Для формирования первой страницы отчета заявителю потребуется указать следующую информацию:

• при подаче первичной формы в соответствующей ячейке проставляем 0;
• декларационный бланк заполняется как годовой — код 34;
• отчетный год — год совершения сделки, у нас — 2018;
• налоговая инспекция имеет свой код, узнать который можно по адресу или названию населенного пункта, где проживает подающий декларацию, наш вариант — 4703;
• цифровой код России — 643;
• код 760 характеризует заявителя как физическое лицо.

Остается заполнить три ячейки:

• форма свидетельства, предоставляемого заявителем для подтверждения личности (021 — код для паспорта, выданного в РФ);
• статус заявителя указывается согласно подсказке, расположенной справа: 1 или 2, г-н Холмогоров И. В. — резидент, поэтому указываем значение 1;
• лицо, предоставляющее данные и отвечающее за подлинность, кодируется цифрой 1 или 2, согласно подсказке. В нашем случае декларацию сдает сам г-н Холмогоров И. В., поэтому указываем значение 1.

Остальные графы титульного листа запрашивают информацию из документации, подтверждающей личность заявителя:

3 — НДФЛ ОБРАЗЦЫ ЗАПОЛНЕНИЯ

• НДФЛ Налоговые Вычеты Налог на Имущество Заработная Плата
• ОКТМО для заполнения деклараций
• Заявления на Вычеты по НДФЛ Скачать
• .
• .
• Образцы Заполнения 3-НДФЛ Скачать
• (документы для заполнения в конце страницы)
• Изменения в Форме 3-НДФЛ
• Декларацию по форме 3 – НДФЛ необходимо сдать до 30 апреля 2020 года.
• Представить декларацию 3-НДФЛ нужно:
• — при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения);
• — при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
• — при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров ГПД;
• — при получении доходов по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
• — при получении выигрыша от лотерей, азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе;
• — при получении дохода от источников, находящихся за пределами РФ.
• Задекларировать полученные в 2018 году доходы должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Исчисленный в декларации 3-НДФЛ налог необходимо заплатить не позднее 15.07.2020 года.

Допустим, что квартира продана за 1 млн. руб.

Стоимость продажи квартиры покрыта стандартным вычетом (максимум 1 млн. руб.) при покупке другой квартиры.

Гражданка продала квартиру в 2019 году за 2 500 000 рублей. Кадастровая оценка этой квартиры составляет 2 458 000 рублей. Она купила ее в 2017 году и трехлетний срок владения еще не прошел.

Она должна заполнить и сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог на доход, полученный от продажи квартиры.

Расчет налога: 2 500 000 — 1 000 000 = 1 500 000 Х 0,13 = 195 000 рублей.

Поскольку цена продажи оказалась выше кадастровой стоимости, то расчет налога ведется от фактически полученного дохода. Продавец квартиры имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме 1 миллиона рублей.

Декларация в этом случае состоит из 6 страниц, на каждой из которых вверху указан ИНН налогоплательщика, его фамилия и инициалы. Подробная личная информация указывается на титульном листе.

Куплена квартира за 2 млн. руб.

Согласно справке 2-НДФЛ с места работы, годовой доход составляет 3 млн. руб.

Уплачено НДФЛ с дохода — 390 000 руб. (3 млн. руб. х 13%).

В январе 2019 года Воронов И.А. приобрел по договору долевого участия квартиру в новостройке стоимостью 3 200 000 руб.

Сумма дохода гражданина в 2019 году — 1 480 000 руб., из которых НДФЛ составил 192 400 руб. Ранее налоговый вычет при покупке недвижимости он не получал и вправе заявить данную льготу в 2020 году.

Максимальная сумма вычета, которую гражданин может получить — 2 000 000 рублей. Сумма возвращаемого из бюджета налога составляет 260 000 руб. Так как уплаченная за 2019 год сумма НДФЛ не позволяет Воронову получить всю сумму вычета сразу, остаток вычета он может заявить в следующих периодах – 2021, 2022 гг. и т.д.

