Вычет от строительства дома какие документы нужны

Программа предоставления земель для многодетных семей разработана для материальной поддержки этих слоев населения.

Случается, что семья предпочитает участок продать, не желая начинать длительный и дорогостоящий процесс строительства. Может ли семья это сделать, и в каких случаях? Как проходит данная процедура рассмотрим в этой статье.

Условия программы

Право на получение земли имеют многодетные семьи (о том, как получить бесплатный надел от государства за рождение третьего ребенка, узнайте тут, а здесь мы рассказали о порядке предоставления земельного участка многодетной семье). В каждом регионе количество детей в семье, называемой многодетной, устанавливается местными органами власти. Во многих регионах многодетными признаются семьи с тремя и более детьми, но в некоторых уголках страны для оформления статуса многодетности должно быть не меньше четырех детей.

Семья должна удовлетворять следующим требованиям:

• на воспитании находятся три и больше несовершеннолетних детей либо совершеннолетние дети учатся в ВУЗе на очном отделении;
• все члены семьи – граждане РФ, проживающие в текущем регионе не менее 5 лет;
• родители зарегистрировали брак;
• никто из членов семьи не владеет землей.

Важно: одна семья может воспользоваться правом на получение участка только один раз, в отношении последующих детей такое право возникать не будет.

Размер выделенного участка зависит от числа детей в семье, в среднем площадь составляет 6-15 соток. Вместо выделения земли семье может быть выплачена денежная компенсация, если в городском жилфонде нет свободных наделов.

Больше нюансов об условиях, правилах и порядке предоставления земельных наделов многодетным семьям можно узнать в отдельной статье.

Можно ли произвести продажу земли, которую бесплатно дает государство?

Предоставление участков многодетным носит целевой характер. Земли предоставляются под жилищные постройки или ведение подсобного хозяйства. Существует три варианта продажи полученной по программе земли:

1. Участок дается в аренду на 10 лет, его разрешено продать после строительства жилья и оформления прав на землю.
2. Участок в долевой собственности у членов семьи. Продажа участка возможна после получения одобрения органов опеки на совершение сделки. При этом нужно соблюсти интересы детей, так как они тоже являются совладельцами участка.
3. Участок находится в собственности с обременением: владельцы земли обязуются построить на нем жилой дом. Возможно оформление прав владения на недвижимое имущество после постройки дома с последующей продажей земли и построек.

Правила оформления таких сделок отличаются в разных регионах РФ, их можно уточнить в местной администрации.

Разрешено ли это по закону?

Право на льготное получение земли многодетными семьями регулируется законом 138-ФЗ, подписанным Президентом РФ в 2011 году. В 2015 году поправка потеряла силу, в связи с чем право на участок стали регулировать регионы.

Обзор двухэтажного дома со вторым светом 200 кв м.

Возможности использования земель определяются сразу же при подаче семьей заявления (под строительство, для сельскохозяйственных работ). Правила разнятся в регионах и регулируются местной администрацией.

Условия реализации ЗУ, полученного за третьего ребенка

Чтобы продажа земельного участка была возможной, необходимо соблюсти ряд требований:

• После продажи недвижимости у семьи есть, где жить и прописать всех членов семьи.
• Условия проживания на новом месте жительства должны быть не хуже, чем в доме, где семья проживала ранее.

Для продажи может быть две основные причины:

1. нет денег на строительство жилого помещения;
2. или семья не хочет жить в сельской местности.

Стоит понимать, что для получения льготы придется приложить много сил. Сразу стоит взвесить все за и против, нужен ли участок семье. Ради получения земли придется стоять в очередях, собирать много документов, посетить несколько инстанций.

Могут возникнуть проблемы и на этапе продажи: опека не всегда дает согласие на проведение сделки, а после реализации недвижимости необходимо платить налог.

Как проходит сделка — пошаговая инструкция

На практике разработан следующий алгоритм действий при продаже полученной по льготной программе земли:

1. Выяснить условия предоставления земель (аренда, собственность с обременением, долевая собственность).
2. В случае аренды или обременения, уточнить условия оформления прав владения участком. Как правило, это возможно сделать после строительства дома. Если нет возможности для постройки дома, от идеи продать землю придется отказаться.
3. Построить дом на участке, находящемся в аренде, после чего оформить права на имущество.
4. В случае долевой собственности, получить разрешение органов опеки на проведение сделки продажи. Необходимо подтвердить, что условия проживания несовершеннолетних граждан при этом не ухудшатся.
5. После получения всех разрешений и прав на собственность, найти покупателей на объект.
6. Составить и подписать соглашение о купле-продаже недвижимости, заверив его у нотариуса.

Считается, что надежнее способ оплаты сделки через банковскую ячейку. Конкретный способ оплаты можно описать в договоре. Для продавца важно знать, что покупатель не передумает и не откажется от сделки, и в этом случае чаще всего в договоре указывается пункт о предоплате или уплате неустойки при отказе от сделки.

Как оформить право собственности на выданный государством надел и дом?

Для регистрации прав собственности на землю и дом необходимо обратиться в Росреестр. При себе нужно иметь следующие документы:

• заявление в письменном виде;
• паспорта (свидетельство о рождении для лиц младше 14 лет) будущих владельцев либо нотариально заверенная доверенность при регистрации через посредника;
• документы об уплате госналога за регистрацию с ксерокопией;
• справка с кадастровым номером;
• документы от муниципального органа, подтверждающие передачу прав на собственность.

И земля, и жилое здание должны находиться в долевой собственности в равных долях у каждого члена семьи (в том числе и несовершеннолетних). Эти права оформляются в документах на землю и недвижимость с указанием долей в процентах.

Необходимые документы

Поскольку собственниками льготных земель и дома становятся все члены семьи, включая детей, основной сложностью становится получение разрешения на сделку от органов опеки.

Каждый из владельцев недвижимости в долевой собственности вправе распоряжаться имуществом так, как хочет. В отношении своей доли собственники могут совершать любые действия без согласия других владельцев долей. В случае сделки с землей в собственности несовершеннолетних владельцев, необходимо разрешение обоих родителей и органов опеки.

Необходимые для этого документы составляет довольно внушительный список:

• заявление от обоих родителей и от детей старше 10 лет в органы опеки;
• паспорта обоих заявителей в оригинале;
• свидетельства о рождении всех детей, участвующих в долевой собственности;
• паспорта несовершеннолетних детей старше 14 лет;
• документы, подтверждающие права собственности на землю и недвижимость с указанием долей;
• документы, подтверждающие основания для отчуждения недвижимости (договор купли-продажи, дарения и т.д.);
• кадастровый и техпаспорт на недвижимость;
• выписка из Единого госреестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним, подтверждающая отсутствие арестов и запретов на совершение сделок;
• выписка из домовой книги или лицевого счета квартиры, где зарегистрированы несовершеннолетние собственники;
• при необходимости – предварительный договор купли-продажи на приобретаемый объект;
• документы, подтверждающие согласие органов опеки на совершение сделки с недвижимостью.

Полученные средства с продажи земли, принадлежащей несовершеннолетним лицам, должны быть перечислены на счета детей пропорционально их долям. Права на распоряжения средствами на счетах принадлежат собственникам счета, которыми они могут воспользоваться после совершеннолетия.

