В статье 220 НК РФ подробно написано об основаниях и правилах возврата процентов по ипотеке заёмщику. Но на пути получения государственной помощи есть множество преград и подводных камней, о которых стоит предупредить.
Смысл налогового вычета
Возмещение НДФЛ с доходов, потраченных на ипотечные выплаты, представляет собой государственную программу стимулирования рынка недвижимости. Молодым семьям возвращённые средства помогают сделать ремонт в новом жильё и приобрести необходимые бытовые приборы.
НДФЛ уплачивается бухгалтерией из начисленной зарплаты в размере 13%, и работники никогда этих денег не видят. Но данные суммы можно получить от налоговой службы в виде возмещения процентов по ипотеке при покупке квартиры.
При семейном доходе 55000 рублей максимальная сумма, которую может вернуть ГНИ за год, может составить 85800 рублей. Эти средства семья можно потратить на любые личные нужды.
Потенциальные получатели государственной помощи
Если поставлена цель вернуть часть потраченных на ипотечные проценты средств, то начать нужно с изучения оснований для получения «государственных» денег. Этим правом могут воспользоваться заёмщики, которые:
(НЕ)ДОСТУПНАЯ ИПОТЕКА 2% — Консультация по дальневосточной ипотеке на строительство дома.
- Купили жилую недвижимость. Этот пункт правомочен, даже если была приобретена лишь доля в квартире или частном доме.
- Приобрели за счёт банковского займа землю и планируют построить на ней свой жилой дом.
- Строят новый дом за кредитные средства.
- Рефинансировали ипотечный кредит, полученный в другом банке на приобретение жилья или земельного участка для индивидуального строительства.
Налоговая служба откажет в возврате подоходного налога с процентов по ипотеке в 2017 году, если исчерпан максимальный лимит имущественного вычета или вычет был предоставлен ранее.
Вопрос о том, как получить налоговый вычет на проценты по ипотеке в 2017 году при регистрации ипотечной квартиры одновременно на обоих супругов, также оговорен в законодательстве. Право компенсации НДФЛ имеют муж и жена в рамках 3 млн рублей на каждого.
Размер налогового вычета по ипотечным процентам
Размер помощи, которую ипотечные заёмщики могут получить от государства, варьирует в зависимости от:
- суммы уплаченных банковских процентов;
- стажа официальной работы;
- размера НДФЛ, перечисленного за три прошедших года в бюджет.
Теоретически с погашенных банковских процентов человек может получить от государства компенсацию в размере 13% от их суммы. Законодательная граница максимальной суммы процентных расходов, подлежащих компенсации, находится на уровне 3 млн рублей.
Пример. Весной 2016 года Филипчук П. В. приобрёл жильё за 1,12 млн рублей и потратил до конца года на проценты 117600 рублей. В 2016 году работник ежемесячно получал 51500 рублей и перечислял 6695 рублей НДФЛ. Весной 2017 года Филипчук П. В. решил оформить компенсацию от государства. Практически он может вернуть за год 117600*0,13=15288 рублей, что не превышает размер перечисленного им НДФЛ (6695*12=80340 рублей).
Декларация 3-НДФЛ 2022: Возврат процентов по ипотеке в личном кабинете налогоплательщика Онлайн
За какой период можно вернуть налоговый вычет за проценты по ипотеке? Компенсировать процентные платежи можно за счёт сумм НДФЛ, уплаченных за последние три года начиная с того периода, в котором возникло право на вычет. Но размер государственной помощи не может превышать сумм налога, уплаченного работником в бюджет за этот период.
Люди, купившие в кредит несколько жилых помещений, часто беспокоятся о том, можно ли получить вычет по процентам по ипотеке за вторую квартиру? Законодательство позволяет оформлять возврат НДФЛ за уплаченные банковские проценты только по одному объекту, при этом итоговая расчётная сумма не должна быть более 3 млн рублей.
Какие документы нужны для возврата процентов по ипотеке?
Чтобы получить государственную налоговую компенсацию за уплаченные ипотечные проценты, заёмщик должен собрать и предоставить в ГНИ такие документы:
- Налоговые декларации за годы работы, которые учитываются при расчёте возвращаемой суммы. Примеры заполнения формы НДФЛ-3 по ипотеке на возврат процентов по ипотеке предлагаются в помещениях ГНИ, а ознакомится с их бланками можно здесь
- Справки с бухгалтерии о заработанных доходах по форме 2-НДФЛ со всех предприятий, на которых работал человек за период возмещения НДФЛ.