В 2020 году Воронов может вернуть НДФЛ в размере 192 400 руб., остаток льготы в 67 600 руб. перейдет на следующие годы.

В декларации в этом случае заполняется 5 страниц: Титульный лист, Разделы 1 и 2, Приложение 1 и 7.

Гражданин продал автомобиль за 450 000 рублей в 2019 году. В его собственности машина была 2 года, поэтому ему придется заплатить налог с дохода от продажи. Согласно пункту 2 статьи 220 НК, граждане имеют право на имущественный налоговый вычет в размере полученного дохода, но не более 250 000 рублей.

Доход по месту работы составил 1 млн. руб. и с них уплачено 130 000 руб. налога.

Смирнов М. П. оплатил за учебу сына в 2019 году 65 000 рублей. Его зарплата за год составила 780 000 рублей. Смирнову предоставлен стандартный вычет на ребенка в общей сумме 7 000 рублей и удержан из его заплаты НДФЛ размером 100 490 рублей (780 000 — 7 000 = 773 000 х 0,13 = 100 490).

Согласно статье 219 НК РФ оплата за учебу ребенка не должна превышать 50 тысяч рублей за календарный год, поэтому Смирнов может вернуть налог не со всей суммы (65 000 рублей), а только с 50 000 рублей. Ему перечислят на банковский счет 6 500 рублей (50 000 х 0,13).

Доход по месту работы составил 1 млн. руб. и с них уплачено 130 000 руб. налога.

Сотникова М. П. в 2019 году лечилась и оплатила за медицинские услуги 140 000 рублей. За 2019 год она заработала 360 000 рублей.

Из этой суммы организация удержала 46 800 рублей НДФЛ, который может быть возвращен

гражданке в виде социального налогового вычета на лечение. Поскольку ее лечение не является дорогостоящим, то вычет ограничивается в 120 000 рублей и Сотниковой вернут 15 600 рублей налога: 120 000 Х 0,13 = 15 600.

1. Опись Вложения в Ценное Письмо (если 3-НДФЛ направляется почтой)
2. Заявления на Вычеты по НДФЛ Скачать
3. Документы для Получения Вычетов
4. НДФЛ Налоговые Вычеты Налог на Имущество Расчет Больничного Листа

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (ИЖС)

Заполнение декларации 3 НДФЛ при покупке квартиры является обязательным только при заявлении вычета через ИФНС по окончании года.

Примечание: если вычет заявляется по месту работы – 3-НФДЛ к общему пакету документов прикладывать не нужно.

Срок сдачи декларации

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета по расходам на покупку квартиры или строительство жилого дома может быть сдана в любое время в течение года.

Ограниченный срок сдачи (до 30 апреля) установлен только для тех граждан, что в прошлом году получили доход от продажи имущества, сдачи его в аренду, а также от предпринимательской деятельности на ОСНО.

Бланк декларации 3-НДФЛ в 2019 году

Бланк декларации 3-НДФЛ, актуальный в 2019 году (при заявлении вычета за 2018 год) КНД 1151020 – скачать в формате эксель (excel).

Скачать бланки 3-НДФЛ за более ранние периоды (2017-2014гг.) вы можете на этой странице.

Инструкции по заполнению 3-НДФЛ при покупке квартиры (новом строительстве)

Официальная инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ – скачать в формате Word.

Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении имущественного вычета в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными ми и скриншотами можно здесь.

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке (строительстве) жилья

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры или ИЖС (без ипотеки) – скачать в формате Excel.

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры или ИЖС (с ипотекой) – скачать в формате Excel

Пример заполнения декларации при покупке квартиры без ипотеки

В 2018 году Серебров И.С. купил новостройку стоимостью 2,6 млн.руб.

З/п Сереброва за год – 1 380 000 руб. (НДФЛ – 179 400 руб.).