Предварительный и окончательный договор

Предварительный договор купли-продажи (или коротко ПДКП) представляет собой соглашение заключить сделку купли-продажи недвижимости в будущем, с указанием всех значимых нюансов сделки (сроки, цена, способы оплаты). Так, ПДКП – это фактически соглашение о намерениях совершить сделку.

ПДКП нигде не регистрируется, и это его основное отличие от окончательного договора. Нормы ПДКП регулируются статьей 429 ГК РФ.

Такой формой договора часто пользуются застройщики, банки, выдающие ипотеку, и агентства недвижимости. Часто такой договор заключают, чтобы обязать покупателя внести аванс в счет покупки недвижимости.

В договоре ПДКП присутствуют все реквизиты сторон, но он не обязывает их совершать сделку, а только удостоверяет их намерение сделку совершить.

Окончательный договор, подписанный обеими сторонами, обязует их совершить указанные в документе действия (отчуждается недвижимость у продавца и передается во владение покупателю взамен на оплату). В договоре прописываются все детали сделки: вид имущества, его местонахождение, сроки и порядок оплаты и прочее.

• Скачать бланк предварительного договора купли-продажи земельного участка
• Скачать образец предварительного договора купли-продажи земельного участка
• Скачать бланк договора купил-продажи земельного участка
• Скачать образец договора купил-продажи земельного участка

Сроки и расходы

Максимальный срок оформления документов в Росреестре, подтверждающих права собственника на недвижимость, составляет 14 дней (если собраны все необходимые документы). Обычно документы бывают готовы и раньше. Окончательный срок зависит от загруженности филиала и сложности сделки.

Среди расходов в качестве основного стоит отметить госпошлину на регистрацию прав на недвижимость. Есть ряд лиц, для которых оплата госпошлины необязательна: сотрудники местной администрации и госорганов власти, малоимущие граждане и собственники, вынужденные проводить сделку из-за внесений корректировок в какие-либо законы.

Для остальных граждан сумма составляет 350 рублей за с/х земли и 2000 рублей за другие типы участков. Среди дополнительных расходов могут значиться расходы на услуги агентства недвижимости, услуги межевания, геодезиста. Услуги одного специалиста составляют сумму от 5000 до 25000 рублей.

Для нотариального удостоверения документов оплачивается пошлина в 200 рублей и услуги нотариуса, цена устанавливается индивидуально (в среднем 0,3-0,6% от цены объекта или по частным фиксированным тарифам).

Особенности налогообложения

Доход с продажи земли облагается налогом на доход физических лиц, и в общем случае сумма его составляет 13% (30% для нерезидентов). Эта обязанность закреплена статьей 207 НК РФ. В качестве налоговой базы берется стоимость земли.

Обязанности уплаты налога не возникает, если земля получена в собственность до 2016 года и срок владения превышает 3 года либо семья владела участком более 5 лет при стоимости не более 5 млн. рублей.

Если земельный участок продается раньше установленного льготного срока, расчет производится одним из нижеперечисленных способов.

1. Расходный вычет. Доходы от продажи уменьшаются на сумму затрат по покупке земли (включая проценты по кредиту, услуги риэлтора). На остальную сумму уплачивается налог по ставке в 13%.
2. Имущественный вычет. Размер вычета составляет 1 млн. рублей и не должен превышать эту сумму в одном налоговом периоде. Сумма, уменьшенная на стоимость вычета, облагается налогом по ставке 13%.

В случае применения первого способа все расходы должны быть подтверждены документально.

При продаже земли, находящейся в долевой собственности, имущественный вычет может быть использован один раз и применяется на всю сумму сделки (то есть на весь объект целиком). При продаже долей по различным договорам право воспользоваться имущественным вычетом остается у продавцов в отдельности на сумму 1 млн. рублей для каждого.

Как подтверждает практика, продать земельный участок, полученный на третьего ребенка можно. Нужно только учитывать особенности такой сделки и выполнять законодательно закрепленные условия.

Источник: urexpert.online

Особенности применения налогового вычета при строительстве дома

Предлагаем рассмотреть тему: «особенности применения налогового вычета при строительстве дома» с комментариями профессионалов. Мы старались разъяснить все понятным языков и полностью раскрыть тему. Внимательно причитайте статью и, если возникнут вопросы, вы можете их задать в комментариях или напрямую дежурному консультанту.

Перечень документов для получения налогового вычета за квартиру 2019

Список документов в налоговую инспекцию для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку инструкции где и как их взять

Согласно пп. 3 п. 2 ст. 220 НК, если супруги купили квартиру и оформили в совместную собственность, или же оформили только на одного из супругов, то они могут распределить вычет налога и вычет по ипотечным процентам в любых пропорциях — подробнее. Например, одному супругу 100%, другому 0%. Или 90% на 10%, 80% на 20% и т.п.

Но есть нюансы — если квартира куплена до января 2014 года, то «ипотечный» вычет распределяется между супругами в тех же пропорциях, что и налоговый. Если же после января 2014 года, тогда вычет налога можно распределить в одной пропорции, а «ипотечный» в другой. По умолчанию же всегда делится 50 на 50.

При покупке квартиры в новостройке по ДДУ или переуступке необязательно подавать свидетельство или выписку из ЕГРН. Т.е. вычет за квартиру в новостройке уже можно получать, даже если она еще не оформлена в собственность. Но только после подписания акта приема-передачи. Об этом ниже.

Какие нужны документы для получения налогового вычета за квартиру в 2019 году

• заполненная налоговая декларация за год или прошедшие годы по форме 3-НДФЛ;
• справка от работодателя, с описанием должности и стажа;
• заявление с просьбой выдачи части суммы налога;
• договор купли-продажи недвижимости;
• все чеки об оплате и погашении государственной пошлины;
• все полученные права собственности на квартиру;
• акт приема имущества.

Можно также рассчитывать на получение налогового вычета в социальной сфере при оплате обучения, медицинских услуг, а также при перечислении пенсионных взносов. Имущественный вид действует не только тогда, когда вы решили купить квартиру. Он применяется при продаже, изъятии имущества на государственные нужды, новом строительстве дома, погашении кредитных займов на жилье. Также льготы полагаются в ходе реализации ценных бумаг, при получении доходов от различных операций с деньгами.

Видео (кликните для воспроизведения).

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году

После выполнения всех действий заявителю остается направить заявку на возврат денежных средств и дождаться их зачисления на расчетный счет в банке. Важный момент: весь пакет документов предоставляется лишь при первом обращении. Если сумма возврата будет поделена на несколько частей, то дополнительного подтверждения права собственности не нужно.

1. Расходы на приобретение имущества, земельного участка, в том числе если оформлялось долевое участие в строительстве.
2. Расходы, понесенные на ремонт помещения, в том случае, если оно приобреталось без какой-либо отделки.
3. Размер процентов по кредитному договору с залогом недвижимости в пользу Банка.
4. Сумма налога, перечисленного в бюджет страны.

Перечни документов для получения налоговых вычетов

14. Если приобретена квартира в общую долевую собственность и в документах на право собственности не оговорена доля собственности, то совладельцы собственности должны между собой определить долю для использования имущественного налогового вычета и приложить к декларации заявление о распределении долей собственности между совладельцами либо отказ одного из них в пользу другого.

8. Платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком из личных доходов (оформленные в установленном порядке, к примеру, в расписке продавца указываются паспортные, адресные данные, от кого, за что, по какому договору, какую сумму получил) (оригинал, копия).

Какие документы для налогового вычета при покупке квартиры нужны в 2018-2019 году

Плюс обращения к работодателю в том, что для получения вычета не нужно будет ждать окончания налогового периода, как в случае с оформлением через налоговую инспекцию. Напомним, что обратиться в ФНС можно только после окончания года, в который была приобретена квартира.

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка из бухгалтерии работодателя по форме 2-НДФЛ;
• правоподтверждающая документация на квартиру – договор купли-продажи, акт приема-передачи, свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН с 2018 года;
• договор ипотеки, график погашения и перечисления процентов – если жилье приобреталось в ипотеку;
• бумаги, подтверждающие перечисление средств за покупку недвижимости – квитанции, банковские выписки с лицевых счетов, чеки, справки из банка-кредитора);
• свидетельство о регистрации брака, заявление о распределении имущественного налогового вычета между мужем и женой – если квартира приобреталась в совместную собственность.

Перечень документов для получения налогового вычета за квартиру по ипотеке 2018

При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности. В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года распределение размера вычета в случае приобретения жилья в общую долевую собственность отменено.

• если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
• если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.

Оформление вычета при ипотеке: перечни требуемых документов

1. В перечень документов второго типа — при оформлении вычета у работодателя, будут входить те же документы, кроме:

• декларации и справки (они не требуются);
• заявления на получение вычета (но вместо него потребуется другое заявление — на подтверждение права на вычет, аналогично, адресуемое ФНС);
• заявление для работодателя.

1. Сведения о получателе заявления:

• ФИО непосредственного получателя (в общем случае — генерального директора фирмы или ФИО ИП);
• наименование организации-работодателя.

1. Сведения о составителе заявления:

• ФИО;
• должность.

1. Наименование документа — «Заявление».

1. Запрос по существу.

Как получить имущественный вычет за ремонт квартиры

1. Для того, чтобы включить расходы на ремонт в общую сумму вычета, в договоре купли-продажи недвижимости (или ином контракте, на основании которого человек приобретает право собственности на жилье) должно быть прямо указано, что на объекте недвижимости не произведен ремонт. То есть — жилье не имеет чистовой отделки.

• декларацией 3-НДФЛ, справкой 2-НДФЛ;
• заявлениями — на компенсацию по форме ФНС за расходы на покупку жилья, а также на компенсацию за расходы на ремонт (оба вида расходов, как мы уже знаем, должны заявляться при оформлении вычета одновременно);
• копией паспорта заявителя;
• копией договора купли-продажи или иного контракта, по которому налогоплательщику переходит право собственности на квартиру (в соответствующем документе обязательно должны быть отражены сведения о том, что в жилье не проведена чистовая отделка);
• копия свидетельства о праве владения квартирой или же акта приема-передачи (если первый документ еще не оформлен);
• копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта (контракт с подрядчиком, банковские чеки на закупку стройматериалов, на оплату работ по составлению проектной документации — если они проводились).

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Действующим Налоговым кодексом установлена максимально допустимая сумма вычета. Она равняется 260 тыс. рублей на одного гражданина, т.е. владелец вправе вернуть 13% с 2 млн. рублей. Собственник не сможет претендовать на выплату максимальной суммы вычета, если НДФЛ меньше нее.

Налогоплательщик вправе подать документы на вычет не только при личном посещении ФНС, но и онлайн. Это достаточно удобно, в особенности при повторной подаче заявки на выплаты. Передать документы в налоговую службу через интернет можно лишь за счет использования официального сайта ФНС. Предварительно, гражданин должен посетить отделение налоговой и попросить зарегистрировать его личный кабинет. Сотрудник службы выдаст ему на руки логин и временный пароль, который в последующем необходимо будет изменить на постоянный.

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку в 2019 году

1. Налоговый орган переводит всю полагающуюся ставку одномоментно на счет в банке. Законодательство отводит на такую операцию один месяц с даты окончания проверки бумаг.
2. Работодатель перестает удерживать налог с заработка. При этом труженику на руки выдается большая сумма, а возмещение происходит постепенно.

Нет видео.

Видео (кликните для воспроизведения).

1. Собрать необходимые бумаги (перечислено выше).
2. Сдать их в налоговую организацию по месту регистрации. Заполнить заявление, в котором указать способ получения:

1. на счет (указать реквизиты);
2. через работодателя (написать его регистрационные данные).

Перечень документов для получения налогового вычета за квартиру 2019

• заполненную по форме, действовавшей в году, за который заявляется вычет.
• на возврат НДФЛ (если вычет заявляется через налоговую).
• о подтверждение права на вычет (если вычет будет получаться по месту работы).
• Документы, подтверждающие приобретение недвижимости: выписка из ЕГРН и договор купли-продажи если приобретено готовое жилье или договор долевого участия и акт приема-передачи, если приобретена новостройка.
• Платежные документы (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки со счета о перечислении средств продавцу и т.д.).
• Паспорт или его копию.
• Справку 2 НДФЛ.

» » Документы для получения вычета 9 июля 2019 Полный список документов для налогового вычета за поименован в ФНС РФ от 22 ноября 2012. Обратите внимание, что данный перечень является исчерпывающим, что, в свою очередь, означает, что требовать другие, не приведенные в данном письме бумаги, налоговый орган не имеет права, равно, как и отказать в праве на вычет или в принятии документов на проверку по данному основанию. Эти документы необходимо сдать в налоговый орган в любом случае, независимо от того, по какой недвижимости заявляется вычет – новостройке, готовому жилью, индивидуальному жилищному строительству, как оплачивается покупка (с использованием ипотеки или без) и независимо от того приобретается ли квартира в единоличную или совместную собственность. Единственным исключением является случай, когда вычет заявляется через работодателя.

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2014 году. В 2016 году Иванов достроил дом, в 2017 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2018 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.

При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет (Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье: «Когда и за какие годы подавать документы для получения имущественного вычета»).

Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата

Согласно положениям Налогового Кодекса Российской Федерации, право на возмещение затрат при приобретении жилища граждане страны имеют не только при покупке готовой жилой недвижимости, но и выполнении строительных работ на участке земли. Обращение за получением компенсации возможно для возведения жилья непосредственно на личные средства собственника, и при взятии целевого займа в кредитных организациях, чтобы покрыть выплаченные банковские проценты. В этом материале мы подробно рассматриваем, как получить налоговый вычет при строительстве дома, говорим, на компенсацию каких расходов можно претендовать и обсуждаем важные моменты.

Налоговый вычет при строительстве дома

Ситуации, в которых можно претендовать на получение возврата при строительстве

Таблица 1. Ситуации, когда можно претендовать на получение возврата НДФЛ

Если бы вы приобрели земельный участок и выстроили на нем дачный дом, пригодный для жилья, а затем провели процедуру оформления в роли приспособленного к проживанию строения, но не предоставляющего возможности зарегистрироваться в нем, вы бы не имели возможности подать заявление на получение государственной компенсации.