- Паспорт заявителя.
- Заявление с данными банковского счёта для перечисления средств.
- Правоустанавливающие документы на жильё.
- Финансовые квитанции, чеки, подтверждающие оплату ипотечных процентов.
- Справка об уплаченных процентах по ипотеке для налоговой службы из банка.
- Кредитный договор.
Образец заявления на возврат процентов по ипотеке:
Если жилая недвижимость покупалась супругами в совместную собственность, то дополнительно нужно предоставить:
- Брачное свидетельство.
- Заявление созаёмщиков — супругов о распределении долей.
Для профилактики временных задержек приходить в ГНИ для подачи документации нужно со всеми имеющимися на руках договорами по ипотеке. Инспектор налоговый службы может потребовать дополнительно снять с документов ксерокопии.
Способы оформления вычета
Есть два основных варианта процедуры возмещения сумм уплаченного НДФЛ при ипотеке:
- разово за год налоговой инспекцией;
- ежемесячно бухгалтерией на предприятии.
Обе процедуры имеют схожий алгоритм получения согласия государства на вычет, но различные пути выплаты возмещения.
Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую в 2017 году?
Алгоритм действий для получения компенсации за ипотечные проценты проще рассматривать пошагово.
Первый шаг. Подготовить пакет документов
Большую часть документов заёмщик уже имеет дома, но придётся обратиться дополнительно в банк за справкой о погашенных процентах и в бухгалтерию предприятия за справкой о размере зарплаты и подоходного налога за требуемый период.
Второй шаг. Предоставить в ГНИ пакет документов с заявлением и заполненными декларациями о доходах
Основную сложность составляет заполнение деклараций о доходах. Рекомендуется делать это в помещении налоговой службы, где есть образцы. Кроме того, налоговые инспекторы всегда проконсультируют гражданина при возникновении вопросов по заполнению отдельных граф.
Как получить вычет по процентам по ипотеке за несколько лет? Просто подать несколько пакетов документов: например, 3 декларации с приложением справок за каждый год и копий документов.
На сайте налоговой инспекции есть онлайн-сервис по заполнению налоговой декларации, поэтому можно зайти и попробовать составить её самостоятельно здесь
Шаг третий. Отдать документы налоговому инспектору
Необходимо учитывать, что отправленные по почте неверно составленные документы могут затянуть принятие решение на 1-2 месяца. Лучше сходить в местное отделение налоговой и лично передать все оригиналы и копии в руки инспектора, который сразу сможет проверить наличие всех документов.
Шаг четвёртый. Получить решение ГНИ
Камеральная проверка деклараций может длиться до 90 дней, в зависимости от загруженности налоговых инспекторов, поэтому ждать быстрого письма с ответом не нужно. При положительном решении некоторые органы налоговой службы перечисляют суммы компенсации без предварительно информирования заявителя. Но по закону налоговикам даётся 30 дней на перевод средств после принятия решения о выплате.
Письменный ответ от ГНИ гражданину обязан приходить всегда, если он в заявлении не указывал реквизиты для перечисления платежа. В данном случае, после получения письма, необходимо дополнительно сходить в налоговую службу и составить заявление на перевод денег с указанием своего банковского счёта.
Налоговый инспектор может пригласить заявителя к себе в процессе проверки для уточнения интересующих вопросов.
Компенсация налогового вычета бухгалтерией предприятия
Этот способ более удобен, если заёмщик уже закрыл кредит полностью и работает на последнем месте работы недавно. В этом случае человек не получает от налоговой инспекции никаких выплат, но бухгалтерия перестаёт вычитать НДФЛ из «грязной» зарплаты работника. Происходит это до полной компенсации всей суммы государственной помощи за счёт подоходного налога.
Процедура получения налогового вычета на предприятии отличается от вышеописанной рядом особенностей:
- Не заполняются налоговые декларации.
- Не нужно брать справки 2-НДФЛ.
- Налоговая служба деньги никому не перечисляет.
- После получения письма налоговой инспекции с согласованием налогового вычета необходимо написать в бухгалтерии предприятия с заявление. В нём указывается просьба получения имущественного налогового вычета за счёт удерживаемого с работника НДФЛ.