Общая сумма вычета составит 260 000 руб., к возврату за 2018 год – 179 400 руб., остаток – 80 600 руб. перейдет на следующий год.

Титульный лист

Раздел 1

Раздел 2

Приложение 1

Приложение 7

Пример заполнения декларации при покупке квартиры в ипотеку

В 2018 году Серебров купил новостройку стоимостью 1,9 млн.руб. в ипотеку.

Сумма переплаты по кредиту за год составила 100 000 руб.

З/п Сереброва за год – 2 280 000 руб. (НДФЛ – 296 400 руб.).

Общая сумма вычета составит 260 000 руб. (247 000 – основной вычет, 13 000 – процентный).

К возврату за 2018 год – 260 000 руб..

Примечание: так как порядок заполнения Титульного листа не отличается от предыдущего образца, ниже будет приведен образец заполнения только Разделов 1,2 и Приложений 1 и 7.

Раздел 1

Раздел 2

Приложение 1

Приложение 7

Образец заполнения 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры

Заполнить декларацию практически невозможно неподготовленному человеку. Поэтому у нас в статье представлен образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры. Также рассмотрены некоторые аспекты получения вычета и оформления бланка. Кроме того, представлены ссылки на скачивание необходимых бумаг.

Скачать образец декларации 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры

Необходимые бланки и программы:

1. Образец заполнения документа за 2019 год находится по этой ссылке.
2. Пустые бланки можно скачать здесь.
3. Программа для заполнения декларации находится по вот этой ссылке.

Кто может претендовать на вычет?

Вполне естественно, что получить вычет сможет не каждый. Ведь государство не может дарить дивиденды кому попало. Поэтому существуют определенные условия, позволяющие определить, может ли человек получить вычет.

Итак, претендовать на возмещение могут:

1. Граждане, обладающие статусом резидента. То есть те, кто постоянно находится в пределах государственной границы Российской Федерации. Под постоянным нахождением в РФ подразумевается проживание в стране более 183 суток.
2. Гражданин должен уплачивать налоги, ведь именно их он может вернуть. Резидент не обязательно должен являться трудоустроенным, ведь НДФЛ можно уплатить и с другой прибыли. К примеру, с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее пяти лет, или со сдачи вещей и недвижимости в аренду.

Также нужно учитывать и такие факты:

1. Недвижимость должна быть приобретена за личные деньги налогоплательщика.
2. На покупку может быть получен ипотечный кредит.
3. Гражданин не должен был получать имущественный вычет ранее в полном объеме. Полный объем в таком случае расценивается как 260 000 рублей.

Кроме того, нужно принести в налоговую инспекцию такие бумаги:

• Договор о покупке жилья в различной форме (купля или продажа и другое).
• Документы о совершенных платежах — чеки.
• Право собственности на недвижимое имущество — свидетельство о государственной регистрации.
• Договор о передаче или приеме жилья.
• Заявление о правильном распределении между мужем и женой.
• Договор об ипотеке и справка о процентах, которые были выплачены.

Процесс заполнения

Порядок оформления декларации такой:

1. Первым заполняется титульный лист.
2. Далее следует лист под буквой «А», где указываются сведения о том, откуда именно поступают финансовые средства. В том случае, если доход получен из иностранных источников, следует указать конкретный адрес в специальной графе декларации.
3. Если гражданин работает не в одной, а в нескольких компаниях, то прописываются данные от каждого учреждения отдельно. Бывает и так, когда требуется заполнить не только титульную страницу, но и определенную часть листа под буквой «А».
4. Нужно указать в декларации код ОТКМО и ИНН плательщика налогов. При условии наличия обоих документов требуется заполнить не 1, а 1,5 либо 2 листа категории «А». Правильным вариантом считается тот, где можно увидеть четкое совпадение числа кодов ОТКМО и индивидуального номера налогоплательщика с числом частей декларации, обозначенных буквой «А». У физического лица количество листов декларации прописано в правилах заполнения документа.