Покупка земельного участка для дальнейшего строительства

Подробно о вычете за приобретение земельного участка, узнаете из нашей статьи. Рассмотрим на какую сумму можно рассчитывать, обстоятельства возврата, а также в какие сроки возможно получение вычета.

А если вы по официальному договору о продаже и покупке объекта купили недостроенный коттедж в три этажа, а после покупки довели строительство до конца и зарегистрировали его, как свою собственность, можете претендовать на возврат не только затраченных на приобретение средств, но и на завершение строящегося объекта и его отделку.

Список расходов, входящих в перечень доступных для возмещения

Согласно букве закона, существует перечень определенных расходов при строительстве жилого объекта, на частичное возмещение которых можно претендовать. Все они представлены в 220 статье главного свода правил страны, регулирующего налоговые правоотношения.

Читайте так же: Что будет, если вообще не платить кредит банку – последствия для заемщика и действия банка

Какие расходы можно компенсировать?

• затраты, направленные на покупку участка земли для последующего возведения жилья;
• средства, отданные за покупку участка земли со стоящим на нем недостроем, подразумевающимся как жилой дом по завершению строительных работ;
• затраты на приобретение материалов для строительства жилого объекта недвижимости, а также нужных элементов отделочных;
• средства, затраченные на составление документации проектно-сметного характера;
• деньги, отданные на подведение и подключение к зданию сетей инженерного характера и других коммуникационных систем.

Обратите внимание! Словесное описание затрат – недостаточное основание для получения денег. Чтобы вернуть средства, нужно предоставить документальное подтверждение совершенных расходов, в виде чеков или квитанций.

Список расходов, не являющихся основаниями для возврата отчислений

Теперь давайте рассмотрим перечень расходов, по которым претендовать на получение средств от государства получится:

• при затратах денежных средств на работы по реконструкции и иному обустройству уже построенного и зарегистрированного дома;
• при проведении в готовом доме перепланировки;
• при установке оборудования необходимого, такого как унитаз, ванна или душевая, котел отопительный электрический, газовый и т.д.;
• если на участке производилась постройка пристроек и хозяйственных отсеков, а также любых других отдельно стоящих объектов, например бани или гаража.

Приведем пример. Вы возвели коттедж на собственной земле, а затем поставили гараж из кирпичей и баню деревянную. Внести два последних объекта в список претендующих на компенсацию расходов вы не имеете право, так как согласно закону туда попадают лишь средства, ушедшие строительство жилого объекта (дома) и отделочные работы в нем.

Возникновение права на получение государственной компенсации строительных затрат

У гражданина появляется право потребовать денежной компенсации затрат на построенный самостоятельно дом тогда, когда он регистрирует его, в качестве собственности жилой. Чтобы доказать, что процедура регистрации налогоплательщиком успешно пройдена, необходимо предоставить в соответствующие структуры справку из Единого государственного реестра недвижимости.

Обращение в отделение налоговой службы за получением денег возможно лишь по завершению календарного годичного периода, ставшего временем прохождения регистрации недвижимого жилого имущества

Получается, если вы возвели коттедж на своем участке в 2014 году, то подать обращение в Федеральную налоговую службу за компенсацией средств вы имеете право в 2015.

Приведем пример. Вы запустили процесс возведения жилого дома в начале 2012 года, закончили его строительство в середине 2014 года. Оформление построенного коттеджа в собственность с занесением в Единый государственный реестр недвижимости произошло в 2015 году, получается, что обращение в органы подать на возврат некоторой части средств вы можете только по наступлению 2016 года.

Одновременно с этим, подача на последующий год после периода прохождения регистрационной процедуры не является обязательной, у вас есть еще время, так как подать бумаги на получение вычета можно за прошедшие 36 месяцев.

Приведём пример. В 2013 году вы построили на своем участке коттедж и прошли процедуру регистрации в собственность. В 2013 и 2014 годах вы не были официально трудоустроены, и лишь в 2015 году получили работу с «белой» заработной платой и договором о трудоустройстве. Получается, что активировать возврат подоходного налога вы можете лишь в 2016 году и получить все выплаты за 2015. При этом полагающаяся вам сумма, не выданная полностью, перенесется на последующие годы.

Если же справка из Единого государственного реестра недвижимости уже у вас на руках и ждать конца года вы не хотите, то обратитесь за получением средств по месту работы. Да, вы не получите единую выплату, однако будете постепенно возвращать по 13% от заработной платы каждый месяц, пока вся полагающаяся вам сумма не будет выдана.

Какой способ получения денег удобнее, решать вам, однако мы думаем, что лучше по возможности дождаться возвращения полной суммы, которую можно ощутить реально

Какие документы нужно иметь для оформления возврата средств

Чтобы оформить получение вычета по имуществу согласно требуемым законом правилам, необходимо представить в налоговую инспекцию следующие бумаги:

1. Справка со сведениями о построенном жилище из Единого государственного реестра недвижимости.
2. Декларационный бланк 3-НДФЛ, заполненный плательщиком самостоятельно.
3. Ксерокопии платежных документов и других бумаг, свидетельствующих о возникновении затрат. Они могут существовать в виде:

1. копий заключенных с физическими лицами договоров или расписок от них, с указанием паспортных данных и реквизитов;
2. копии заключенных со строительными фирмами договоры, поручения по платежам и т.п.;
3. товарные чеки по оплате материалов, использованных во время строительства и отделочных работ;
4. заявление, написанное собственником жилья, в котором он требует предоставления вычета;
5. справка от бухгалтерского отдела по месту работы 2-НДФЛ;
6. ксерокопии всех страниц паспорта.

1. договор между банком и берущим займ;
2. справка по уплате процентов банку.

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Величина компенсации от государства, выдаваемой на возведение или доведение до ума жилого объекта на земельном участке, определяется по стандартной для имущественного вычета схеме, то есть так же, как и для других разновидностей имущества.

Какой может быть величина компенсации

Максимально можно вернуть не более 13% от общей суммы совершенных при возведении объекта затрат, при этом не дозволяется превышение суммы в 2 000 000 рублей.

Ежегодно вы имеете право на возвращение суммы, не превышающей отчисленных с ваших доходов в бюджет страны в это же время в совокупности средств. Если за указанное время вы не получите деньги в полном размере, то оставшуюся часть перемещают к выплате на последующие 12 месяцев и так пока все деньги в полагающемся объеме не будут возвращены.

Приведем пример. В 2014 году вы возвели на участке дом для дальнейшей жизни в нем. Суммарно затраченные на процедуру возведения и отделочные работы средства составили 10 000 000 рублей. Вы имеете право на возврат налога согласно покрытию затрат в размере не более 2 миллионов рублей от суммы. Однако, поскольку вы замужем, ваш муж также может претендовать на возвращение средств в размере 13% от двух миллионов и получается, что от 10 миллионов будут компенсированы всего четыре.

Если же вы брали ипотеку и дом строили не в 2014, а в 2013 году, то погасить можете полностью все отданные проценты, без ограничений, так как такие ограничения вступили в силу лишь в 2014 году, с первого дня января месяца.

Если же, как в задачке выше, дом приобретен в 2014, то получить на покрытие процентов можно максимально 13% от 3 000 000 рублей, то есть 390 000 рублей.