Результатом этого способа оформления налогового вычета будет получение работником дополнительно около 15% от привычного объёма заработной платы, получаемого ранее.
Данный способ возврата имеет еще одну особенность, а именно отличается моментом, когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке. Сделать это можно уже в год покупки жилья.
Срок давности
Отсутствует срок давности по возмещению денежных средств, уплаченных по ипотечным кредитам. Поэтому можно оформить вычет по процентам по ипотеке за несколько лет сразу. Человек может взять кредит на жильё и в 2010 году, а подать заявление на возврат денег за счёт НДФЛ в 2017 году. Единственным ограничением остаётся период, за который рассчитывается максимальная сумма НДФЛ: три отчётных года. В 2017 году заёмщик может запросить возврат подоходного налога только за 2014-2016 годы.
Если кредит находится в процессе выплаты, то подавать на компенсацию ипотечных процентов нужно ежегодно исходя из суммы фактически выплаченных за отчётный период сумм.
Обязательным требованием для утверждения компенсационной выплаты является наличие квитанций из банка об оплате кредита, потому что справке из финансового учреждения часто не доверяют. Поэтому рекомендуется сберегать все полученные в банке документы до полного погашения кредита.
Процедура получения налогового вычета растягивается в реальных ситуациях на 3-4 месяца с момента принятия решения об оформлении государственной помощи. Срок немалый, зато получаемые деньги обычно являются приятным сюрпризом для отягощенной кредитом семьи.
Источник: frombanks.ru
Особенности получения налогового вычета с процентов, уплаченных по ипотеке
Одним из юридических фактов, служащих основанием для возникновения права на налоговый вычет, является ипотека.
Каким образом производится возврат уплаченных налогов по процентам по ипотеке?
Ипотека – это кредит, оформленный в виде письменного документа между двумя сторонами: банк и заемщик. Отличительной особенностью ипотеки является длительность кредитных правоотношений и автоматический залог в виде вещного обеспечения обязательств.
Возврат имущественного вычета происходит только по кредитам, которые были ориентированы на приобретение жилья в любом его виде: квартира, комната, доля в квартире, загородный дом. Также это может быть покупка земельного участка.
Гражданин имеет право на получение от государства не самой суммы вычета в денежном выражении, а возмещения уплачиваемых им 13% налога на доходы физических лиц.
Вычет при наличии продолжительных кредитных отношений представляет собой сумму, уменьшающую размер налогооблагаемого дохода, как по стоимости приобретенного жилья, так и по процентам, которые выплачиваются банку за пользование заемными средствами.
В данном случае сначала возвращаются налоги, включенные в саму стоимость жилья, а потом возврат переходит на проценты, которые были выплачены по кредитному договору.
Как подсчитать положенный вычет и сумму налога к возврату?
Максимальный размер вычета по ипотечному кредиту составляет 3 млн. рублей. Получается, что в итоге человек может рассчитывать на возврат излишне уплаченных налогов в сумме не более 390 тыс. рублей.
Отличительной особенностью возврата по процентам ипотечного кредита выступает то, что он может переноситься на следующие годы.
Исходя из длительности ипотеки, нет ничего удивительного в том, что законодатель разрешил в течение 10 или 20 лет возвращать налоги по мере того, как проценты по займу не трансформируются в выплаченные.
Например, если человек заплатил за год по кредиту банку 100 тыс. рублей, он имеет право возвратить себе из них 13 тыс. рублей. При этом вполне логично, что гражданин не сможет получить большую сумму по сравнению с той суммой, на которую он уплатил налоги.
Вычет может составить всю сумму выплаченных процентов, но он ограничен суммой налогов уплаченных гражданином в конкретном налоговом периоде.
Например, если человек в 2014 году заработал 400 тыс. рублей, то он обязан уплатить государству 13% этой суммы в качестве налога на доходы физических лиц, то есть сумму 52 тыс. рублей. Именно эту сумму человек имеет право требовать к возврату по истечению налогового периода.
Калькулятор возврата налога
Пример:
Потенциальный собственник недвижимого имущества предполагает взять квартиру в ипотеку длительностью 20 лет и стоимостью в 3 млн. рублей. Банк предлагает будущему клиенту – заемщику ставку по процентам в 12%.