При покупке жилого здания процедура заполнения 3-НДФЛ будет полезна для того, чтобы распределить общую налогооблагаемую сумму в равных долях по всем листам ОТКМО.

Как утвердила Федеральная налоговая служба, верно проведенное заполнение декларации 3-НДФЛ при осуществлении юридического оформления покупки нового жилья подразумевает тот факт, что во всех незаполненных оформителем отделениях декларации будет автоматически проставляться прочерк. Значение НДФЛ на жилое помещение приводится без учета копеек, а в остальных случаях копейки тоже должны быть взяты во внимание.

Если суммарный показатель копеек имеет размер меньше 50, то данное число не учитывается в процессе оформления. Если же данный показатель больше, число округляется до рубля.

Что касается способов заполнения декларации, есть три варианта, которые налогоплательщик выбирает на собственное усмотрение. Можно заполнить бумагу от руки, прописывая все данные ручкой, а можно выбрать способ заполнения в режиме онлайн с компьютера, зайдя на сайт налоговой организации.

Особенности

Есть несколько возможностей правильного заполнения документов:

• заполнить самому через сеть Интернет на сайте ФНС или через портал Госуслуг;
• заполнить с помощью инспекторов в налоговой — если они согласятся;
• заполнить документы в компании, которая специализируется на этом, — за дополнительную плату;
• использовать специальную программу, которую можно скачать в Интернете и у нас в статье, — ссылка в начале.

Нюансы

Существует много различных нюансов, которые зависят от социального статуса покупателя и продавца. К примеру, имеет значение то, кем и у кого приобретается жилье. Ведь вычет имущественного типа будет недоступен в случае покупки жилья у родственника близкого порядка.

Это интересно! Государство предусмотрело такую поправку из-за того, что сделку между близкими родственниками очень сложно проконтролировать. К примеру, родственник может и вовсе не заплатить денежную сумму, а вычет с этих денег он получить сумеет. Именно поэтому появилось данное ограничение.

Также стоит учитывать и то, что вычет может быть получен несколько раз. Однако общая сумма возмещений не должна превышать 260 000 рублей.

О нюансах заполнения декларации на вычет можно просмотреть в видеоролике:

Для пенсионеров

Пенсионеры вне зависимости от того, работают или нет, могут оформить возмещение НДФЛ за последние три года. Но если прошло тридцать шесть месяцев с момента увольнения, то вернуть налоги с заработной платы уже нельзя. Но есть другой способ возврата средств — деньги можно вернуть с другой прибыли. К примеру, со сдачи в арендную плату жилплощади или иных источников.

При покупке собственности в долевом порядке

Если у квартиры несколько собственников, то для ее продажи нужно согласие всех владельцев. Для приобретения этого не нужно. К примеру, если жилье приобретается одним из супругов в период брака, то оно автоматически признается общей совместной собственностью.

Оформление посредством табличного редактора

Оформить налоговый вычет можно с помощью программы Microsoft Excel. Пустой бланк и образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры даны в начале статьи.

Сроки подачи

По законам РФ подавать 3-НДФЛ не обязательно, граждане могут это сделать, но конкретных сроков нет. Она подается, если гражданин хочет получить налоговый вычет. Тогда придется собирать все документы.

Это нужно знать! Сроков давности по использованию права на вычет не существует. Свое право на имущественный возврат можно использовать через долгие годы после совершения сделки. Но нужно иметь в виду — налог возвращается только за последние 3 года.

Таким образом, если учесть некоторые особенности, заполнить декларацию на вычет имущества будет намного проще.

Заполнение декларации 3-НДФЛ в 2019 году: скачать новую форму, образец заполнения, сроки сдачи

Последнее обновление от 01.04.2019

Налоговая декларация 3-НДФЛ — это документ, который необходимо подавать в налоговую инспекцию гражданам Российской Федерации. Обязанность в подаче такой декларации возникает у граждан, получающие иные доходы, либо имеющие вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

По этой форме должны отчитываться за свои доходы индивидуальные предприниматели (ИП), адвокаты, нотариусы.