Вы имеете право на получение компенсации кредитных процентов лишь в том случае, когда дом был оформлен, как жилье, с правом регистрации в нем. Помимо прочего, вы имеете право на подачу вычета также по произведенным при строительстве расходам, а не только на ипотечные проценты.

Возможно ли включение в список затрат произведенные после регистрации недвижимости расходы

Очень часто отделочные работы и расходы на приобретение материалов продолжают происходить еще порядочное время до получения выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков. Следовательно, возникает вопрос, имеется ли возможность включения их в список затрат по возврату налога, а также, можно ли изменять сумму, требуемую к вычету, после того, как она уже будет один раз заявлена?

Федеральная налоговая служба России решила, что ответ на вопрос о включении данных средств в список будет положительным, кроме того, даже если вычет на момент их включения уже был предоставлен, сумму все еще можно изменить и получить остаток. При этом изменение суммы будет возможно лишь на величину текущих затрат.

Приведем пример. В 2014 году вы построили самостоятельно на земельном участке двухэтажный дом, и зарегистрировали его в качестве своей жилой собственности, при этом расходы на строительство составили полтора миллиона рублей. В 2015 году вы предоставляете в органы декларацию за прошедший год и получаете возврат. В этом же году вы проводите дополнительные отделочные работы дома еще на полмиллиона, получается, что в 2016 году вы сможете подать в органы еще одну декларацию, уже за 2015 год, благодаря которой заявите к вычету полную сумму, в 2 миллиона и получите недостающие 13% от 200 тысяч рублей.

Как видите, возврат средств по имущественному вычету ввиду строительства жилого дома на земельном участке производится по стандартной схеме, аналогичной для всех видов подобной недвижимости. Чтобы получить его, нужно собрать также стандартный пакет документов и предоставить их в отделение налоговой службы по вашему месту проживания. Мы желаем вам успехов с получением государственной компенсации и в проведении строительных работ!

Вычет на строительство не отличается для других форм недвижимости

Особенности применения налогового вычета при строительстве дома

Статья рассказывает, как получить налоговый вычет при строительстве дома, разъясняет тонкости законодательства.

Строительство собственного дома обходится недешево. Потому граждане могут возместить расходы на строительство. Если оформлялась ипотека, то также компенсируются расходы на оплату ипотечного кредита и рефинансирование задолженности.

Возмещение сделать можно из своего НДФ. Права на льготу получают лишь те граждане, которые исправно платят из своей зарплаты в бюджет РФ налоги.

Не всегда полагается возмещение. Если строение подходит для проживания и прописки, то налог вернут. Когда для проживания строение не годится, то можно не заморачиваться сбором документации для ИФНС. Все равно в предоставлении льготы будет отказано.

Есть еще и другие поводы для отказа:

1. Сделка заключена между близкими родственниками. Например, сын приобретает у своей матери дом, или жена заключает сделку с мужем.
2. Не возмещаются средства, полученные в качестве государственной поддержки (маткапитал).
3. Одна сторона сделки зависит от другой. Например, находятся в должностном подчинении на работе.

Кстати, если использовался маткапитал, то часть средств вернуть все-таки можно – это собственные затраты.

Куплен ли дом или построена квартира, значения не имеет. Более 260 тыс. рублей все равно не вернут. Максимальная сумма, которая принимается для расчетов, составляет 2 млн руб.

Когда сумма издержек не превышает 2 млн руб., то возврат будет осуществлен с такой суммы, которую сможет подтвердить гражданин.

Возврат подоходного налога при строительстве коттеджа

Собственных средств не всегда хватает, чтобы построить коттедж и оплатить покупку земли. Потому оформляется ипотека. Отдельно осуществляется возврат средств, направленных на погашение ипотечного кредита. Если решить нужно, как получить налоговый вычет при строительстве дома, то обязательно придется справки собирать. Понадобится договор, заключенный с финучреждением, а также справка об уплате процентов по ипотеке.

При подписании договора с кредитной организацией, желательно внимательно ознакомиться с текстом документа. Дается сейчас налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году, если заем имеет целевое назначение: приобретение или строительство дома. Такие разъяснения дает Минфин (письмо № 03-04-05/7-535).

Пример. Дроздов решил построить дом. Но денег у него не хватало, потому он обратился в банк, взял потребительский кредит. Далее Дроздов обратился в фискальное ведомство для получения льготы. Но получил отказ.

Обоснование: целью займа не является строительство жилья.

Сохраняется ли льгота, если за чеки родственник платил

Общее правило простое: возврат подоходного налога при строительстве дома осуществляется, если имеются платежные документы: чеки, квитанции об оплате. Но как быть, если расходы нес родственник или другой человек? Есть два варианта решения проблемы:

1. Оформить доверенность на проведение платежей по договору;
2. Составить договор займа. Оформить оплату строительных работ как возврат денежных средств по соглашению займа.

Суть составления документов сводится к доказыванию того, что налогоплательщик оплатил строительные работы.

Если дом муж и жена построили, то для получения имущественного вычета нужно подтвердить перечень расходов. Право на льготу получают муж и жена. Они могут решить между собой, в каком размере сделать вычет.

Окончание строительных работ подтверждается документами и выпиской из ЕГРН. Для получения вычета на строительство дома нужно заявление написать, где уточнить, кто из сторон на что претендует.

Когда муж работает, а жена – нет, то она может отказаться от своей льготы в пользу своего супруга. Соответственно, пишется в заявлении, что муж получит льготу 100%, а жена – 0%.

Больше налогов, чем платит гражданин, обратно он уже не получит. Так, если за год уплачен НДФЛ в 50 тыс. рублей, то столько же ему вернут.

Потому получение всех средств растянется на долгий срок. Снова придется обращаться в фискальное ведомство, подавать заявление и подтверждающую документацию.

Таким образом, налоговые преимущества реализуются не сразу, весь процесс в этом отношении может длиться несколько лет.

Отсутствуют указания о сроке обращения, чтобы вернуть подоходный налог.

Важно! Само право на налоговый вычет при самостоятельном строительстве дома появляется после регистрации права владения. Перед тем, как стать владельцем дома, тоже приходится нести расходы, но компенсация выдается только после регистрации в Росреестре.

• самостоятельно представить документацию сотрудникам ИФНС;
• сделать оформление у работодателя.

Сразу расходы на строительство дома не возмещаются. Три месяца уходит на проверку документов, еще один месяц потребуется для перечисления средств на счет налогоплательщика.

Если оформление делает работодатель, то просто с заработной платы не делаются удержания. На протяжении года работник получает свою зарплату, с которой нет перечислений налога.

Новоселы-пенсионеры также могут 13% вернуть. С работающими пенсионерами все понятно. Они пенсию и заработную плату получают. Из зарплаты производится удержание НДФЛ. А как делается возврат для неработающих пенсионеров?

На строительство жилого дома может получить возмещение пенсионер. Для этого возмещение делается из дохода за три года, предшествующих выходу на пенсию.

Пример. Сергеев В.Н. – пенсионер и не работает. Он построил и оформил права на коттедж в Московской области в 2016 году. На следующий год он обратился за получением компенсации к сотрудникам фискального ведомства. Отчисления для пенсионера делается из дохода, полученного в 2015, 2014 и 2013 годах.

• чеки об оплате строительных материалов;
• договоры на оплату строительных и ремонтных работ;
• расписки от граждан, которые выполняли работы по найму.