В первый месяц исполнения обязательств оплата «тела» кредита будет составлять 12,5 тыс. рублей. Сумма процентов, начисленных по займу, будет составлять примерно 30 тыс. рублей. Если подсчитать, то в совокупности затраты заемщика за месяц, обусловленные погашением ипотеки, составят 42,5 тыс. рублей.
Заемщик может получить налоговый вычет в размере 13%. Получается, что он может выплатить банку на 3900 рублей меньше.
Воспользоваться этим правом могут лица, получающие на работе официальный доход, то есть работающие по трудовому договору.
Способы получения вычета
Для возврата излишне уплаченных налогов собственник приобретенного в ипотеку жилья должен обратиться в налоговую инспекцию. Но предварительно для себя он должен решить, каким способом ему было бы удобнее получать эти деньги.
1 способ
По окончании календарного года, за который причитается вычет необходимо обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию.
Срок рассмотрения заявления о возврате налога в Налоговой Инспекции составляет 3 месяца. Еще 1 месяц дается на перечисление суммы на расчетный счет, указанный заявителем.
Для получения возврата по процентам, которые уплачены в 2014 году, необходимо дождаться окончания этого года. И в 2015 году можно обращаться в налоговую и получить возвращение налогов одной суммой на счет своей банковской карты.
2 способ
Налоговый вычет можно получить у своего работодателя и не ждать окончания календарного года, в котором был приобретен объект недвижимого имущества по ипотеке.
В этой ситуации бухгалтерия просто перестает удерживать с заработной платы подоходный налог, составляющий 13% до тех пор, пока не будет выбрана полная сумма вычета.
Для этого нужно обратиться в налоговую инспекция за специальным уведомлением. При этом в налоговой пишется соответствующее заявление и предоставляется пакет документов, подтверждающих право гражданина на получение имущественного вычета.
Уведомление выдается по истечении 30 суток с момента обращения гражданина. После этого необходимо предоставить этот документ в бухгалтерию.
Документы, на основании которых предоставляется вычет по ипотечному кредиту
Для получения имущественного вычета по ипотеке в налоговую инспекцию необходимо предоставить следующий перечень документов:
- Декларацию по форме 3-НДФЛ, которую можно заполнить онлайн на сайте.
- Справки о доходах по форме 2-НДФЛ с каждого места работы заявителя.
- Один из правоустанавливающих документов на приобретенное жилье: копию договора о купле-продаже жилья, копию свидетельства о праве собственности или акта передачи жилья.
- Копии документов, подтверждающих факт оплаты: квитанций, банковских выписок, расписок.
- Договор ипотеки с банком.
- График платежей.
- Документы, подтверждающие оплату процентов по кредиту: квитанции, платежные поручения или выписки счета.
- Банковскую справку о сумме оплаченных по кредиту процентах (если налоговый вычет по процентам требуется сразу за несколько лет, то в справке должен быть расчет за каждый год отдельно).
В налоговой могут потребовать свериться с оригиналами предоставленных документов, поэтому все их стоит захватить с собой.
Особенности получения вычета на общую долевую собственность
Если жилье по ипотеке приобретается в общую собственность супругами в равных долях, то вычет распределяется по долям между ними.
В данном случае супругам необходимо будет написать заявление о разделении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с вышеуказанными актами и копией свидетельства о браке.
По желанию собственников возврат налогов может получать только один из собственников приобретенного жилья.
Изменения в законодательстве, касающиеся порядка и сроков возврата вычета на проценты по ипотеке
Последние изменения в налоговое законодательство, касающиеся порядка предоставления налогового вычета по ипотеке, были внесены в 2014 году.
Ими установлен максимальный размер налогового вычета, составляющий 3 млн. рублей.
С 2014 года стало возможным получать возврат налогов в отношении нескольких купленных гражданином объектов недвижимого имущества. Но при этом остается фиксированный лимит суммы вычета, которая составляет 2 млн. рублей.
Если жилье стоило меньше, и владельцем получена не вся сумма, разрешенная к возмещению, то не возбраняется применять повторный и последующий имущественный вычет при приобретении других объектов недвижимого имущества.
Дробить сумму возврата налогов не несколько составляющих могут только те, кто стал собственником после 2014 года. При этом гражданин не должен был ранее воспользоваться данным правом даже частично.