Чтобы воспользоваться вычетами в 2018 году, можно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2015, 2016, 2017 года. Чтобы отчитаться по доходам в 2018 году, необходимо подать декларацию за 2017 год.

Сроки подачи для физических лиц и ИП

В срок до 30 апреля возникает обязанность заполнить и подать форму декларации 3-НДФЛ физическим лицам, получившие доходы от продажи имущества и иные доходы в прошедшем году. ИП обязаны отчитываться ежегодно о своих полученных доходах до 30 апреля.

Если вы имеете право на получение налогового вычета, то можете воспользоваться и подать форму декларации за 3 предыдущих года. Подать можно в любое время, сроки не установлены.

Кто должен заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ

• Декларацию 3-НДФЛ обязаны заполнять и сдавать физические лица, которые получили дополнительные доходы, например продали квартиру, дом, автомобиль.
• Ежегодно должны отчитываться о своих доходах индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы.
• Виды доходов, по которым возникает обязанность подачи декларации 3-НДФЛ:

• Продажа имущества — квартиры, дома, участка, доли недвижимости, которые были в собственности.
• Продажа автомобиля, находившегося в собственности.
• Получение выигрыша или ценного подарка, если организатор розыгрыша не уплатил НДФЛ за получателя выигрыша.
• Получение дохода от сдачи имущества в аренду.
• Продажа ценных бумаг или проценты от приобретенных акций.
• Получение дохода ИП от предпринимательской деятельности.
• Получение дохода нотариусом, адвокатом, лиц занимающихся частной практикой.

Любое физическое лицо, у которого есть право на налоговые вычеты, может заполнить декларацию и подать в налоговую инспекцию на возврат налога. Это является правом, а не обязанностью.

Источник: yarsch26.ru

Шаблоны и бланки

Предоставление налоговых вычетов может производиться гражданам Российской Федерации, которые уплачивают налоги и ни разу не пользовались правом на возврат средств (оговорка: допускается возврат налоговых средств до введения в действие 23 главы Налогового кодекса РФ — то есть до 2001 года). Один строящийся объект равняется одному праву на налоговый вычет, независимо от того, за сколько налоговых периодов будут осуществляться выплаты.

Возмещение НДФЛ при строительстве дома на территории Российской Федерации может быть предоставлено:

К возвращению могут быть заявлены только те расходы, которые понес налогоплательщик после оформления права собственности. Подтверждением проведения расходов могут быть банковские платежные документы, товарные чеки, расписки руководителей подрядных организаций в получении денег от налогоплательщика-заявителя.

Максимально допустимый размер расходов, допускаемый для расчета суммы налоговых вычетов при строительстве — 2 миллиона рублей. Соответственно, сумма возвращенного налога составляет 13% или рублевом эквиваленте — 260 тысяч. В этой сумме не учитывается фактическая уплата процентов по кредитам.

Налоговым вычетом не могут воспользоваться налогоплательщики в случаях:

Порядок подготовки и подачи документов

Возврат НДФЛ при строительстве дома включает в себя сбор необходимых документов и заполнение налоговой декларации за год, предыдущий году обращения за возмещением.

Комплект документов, необходимый к сбору:

1. Копия страниц паспорта с фотографией и постоянной регистрацией заявителя-собственника имущества.
2. Справка с места работы по форме 2-НДФЛ именно за тот год, возврат налогов за который планируется осуществить.
3. Документы, подтверждающие право собственности на строящийся объект.
4. Документы, подтверждающие расходы на строительство.
5. Реквизиты личного счета в государственном банке (Сбербанк Российской Федерации и сберегательная книжка — в приоритете).

После того, как документы будут собраны, нужно будет заполнить налоговую декларацию. Допускается ее заполнение рукописным способом или с помощью специальной компьютерной программы.