Недвижимость строится не за один день, потому сбором документов о расходах, дающих налоговый вычет на строительство желательно заниматься сразу.

При постройке делается отделка, на нее также много средств уходит. Потому об оплате отделочных материалов также нужно инспекторам отчитаться.

Становится проблемой, как получить налоговый вычет за строительство собственного дома, если чеки потерялись.

Если нет подтверждающих документов, то и возмещения не будет.

2 способа, как доказать затраты:

• заказать выписку из банковской карточки;
• заказать дубликат квитанций в магазине.

За недостроенное здание также положены льготы. Размер возвращенного налога от трат зависит.

За построенный частный дом можно вернуть налог. Срока давности для обращения в ИФНС нет.
При строительстве дома нужно сохранять платежные документы, иначе налог не вернут. Имеет смысл составить список трат на стройку и отделку частного дома. От размера трат зависит размер возмещенного налога. Оформить вычет при строительстве можно у работодателя или возвращаем в налоговой службе.

Как вернуть часть затрат путем применения имущественного вычета?

П окупка квартиры или другой жилой недвижимости связана со значительными расходами. Где изыскать дополнительные средства? Ответ прост – вернуть часть затраченной суммы через вычет. Преференция доступна лицам, уплачивающим налог с доходов по ставке 13%. Предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры после обращения в территориальное отделение ИФНС.

Возврат налога производится на основании декларации, подтверждающих документов и заявления. Лицо, желающее вернуть НДФЛ до истечения отчетного календарного года, имеет право получить вычет от работодателя. Льгота предоставляется на основании уведомления из ИФНС.

Что такое имущественный вычет при покупке квартиры и как его получить?

Возможность использования льготы возникает в случаях:

1. Покупки жилой недвижимости различного типа – квартиры, комнаты, дома, коттеджа.
2. Оформления в собственность земельного участка с целевым назначением под жилой постройкой или для возведения объекта ИЖС.
3. Строительства жилого дома.
4. Уплаты процентов по ипотечному кредиту, оформленному для покупки или строительства жилого объекта.

Размер вычетаемой из доходов суммы состоит из величины фактически произведенных затрат. Общая сумма льготы ограничивается лимитом в размере 2 млн. рублей. Максимальная сумма возврата составляет 260 тысяч рублей. Для определения точной суммы возврата используют калькулятор, размещенный на сайтах финансового профиля. Сервис позволяет высчитать неиспользованный остаток. Установлены ограничения в условиях предоставления:

• Соискатель льготы должен быть резидентом РФ. При соблюдении остальных условий льгота может быть заявлена как гражданином РФ, так и иностранным подданным.
• Лицо должно иметь доходы, облагаемые по ставке 13 процентов.
• Возможность возврата суммы предоставляется единожды в течение жизни в пределах лимита.
• Сумма ограничивается размером платежа, внесенного за приобретение имущества, проведение строительных работ, выплаты процентов по ипотечному кредитованию.

Возврат суммы осуществляется после обращения в ФНС или у работодателя, на основании уведомления, выданного работнику. Способ получения уведомления лично или через почту указывается при подаче заявления. Соискатель самостоятельно выбирает источник возврата налога.

Для получения льготы необходимо обратиться в территориальный орган ИФНС. Учет налогоплательщиков, прием отчетности, проверку данных и возврат переплаты определяет отделение, расположенное по месту регистрации лица. Соискатели представляют:

• Документы, подтверждающие право на получение льготы.
• Декларацию 3-НДФЛ по форме, действующей в отчетном периоде.
• Справку о доходах, исчисленного и уплаченного налога от работодателя. Безработному гражданину, не имеющему облагаемых подоходным налогом доходов, вычет не предоставляется.
• Заявление лица с просьбой о возврате излишне уплаченной суммы, указанием расчетного счета для перечисления переплаты. При отсутствии заявления возмещение не производится. Допускается указать просьбу о перечислении на счет в Сбербанке «новый».
• При планировании возврата налога у работодателя дополнительно предоставляется заявление с просьбой о предоставлении уведомления.

Представляется пакет документов в периоде, истекшем за одновременным возникновением событий – совершением расходных операций по приобретению жилья, получением дохода с внесением налога в бюджет. Ранее периода покупки жилья сумма уплачиваемого налога не учитывается. Исключение составляют лица, получающие пенсию. Неработающим пенсионерам предоставляется возможность использовать доход, полученный в 3 периодах, предшествующих возникновению права.

Отчетность ежегодная, представляется по истечении календарного годового периода. Бланк декларации универсальный, содержит значительное количество листов, заполнение которых осуществляется по различным основаниям. Декларация подается в составе заполненных листов. Особенность декларирования:

1. Отчетность представляется по истечении года. При отсутствии других обязательств, требующих декларирования, срок подачи декларации не ограничен.
2. Налогоплательщик НДФЛ имеет право задекларировать доходы, расходы и переплату в течении нескольких отчетных периодов. Декларация подается на бланках, актуальных в отчетном году.
3. При обращении в Инспекцию учитывают срок давности, позволяющий распоряжаться денежными средствами. Сумма переплаты может быть возвращена плательщику в течение 3 лет.
4. Предусмотрена только одна декларация, подаваемая за отчетный период. Если лицо несет обязательства по декларированию доходов, одновременно заявляется вычет. Требование применяется для ИП, использующих в учете общую систему налогообложения.

Подача декларации осуществляется лично, через представителя, по почте или МФЦ. О перечне государственных услуг, представляемых конкретным отделением, можно узнать на горячей линии МФЦ. Налогоплательщики, зарегистрированные на портале Госуслуг, могут подать документы с использованием личного кабинета. Возможность отправки электронных форм через Госуслуги имеют лица, оформившие квалифицированную ЭЦП.

Имущественный вычет от работодателя предоставляется на основании уведомления из ИФНС. Выдачу документа осуществляет территориальное отделение Инспекции, после проверки фактов, предоставленных налогоплательщиком – соискателем льготы. Рассмотрение права на льготу с выдачей уведомления осуществляется в течение 30 дней.

По истечении периода и при условии наличия неиспользованного остатка уведомление необходимо получить повторно. При обращении во второй раз потребуется повторить аналогичную процедуру, представив полный пакет документов.

Лица, приобретая недвижимость, могут вернуть сумму внесенного в бюджет налога в текущем периоде времени. По истечении календарного года операции по налогам осуществляет ИФНС. Для получения льготы полагается:

1. Обратиться к руководящему лицу работодателя с заявлением. Предусмотрена простая письменная форма заявления с указанием просьбы предоставления вычета.
2. Предоставить уведомление из Инспекции ФНС, определяющее правомочность зачета доходов в счет необлагаемого имущественного вычета.
3. Подать декларацию на возврат суммы налога, перечисленной в начале года, до подачи уведомления. Отчетность представляется по истечении календарного года.

Работник предприятия получает освобождение от уплаты НДФЛ до полного погашения величины льготы или окончания календарного годового периода. Применение уведомления осуществляется с месяца подачи заявления руководителю.

Лицо, трудоустроенное у нескольких работодателей, может заявить льготу на каждом предприятии. Налогоплательщик должен получить уведомления для каждого рабочего места. Данные работодателей указываются в заявлении лица о получении уведомлений.