Но это нововведение не распространяется на вычет по процентам по кредиту.
Граждане могут реализовать свое право на возврат уплаченных процентов по ипотеке лишь единожды в жизни вне зависимости от того, израсходован ли лимит или нет.
Возврат процентов по ипотечному кредитованию предоставляется в зависимости от механизма их уплаты кредитному учреждению.
Для получения финансовых средств нужно предоставить в налоговую инспекцию комплект документов, в который входят акты, свидетельствующие о заключении с банком договора об ипотеке. Кроме того, систематически в налоговую предоставляются документы, являющиеся доказательствами того, что заемщик исправно выполняет свои обязательства по договору. Это подтверждается графиком погашения кредита и процентов по нему и соответствующими платежными документами об оплате процентов за очередной период.
Видео: Как вернуть уплаченные налоги за квартиру, купленную в ипотеку?
В данном видеосеминаре подробно разбираются вопросы, касающиеся всей процедуры получения возврата налога по процентам с ипотечного кредита.
Источник: propertyhelp.ru
Налоговый вычет по ипотечным процентам в 2022 году
В условиях, когда стоимость недвижимости остается высокой, граждане берут для решения насущного жилищного вопроса целевые банковские ссуды под залог приобретаемой недвижимости. Согласно нормам действующего законодательства, они вправе претендовать на получение налогового вычета по расходам, связанным с покупкой жилья, и совершенным процентным выплатам в рамках кредитного договора. Чтобы вернуть НДФЛ из госказны, нужно собрать пакет подтверждающей документации, подготовить декларацию 3-НДФЛ и направиться в налоговый орган по району прописки.
Что такое вычет по ипотечным процентам?
Для того чтобы, быстро получить ответы на свои вопросы , обращайтесь за юридической консультацией в онлайн-чат справа или звоните по телефону: 8 (800) 302-32-85
Согласно ст. 220 НК РФ, физлица вправе вернуть из казны ранее уплаченный НДФЛ в трех ситуациях:
- покупка жилплощади (дом, квартира, комната);
- приобретение земельного надела, где будет возводиться жилое здание;
- самостоятельная постройка дома.
В ст. 220 отдельно уточняется, что любые виды жилплощади, по которым гражданин может истребовать на возмещение из бюджета, должны располагаться на российской территории.
НК РФ оставляет гражданам РФ право уменьшить отчисления подоходного налога в бюджет по ставке 13% (кроме НДФЛ с дивидендов и лотерейных выигрышей), на сумму:
- стоимости приобретения жилплощади;
- процентов, связанных с обслуживанием полученного для совершения сделки ипотечного кредита.
Чтобы оформить возврат процентов по ипотеке, гражданину нужно собрать пакет документов, подтверждающий понесенные расходы, и представить в налоговый орган по месту постоянной регистрации. Далее возможно два варианта развития событий: ИФНС выплатит физлицу причитающуюся сумму или выдаст уведомление, на основании которого работодатель в течение определенного периода не будет вычитать НДФЛ из заработной платы сотрудника.
Кто имеет право на налоговый вычет по ипотеке?
Условия для получения имущественного налогового вычета излагаются в ст. 220 НФ РФ, тексте федеральных законов №218-ФЗ и 360-ФЗ. В нормативных актах сформулированы следующие обязательные критерии:
- Налоговое резидентство. Согласно нормам НК РФ, налоговым резидентом называется гражданин, который проводит на территории РФ не менее 183-х дней за последние 12-ть месяцев.
- Наличие доходов в отчетном периоде. На возмещение из бюджета вправе претендовать исключительно те граждане, которые в отчетном периоде имели доходы, облагаемые по ставке 13%, например, получали зарплату у работодателя. Лица, не имевшие подобных поступлений, трудившиеся неофициально, не могут оформить вычет.
- Целевой характер заимствования. Кредитный договор, подписанный клиентом и банком, должен обязательно содержать указание, что выданные средства могут расходоваться исключительно на строительство дома, приобретение квартиры или комнаты. Если такого пункта в соглашении нет, налогоплательщик не получит возмещение от государства, даже при условии фактического использования ссуды для покупки недвижимости.