В начале календарного года, следующего за отчетным периодом, на официальных сайтах налоговой службы Российской Федерации размещается специальная программа, максимально удобная для использования и простая в работе. Для ее использования нужно внимательно прочитать руководство и отметить для себя, какие страницы декларации должны быть заполнены именно при вычетах на строительство дома, так как программа универсальна и включает заполнение декларации по всем видам вычетов.

Если налогоплательщик не имеет возможности или не желает самостоятельно разбираться с тонкостями заполнения, он может воспользоваться услугами сторонних лиц.

При подаче документов нужно знать, что один налогоплательщик может подать документы на налоговые вычеты только один раз. То есть если предполагается возврат налога за несколько прошедших лет, документы, в том числе и несколько налоговых деклараций — за каждый год своя, должны быть упорядочены по налоговым периодам. В случае если самим физическим лицом в декларации обнаружена ошибка или неточность, налогоплательщик вправе предоставить на проверку уточненный вариант.

Осуществление возврата НДФЛ

В соответствии с требованиями статьи 88 Налогового кодекса Российской Федерации камеральная проверка налоговой декларации должна быть выполнена в течение трех месяцев со дня подачи декларации. Камеральная проверка — это проверка налоговой декларации и всех документов, к ней приложенных и представленных заявителем-налогоплательщиком. Проверка проводится специалистом налоговых органов.

После истечения указанного срока (в редких случаях на практике раньше) налоговые органы обязаны в письменной форме уведомить налогоплательщика о результатах проверки и решении о возврате уплаченных средств. Срок направления уведомления — не ограничен и может достигать и трех месяцев. Как правило, результаты проведенных проверок налогоплательщикам ни в какой другой форме не сообщаются.

При положительном результате камеральной проверки средства зачисляются на расчетный счет, указанный налогоплательщиком. В случае если налоговая декларация возвращена на корректировку, то налогоплательщик должен или исправить обнаруженные недочеты или оспорить их.

Налоговое возмещение при строительстве дома имеет множество тонкостей и нюансов. Так, при расчете фактических затрат налогоплательщика, проверяющий специалист самостоятельно определяет возможность отнесения к расходам сумм, указанных в платежных документах. Нередко при строительстве количество таких документов может достигать нескольких сотен, и появление вопросов со стороны проверяющих может быть неизбежным. У налогоплательщика есть право отстаивать свои интересы, в том числе и в судебном порядке, которым и нужно воспользоваться при возникновении спорных ситуаций.

Что делать, если сумма расходов превышает сумму уплаченного налога за прошедший год? В этом случае часть невозмещенных расходов переносится на следующий отчетный период, и так до полного погашения долга по возврату средств. То есть, если налогоплательщик имеет право на возврат максимальной суммы — 260 тысяч рублей, но в отчетном периоде он уплатил только 90 тысяч рублей НДФЛ, то на следующий отчетный период перенесется сумма 260-90=170 тысяч рублей, а 90 тысяч будут возвращены после камеральной проверки декларации.

Возврат налога при строительстве дома

3 простых шага к получению налогового вычета при строительстве дома

Вы построили дом и хотите вернуть часть потраченных на строительство денег?

Не смотря на распространенное мнение, это просто — достаточно подать заявление на получение имущественного вычета при строительстве дома.

Конечно, для незнающего человека эта процедура покажется сложной и долгой. Но только с сервисом Поллукс вам нужно сделать 3 простых шага для получения налогового вычета. И больше ничего.

Для того, чтобы убедились в простоте процедуры, мы расскажем вам, как это происходит на самом деле, без посторонней помощи. А потом вы сами примете решение, стоит ли общаться к нам за возвратом налогов при строительстве дома. Давайте начнем?

Образец заполнения 3-НДФЛ при строительстве дома

Для получения вычета необходимо собрать необходимый пакет документов. Одним из обязательных является справка по форме 3-НДФЛ.

При этом она действительна только при условии правильного оформления. Важно учесть всевозможные нюансы и особенности при её составлении.

Основные моменты ↑

Сегодня многие приобретают земельные участки для строительства своего собственного, частного дома.