Для подтверждения правомочности льготы соискатели представляют документы, касающиеся приобретения недвижимости, процентов по ипотеке. В состав прилагаемых к заявлению включаются формы, подтверждающие:

1. Личные данные.
2. Правообладание собственностью. Представляются копии договора купли-продажи и регистрационной формы о внесении записи в Росреестр. На имущество, приобретенное в новостройке, представляется акт приемки недвижимости.
3. Расходные операции. Представляются квитанции, чеки, платежные поручения, выписки из расчетного счета в банке, расписки, заверенные нотариусом.
4. Получение дохода. Заявитель представляет справки о доходах от всех работодателей в отчетном году.
5. Состав семьи. Сведения о супруге или детях требуются при долевом строительстве или совместной собственности.
6. Расходы по кредитованию. Учитываются фактически произведенные затраты по договору ипотеки, оформленному при покупке или строительстве жилья. Представляются договор, выписка по расходным операциям.

Документы, за исключением справок, представляют в копиях с правом на запрашивание оригиналов.

Сумма положенного вычета складывается из величины фактических расходов. Лицо должно подтвердить затраты, понесенные лично. Предоставляется сумма льготы:

• в размере 2 млн рублей при условии величины затрат, превышающих установленный лимит;
• в сумме расходов, если затраченная сумма меньше предусмотренного ограничения.

Порядок исчисления суммы возврата следующий: из суммы дохода вычитается величина подтвержденных затрат. Возникшая в результате сумма служит базовой величиной для определения переплаты. Остаток предоставленного лимита, не использованного лицом, переносится на другой объект недвижимости.

Супруги, приобретающие собственность совместно, получают возможность использовать льготу в равных соотношениях или распределить в иной пропорции. Одновременно с декларацией лица представляют заявление о распределении расходов. Сумма, приходящаяся на каждого собственника, устанавливается независимо от доли.

Дополнительные сложности в расчете возникают при наличии несовершеннолетнего ребенка. Родители имеют право воспользоваться льготой в размере затрат, приходящихся на детей. Расходы, понесенные при покупке части жилья на ребенка, не увеличивают лимит, но используются в составе затрат. В дальнейшем, после достижения совершеннолетия, ребенок сможет воспользоваться льготой.

Особенность возврата НДФЛ имеет ограничение в случае приобретения недвижимости, частично или полностью оплачиваемой из бюджета. Законодательством не предусмотрен налоговый вычет при покупке квартиры, если затраты покрываются за счет бюджетных средств. К исключительным случаям, относят расходы, произведенные с использованием:

• субсидий, выдаваемых из бюджета малоимущим многодетным гражданам, инвалидам и другим льготным категориям, вставшим на учет в качестве нуждающихся до 2005 года;
• суммы материнского капитала, полученных при рождении детей;
• средств программы военной ипотеки, при оформлении которой расходы по приобретению жилого объекта несет МО РФ.

Остаток средств, покрываемый средствами физического лица, может быть заявлен в декларации в качестве затрат. Кроме исключения из состава затрат бюджетных средств льгота не предусмотрена при покупке недвижимости, приобретенной у родственников. Лица, связанные семейными, кровными узами, узаконенными связями, признаются взаимозависимыми, что не позволяет новому собственнику получить вычет.

Лица, оформившие договор кредитования, получают дополнительную возможность учесть в качестве вычета расходы по процентам. В составе затрат отражаются только уплаченные проценты. Общая сумма учитываемых процентов ограничивается лимитом 3 млн рублей. В состав документов включаются:

• договор ипотечного кредитования, заключенного на имя заявителя;
• платежные документы по уплате процентов, выписка из расчетного счета;
• справка из кредитуемого отделения банка о величине уплаченных процентов.

Возможность применить налоговый вычет при покупке квартиры возникает у лиц, получающих облагаемые НДФЛ доходы. Сумма произведенных расходов указывается в декларации, представляемой в территориальное отделение ИФНС. Возврат налога производится через ИФНС, по истечении отчетного года или у работодателя, в текущем периоде.

Здравствуйте. Меня зовут Софья. Я уже более 9 лет работаю юристом. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать сложные и не очень вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в удобном виде всю необходимую информацию.

Перед применением описанного на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Источник: mse69.ru

Как получить налоговый вычет при покупке гаража: пошаговая инструкция

НДФЛ — обязательство резидентов (граждан и иностранцев с соответствующим статусом) платить подоходный налог в размере 13%. Когда происходит любая сделка, в том числе продажи гаража, появляется доход, с которого и взимается налог. В декларацию владелец должен внести информацию о полученных средствах и осуществить отчисления в пользу государства.

Государство идет навстречу гражданам, платящим подоходный налог, и предоставляет им возможность воспользоваться налоговым вычетом. Заявить о возврате денег хозяин вправе, если гараж находился во владении до трех лет, с 2016 года – до пяти лет.

Хозяин может заявить также о вычете по гаражному объекту и по участку, если гараж с землей. В договоре купли-продажи просто нужно зафиксировать раздельно цену гаража и земли, они и будут играть главную роль, а также время пребывания их в собственности.

Список доходов, из которых не удерживается НДФЛ, написан в ст. 217 НК РФ. В ст. 217.1 НК РФ рассматриваются особенности освобождения от уплаты налога на недвижимость. Условия возвращения налога при покупке различных недвижимых объектов можно прочесть в статье 220 НК РФ.

Общие вопросы, которые касаются недвижимости, регулируются ГК РФ и ФЗ № 218.

Для гаража фиксированная сумма вычета равна 250 000 руб.

Порядок расчета НДФЛ

Чтобы рассчитать НДФЛ, необходимо отнять от стоимости дохода сумму, затраченную на покупку гаража. Потом высчитывается 13% от оставшейся суммы для перечисления в бюджет. При отсутствии бумаг, подтверждающих первоначальную стоимость, применяют вычет по налогу. Отнимают от суммы сделки 250 000 рублей. Высчитывают 13% от остатка.

Чтобы было более понятно, приведем пример. Вы решили продать за 400 000 руб. свой гараж, которым владеете 2 года. Вы имеете право воспользоваться вычетом или снизить получаемый доход, с которого будет взиматься НДФЛ. Налоговый вычет при этом считаем так:

Стоимость гаража при продаже — Предельная сумма вычета = 400000 – 250000 = 150000.

Теперь считаем НДФЛ: 150000 * 13% = 19500 руб.

Документы для получения налогового вычета

Основной список необходимых документов:

• в первую очередь, конечно же копии и оригиналы персональных документов;
• документы о праве собственности;
• договор купли-продажи;
• заявление на возврат денег;
• форма 2-НДФЛ и форма 3-НДФЛ;
• финансовые документы по расходам.

Подать декларацию можно лично обратившись в налоговый орган, отправив заказным письмом по почте, воспользовавшись интернет сервисом Госуслуг, передав через своего представителя (на основании нотариальной доверенности). При 2 и 3 пунктах правда для подписания заявления все же придется обращаться в налоговую лично.

Декларацию следует подавать до 30 апреля года, следующего за годом заключения сделки купли-продажи. После оформления декларации владелец гаража обязан погасить налоговый платеж не позже 15 июня. Следовательно, если хозяин гаража не войдет в эти сроки, за несоблюдение сроков предоставления декларации и неуплату налога, ему будут начислены штрафы за каждый месяц просрочки в 5% от положенной суммы налога к уплате.