- Представление документов, из которых очевидно, что сделка покупки жилья действительно была совершена. Например, в ситуации, если гражданин приобрел квартиру в ипотеку, ему потребуется:
- соглашение о покупке жилья или ДДУ;
- документ о вступлении в право собственности;
- документация, подтверждающая, что траты на покупку были действительно совершены (платежки, квитанции, выписки и т.д.).
Нюансы возмещения ипотечных процентов
Дорогие читатели! Если у вас возникли вопросы, обратитесь за консультацией к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефону (звонок бесплатный): 8 (800) 302-32-85
С 2014 года имущественный вычет по процентам является самостоятельным, не привязывается к возмещению основных расходов на покупку жилого помещения. Это означает следующее:
- Гражданин, однажды использовавший право на возмещение основных расходов, не теряет возможности оформить вычет по % в дальнейшем.
- Лицо, приобретающее квартиру в ипотеку, вправе истребовать только возмещение банковских процентов или стоимости жилплощади по своему выбору.
Пример. Петров А.А. в 2015 году приобрел квартиру из собственных средств и получил возмещение трат, связанных с покупкой, из бюджета. В 2018 году он начал строить дом в ипотеку. Несмотря на то, что он не имеет права на оформление вычета по основным расходам, закон оставляет ему возможность возместить сумму % по ссуде.
Согласно разъяснениям Министерства финансов, граждане могут использовать право возврата НДФЛ за проценты при перекредитовке. Они могут получать новые ссуды неограниченное число раз и не терять возможности возмещения, если в договоре каждого кредита четко прописывается, что он оформляется для погашения предыдущего.
Максимальный размер процентного вычета
Согласно ст. 220 НК РФ, возмещение из бюджета предоставляется в сумме фактических процентных выплат банку. Существует два варианта расчета его максимального размера согласно дате оформления ипотеки:
- Ссуда выдана до 01.01.2014 г. – максимальная сумма возврата из бюджета не установлена. Это означает, что сумма выплаченных процентов учитывается в полном объеме.
- Ипотека оформлена после 2014 г. или заемщик рефинансировал более ранние обязательства – максимально 3 млн руб.
Приведенные выше значения означают, что гражданин, оформивший ипотеку после 2014 г., максимально может претендовать на возврат НДФЛ из бюджета в сумме 360 000 руб. Это число получается путем умножения 3 млн на ставку подоходного налога – 13%.
Как правило, за один год налогоплательщику удается вернуть часть суммы. Неиспользованный остаток переносится на последующие периоды, ограничения по срокам не установлены. Законодательство оговаривает, что право на процентный вычет можно использовать только по одному объекту недвижимости. Если впоследствии гражданин будет приобретать другие квартиры или дома, он не получит возмещение из бюджета.
Как рассчитать причитающуюся сумму?
Надоело читать? Позвоните юристу и он быстро вас проконсультирует по любым вопросам (бесплатный звонок по всей России): 8 (800) 302-32-85
- справки 2-НДФЛ – ее выдает работодатель бесплатно по письменному или устному запросу сотрудника;
- справки об уплаченных за год процентах – ее предоставляет банк, ранее выдавший ипотеку.
Пример. В справке о доходах указано, что совокупный заработок наемного специалиста за год составил 900 000 руб. Отчисленный в бюджет НДФЛ равен: 900 000 × 0,13 = 117 000 руб. В документе из банка прописано, что за истекшие 12-ть месяцев заемщиком было выплачено процентов на общую сумму 100 000 руб. Необходимо умножить отчисленные проценты на ставку подоходного налога: 100 000 × 0,13 = 13 000 руб.
Указанное число не превышает размер налога, отчисленного гражданином в течение года. Это означает, что после подачи необходимых документов он вправе рассчитывать на возврат 13 000 руб.
Вычисления по приведенному алгоритму налогоплательщик вправе проводить до тех пор, пока:
- обязательства по ссуде окажутся полностью погашенными;
- не будет превышен законодательный максимум – 3 млн руб.
Если окажется что 13% от суммы процентов больше, чем размер подоходного налога, перечисленного гражданином в бюджет за год, ему вернут средства в пределах выплаченного НДФЛ. Допустим, если бы в приведенном примере граждан часть года не работал, а его совокупные отчисления в бюджет составили бы 10 000 руб., ему бы возместили только эту сумму. Остаток процентов перенесся бы на последующие периоды.