Но прежде чем купить землю и начать приобретать строительные материалы, необходимо тщательно ознакомиться с налоговым законодательством.

Так как можно существенно снизить затраты на строительство при помощи налогового вычета. Но для его получения необходимо собрать пакет соответствующих документов.

Зачем это нужно?

Фактически, 3-НДФЛ является налоговой декларацией, подаваемой в налоговую инспекцию в месте регистрации гражданина.

Благодаря ей физическое либо юридическое лицо может легко отчитаться за свои доходы и расходы, подтвердить их.

Также 3-НДФЛ позволяет получить налоговый вычет следующих типов:

При строительстве дома предоставляется вычет имущественного типа. За счет него можно существенно уменьшить затраты на строительство, вернув часть денежных средств за счет бюджета государства.

Кто сдает отчетность

Важной особенностью налогового вычета является то, что право на него имеет только официально трудоустроенное лицо.

Так как вычет выплачивается из суммы подоходного налога, вычитаемого в размере 13% от каждой месячной заработной платой.

Если физическое лицо не имеет официального места работы, соответственно прав на получение налогового вычета у него нет.

Порой возникают некоторые вопросы у налогового органа касательно вычета в ситуации, когда в платежных документах обозначается одно лицо, а вычет оформляется на другое. Подобное возможно только в случае, если оба гражданина являются супругами и официально трудоустроены.

Если же необходимый для вычета пакет документов в налоговой службе принимать отказываются, следует сослаться на Письмо Минфина Российской Федерации от 02.07.09 г. №03-04-07-01/220 .

Согласно ему, расходы супругов считаются общими. Согласно налоговому законодательству право на получение налогового вычета отсутствует в следующих случаях:

Учет расходов при строительстве

При строительстве дома необходимо в обязательном порядке вести учет всех расходов в документальной форме.

В противном случае подтвердить их в налоговой службе просто не получится, что приведет к невозможности получения налогового вычета.

Возмещение НДФЛ при осуществлении постройки дома может быть выплачено на основании следующих платежей:

Также к возмещаемым расходам относятся платежи по заемным средствам – при оформлении кредита на строительство частного дома.

Причем в расчет при оформлении налогового вычета берется не только сумма кредитного займа, но также проценты, оплаченные банку.

Важно лишь предоставить в налоговые органы соответствующие подтверждающие документы: утвержденный банковской печатью график платежей. кредитный договор .

Как заполнить 3-НДФЛ при строительстве дома ↑

Очень важно при осуществлении строительства дома заполнить правильно документы. Так как при наличии каких-либо ошибок налоговики имеют право отказать в налоговом вычете на основании присутствия неточностей в расчетах.

Это приведет к необходимости осуществлять сбор документов и их подачу заново, что обусловит немалые потери времени.

Структура документа

На сегодняшний день при подаче справки 3-НДФЛ используется новая её форма, она содержит 24 страниц: первые два листа – титульные, следующие четыре – пронумерованные разделы.

Они содержат все расчеты, касающиеся доходов лица, которому необходим вычет. Раздел №5 содержит конечный расчет НДФЛ – в нем обозначается полная сумма, обязательная к уплате.

В разделе №6 присутствуют суммы, обязательные к перечислению в бюджет либо возврату из бюджета – все зависит от КБК (кода бюджетной классификации).

Именно этот раздел и содержит всю обязательную информацию, касающуюся величины налогового вычета. Особенно важны листы, обозначенные буквами А, Б, В1 и В2.

Они содержат информацию о доходах лица, подающего данный документ:

Как при покупке жилья получить имущественный налоговый вычет в налоговой инспекции

государственный советник налоговой службы РФ III ранга

Получить налоговый вычет при покупке (строительстве) жилья можно не только у работодателя, но и в налоговой инспекции. Для этого покупателю жилья нужно обратиться в налоговую инспекцию по местожительству (п. 2 ст. 220 и п. 2 ст. 229 НК РФ).