Кому положен налоговый вычет

Право на него имеют:

• те, кто приобрели или построили гараж;
• те, кто купили участок земли для строительства совместно с жилым домом — и за счет собственных, и за счет заемных денег.

Также есть граждане, которые не имеют права на налоговый вычет. А именно:

• безработные пенсионеры, не получающие официального дохода и не платящие подоходный налог в прошлом налоговом периоде;
• люди, имеющие неофициальный доход («зарплату в конвертах») и не уплачивающие подоходный налог;
• близкие родственники, проводящие сделку купли-продажи между собой (родители и дети; усыновители и усыновленные; полнородные и неполнородные братья, сестры; внуки и бабушки с дедушками);
• предприниматели, использующие специальный налоговый режим (ЕНВД, УСН), в части доходов, полученных от предпринимательской деятельности. Но, если предприниматель помимо этих систем налогообложения осуществляет деятельность или выполняет работу, которая подлежит обложению НДФЛ, он приобретает право на вычет.

Инструкция по составлению 3-НДФЛ

Заказать составление 3-НДФЛ можно у нас, а можно справиться самостоятельно.

При составлении декларации готовой формой для написания и уже заполненным наглядным образцом. Форма заполняется максимально разборчиво заглавными печатными буквами в соответствии с представленными разделами. Заполняется ручкой с синей или черной пастой. Если вы печатаете ее на принтере, то используется только односторонняя печать синей или черной краской. Исправлять что-то в декларации нельзя.

Если при печати текст деформировался, то следует лист перепечатать. У каждой буквы должна быть своя ячейка. Цифры нужно указывать в рублях, округляем если до 50 копеек вниз, выше — вверх. Поля форм заполняются слева на право. Если отсутствует какой-то показатель в ячейках ставим прочерк.

В нижней части подписываемся и ставим дату.

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.

Источник: rtiger.com

Налоговый вычет за обучение

Вы можете вернуть 13% от суммы, потраченной на учебу (как свою, так и детей, братьев, сестер). Но есть лимит на максимальную сумму, с которой высчитывается вычет, и ограничения по времени подачи заявления.

Любое дополнительное образование – второе в вузе, курсы повышения квалификации, дополнительные занятия «для души», а также любые курсы, кружки, секции для детей – стоит немало. К счастью, часть потраченной суммы можно вернуть благодаря налоговому вычету. Рассказываем, как получить налоговый вычет за обучение, каков его возможный размер и как его оформить.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за образование?

Получить вычет можно за любые «образовательные вложения» – в школе, вузе, детском саду, дополнительные занятия, курсы, спортивные секции, художественные школы, даже курсы по вождению! Причем, оформить вычет можно как за свое обучение, так и обучение детей, братьев, сестер (не достигших 24 лет). За себя можно получить вычет при любой форме обучения (то есть, налоговый вычет за обучение в вузе можно получить при очной, заочной, дистанционной форме), за детей, братьев, сестер – только при очном обучении.

Важно! Другие родственники получить вычет за обучение ребенка не могут, только родители и опекуны. Если вы получаете деньги от кого-то, оформляйте все документы на себя, в этом случае вы сможете вернуть часть суммы.

Основное условие – у образовательного учреждения, услугами которого вы пользуетесь, должна быть лицензия. Номер лицензии или ее копию вы можете запросить у администрации.

Кто может получить налоговый вычет за обучение?

Любой гражданин, который имел целевые расходы и в этот период был трудоустроен и платил с доходов НДФЛ по ставке 13%. Так как налоговый вычет – это, по сути, сумма, с которой можно не платить налоги (или которую можно вернуть, если оплата уже произведена), без официального дохода вернуть вы ничего не сможете.

Как мы уже упоминали выше, родитель (опекун) может вернуть вычет за обучение ребенка, те же правила действуют для братьев и сестер. Другие родственники не могут рассчитывать на налоговый вычет.

Какие размеры налогового вычета

Общее правило: 13% от того, что вы потратили на обучение. Но есть определенные ограничения на сумму, с которой отсчитывается вычет.

Максимальный лимит на год за себя, братьев и сестер – 120000 рублей, за ребенка – 50000 рублей. И неиспользованный остаток нельзя перенести на следующий год, если оплата произведена в течение одного года! Соответственно, максимальная сумма налогового вычета за обучение – 15600 рублей.

Например, если вы потратили на образование 180000 рублей в течение одного года, налоговый вычет за учебу вы все равно сможете получить только со 120000 рублей (и он составит 15600 рублей). «Оставшиеся» 60000 рублей «сгорят», так как перенести их на следующий год нельзя. Но если вы оплатите образование частями – например, 120000 рублей в один год и 60000 рублей в следующий – то получите вычет в течение двух лет, и суммарно он будет больше (15600 + 7800 рублей, итого 23400 рублей). Поэтому если есть возможность «растянуть» оплату, это лучше сделать.

Способы оформления налогового вычета

Получить вычет можно разными способами:

• У работодателя в том году, когда вы обучаетесь. Для этого вы подаете в налоговую инспекцию заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов – это можно сделать онлайн на портале госуслуг. В течение 30 дней вам должны выслать подтверждение права на вычет. Его вы отдаете работодателю вместе с документами, список которых мы приводим далее, и у вас не вычитают из зарплаты «налоговую» часть, равную тому вычету, на который вы имеете право.
• Через декларацию в году, следующем за тем годом, когда вы обучались. Сделать это можно, кстати, в течение трех лет. Для этого подайте декларацию по форме 3-НДФЛ (сделать это можно онлайн на портале госуслуг). Имейте в виду, что для оформления декларации вам может понадобиться справка 2-НДФЛ (с мая текущего года вы можете скачать справку за прошлый год на портале госуслуг). Декларация будет проходить проверку (сроком до трех месяцев), после ее подтверждения в течение месяца вам должны вернуть сумму, равную налоговому вычету. Следить за этим можно в личном кабинете на портале госуслуг.

Список необходимых документов

Документы для налогового вычета за обучение:

• Копию договора на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
• Копию лицензии (если в договоре отсутствуют ее реквизиты);
• Копии чеков, квитанций на оплату. Напоминаем, что они оформляются только на вас.
• Справка 2-НДФЛ за тот период, когда вы платили за образование (если обращаетесь с декларацией в налоговую).

Если вы хотите получить вычет не за себя, дополнительно нужны документ о родстве с человеком, который обучался, справка о том, что обучение было очным, документ об опеке или попечительстве (если это актуально в вашем случае).

Какой вариант получения вычета предпочесть?

Возвращать налоговый вычет через работодателя удобно тем, кто не хочет разбираться с декларацией, а также заинтересован в том, чтобы получить деньги пусть и частями (если 13% от вашей зарплаты меньше, чем вся сумма вычета), но как можно быстрее.

Получать вычет через заполнение декларации удобнее тем, кто хочет получить всю сумму сразу, пусть и через некоторый промежуток времени.

Следите за новостями, подписывайтесь на рассылку.

При цитировании данного материала активная ссылка на источник обязательна.

Источник: rskrf.ru