Какие документ подаются в ИФНС?
Вне зависимости от способа оформления вычета, который будет использовать гражданин, ему потребуется следующий набор документов:
- заполненная декларация 3-НДФЛ;
- копия документа, удостоверяющего личность;
- сведения 2-НДФЛ, полученные нанимателя;
- соглашение об ипотеке с отдельно выделенным графиком выплат тела кредита и % по нему;
- документы, подтверждающие, что % действительно уплачивались (платежные поручения, квитанции, выписки со счетов и т.д.);
- заполненное заявление с реквизитами для возврата средств.
Список документов ограничивается обозначенными позициями, если гражданин ранее обращался к налоговым службам для возмещения основных расходов на решение жилищного вопроса. В противном случае перечень дополняется следующими документами:
- ДДУ или соглашением о купле-продаже;
- регистрационным свидетельством о собственности;
- актом приема жилплощади;
- платежками на перечисление стоимости квадратных метров.
Форма, без которой получить налоговый возврат невозможно – декларация 3-НДФЛ. Она содержит информацию о самом гражданине, его поступлениях в отчетном периоде, отчислениях в госказну, жилплощади, с которой совершалась сделка. Бланк документа можно отыскать в открытом доступе в сети. Для его корректного заполнения можно использовать бесплатный сервис, размещенный на официальном сайте ФНС.
2-НДФЛ готовится фирмой-нанимателем на основе письменного или устного запроса. Нужны сведения о доходах за тот год, за который заявителю будут возвращать налоговые отчисления. Справка выдается бесплатно в количестве, нужном наемному специалисту.
Как сдать документы в ИФНС?
Для оформления бюджетного возмещения следует обратиться в отделение ИФНС по району постоянной прописки заявителя. Существует три способа подать документы:
- Явиться в ИФНС самостоятельно. Чтобы не ждать в очереди, можно заранее записаться на прием через официальный сайт ФНС.
- Передать через третье лицо. Согласно действующим правилам, полномочия гражданина обязательно должны быть подтверждены нотариальной доверенностью.
- Направить документы по Почте России. Нужно выбрать тип письма «заказное, с описью вложения». Важно учитывать, что на почтовую пересылку потребуется дополнительное время.
Получив пакет документов, налоговики начинают камеральную проверку. Ее максимальная продолжительность – три месяца. На этом этапе ИФНС может отказать налогоплательщику, если представленные им сведения недостоверные или неполные. Гражданину следует устранить замечания и подать документы на рассмотрение повторно. Если убрать недочеты невозможно, но заявитель не согласен с позицией налогового органа, он вправе обжаловать принятое решение в судебном порядке или в вышестоящих подразделениях ФНС.
Если замечания отсутствуют, налоговики выносят постановление об удовлетворении требований налогоплательщика.
Способы получения денежных средств
Существует два механизма, как получить возмещение из госказны.
Через ИФНС
Важный нюанс – год отставания: налогоплательщик получает в текущем году деньги за истекшие 12-ть месяцев. Гражданин передает в ИФНС документацию, среди которой имеется заявление с банковскими реквизитами для платежа. Налоговый орган проводит проверку, по результатам которой выносится постановление. Если для возврата нет препятствий, в течение одного месяца заявителю перечисляют деньги на банковскую карточку.
Через работодателя
Преимущество этого способа – возможность сразу получить средства за текущий год. Наниматель не станет удерживать из зарплаты 13% на основании уведомления, полученного от налоговой службы, пока не будет достигнут лимит, обозначенный в документе.
Порядок действий гражданина включает: сбор пакета документов, заполнение заявления и обращение в ИФНС по адресу прописки. Далее в течение месяца налоговики проводят проверку и при отсутствии вопросов и претензий выдают налогоплательщику уведомление. С ним физическое лицо направляется в бухгалтерию нанимателя, которая на основании документы перестает удерживать из зарплаты подоходный налог.
Не нашли ответа на свой вопрос? Для того чтобы узнать, как решить именно Вашу проблему и получить консультацию юриста, пишите в онлайн-чат справа, в форму для вопросов ниже или звоните по телефону:
Консультация в чате и по телефону – это самые быстрые способы получения ответа. Через форму ниже – примерное время ожидания ответа 1-2 дня.
Источник: glavny-yurist.ru