Право на имущественный вычет возникает с того года, в котором соблюдены все условия для его получения (письма Минфина России от 12 декабря 2006 г. № 03-05-01-05/275, от 13 апреля 2007 г. № 03-04-05-01/113 и от 6 марта 2007 г. № 03-04-05-01/77, определение Конституционного суда РФ от 20 октября 2005 г. № 387-О). Например, получить вычет по доходам, полученным до года приобретения квартиры, нельзя.

Для получения вычета в налоговую инспекцию необходимо представить:

– заявление на получение имущественного налогового вычета при покупке (строительстве) жилья в произвольной форме

– документы, подтверждающие право собственности на жилье, или акт о передаче квартиры (при покупке квартиры в строящемся доме)

– документы, подтверждающие оплату расходов на покупку (строительство) жилья

– заявление о распределении размера вычета (только при покупке имущества в совместную собственность)

– справки по форме 2 НДФЛ

– декларацию по форме 3-НДФЛ.

Декларацию по форме 3-НДФЛ и справки по форме 2 НДФЛ представьте за год, по доходам которого заявлен вычет. Справку по форме 2 НДФЛ получите у работодателя. Декларацию по форме 3-НДФЛ заполните самостоятельно

К документам, подтверждающим право собственности на готовое жилье, относятся:

– свидетельство о регистрации права собственности на квартиру (жилой дом).

К документам, подтверждающим приобретение прав на строящееся жилье, относятся:

– договор инвестирования или переуступки прав требования

– акт о передаче квартиры или свидетельство о регистрации права собственности на квартиру (при строительстве (приобретении) квартиры)

– свидетельство о регистрации права собственности на жилой дом (при строительстве (приобретении) жилого дома).

В качестве платежных документов, подтверждающих оплату расходов, можно представить:

– расписки продавца о получении денег

– документы, подтверждающие оплату процентов по заемным средствам

– квитанции к приходным ордерам

– товарные и кассовые чеки

– выписку банка о перечислении денег со счета

– акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца

– другие документы, подтверждающие факт осуществления расхода.

Такой перечень документов установлен в абзацах 15–17 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Инструкция по оформлению налогового вычета при строительстве дома

В первую очередь, чтобы получить налоговый вычет при строительстве дома требуется заполнить и подать декларацию по форме 3 НДФЛ .

Давайте разберемся, как же заполнить этот документ. К счастью, Федеральная Налоговая Служба имеет свой сайт, на котором есть возможность скачать нужную программу для заполнения. На официальном сайте ФНС, в разделе «для физических лиц» есть специальная ссылка, по которой вы можете скачать программу по заполнению декларации 3 НДФЛ.

Установка программы не вызовет у вас никаких затруднений. Нужно запустить файл

установочной версии, который мы скачали, затем последовательно нажимать кнопки «далее» и «установка».

Программа предложит вам установить модуль печати. Он тоже необходим, соглашаемся. После запуска данной программы, заполняем поля необходимые для получении имущественного налогового вычета.

Необходимо выбрать нужный тип (3 НДФЛ), указывается ваша налоговая инспекция, корректировочный номер, признак (налогоплательщика), подтверждаем достоверность введенной информации. На следующей вкладке вводиться наша личная информация – имя, фамилия, отчество, а также данные документа, удостоверяющего личность. Также здесь вводиться ваше место жительства. Когда мы заполнили первый раздел, нажимается кнопка с домиком, и мы начинаем заполнять следующий раздел, вся необходимая информация есть в выданной нам работодателем справке.

На следующей вкладке заполняются данные по доходам, полученным в Российской Федерации, ставка 13%. Добавляем источники выплат, а также сведения о получении доходов. Данные вводятся за весь текущий год. Следующая вкладка самая важная для нас – именно здесь мы вводим данные на налоговый вычет при строительстве или покупке дома. После заполнения всех данных, сохраняем информацию в файл и переходим к процедуре подачи декларации в свое отделение ФНС.

Источник: obrazecakta.my1.ru