Вычет при покупке или строительстве нового жилья сумма

CashGain.ru Недвижимость Налоговый вычет при покупке квартиры.

Немногие собственники жилой недвижимости осведомлены о том, что они могли получить налоговый вычет при покупке квартиры. Вернуть уплаченные государству 13% несложно, но необходимо знать множество нюансов.

О том, как выглядит имущественный налоговый вычет, что это такое и условия получения мы рассмотрим далее.

Налоговый вычет: основные понятия

Налоговый вычет при покупке жилья – официальный доход, который не подлежит налогообложению. Он предоставляется в нескольких направлениях:

• на покупку нового жилья, строительство дома, покупку земли на территории РФ;
• на погашение кредитных процентов по займам, оформленных для покупки жилой недвижимости на территории РФ;
• на перекредитование ипотечного займа, оформленного для приобретения жилья.

Основные правила и условия предоставления указаны в ст.220 Налогового кодекса РФ. Статья рекомендуется к ознакомлению перед покупкой квартиры и принятием решения о получении льготы.

Налоговый вычет за покупку квартиры. Декларация 3-НДФЛ через личный кабинет. Инструкция 2023

Требования к жилью

Виды имущества, за которые можно возвратить уплаченные налоги, прописаны в налоговом кодексе. К ним относятся:

земельный участок , подходящий для строительства и купленный для этих целей. Если земля куплена для иных целей, то возврат налога не положен.

Любая недвижимость должна соответствовать всем стандартам и нормам, иметь условия для проживания.

Имущественный вычет при покупке квартиры не будет перечислен в том случае, если собственность признана непригодной для комфортного проживания.

Изменения в законодательстве от 2014 года

В 2014 году законодательство о налогообложении перетерпело серьезные изменения. С этого времени налоговый вычет привязан не к объекту, а к плательщику . Если раньше использовать льготу можно было только один раз, то сейчас многократно, на общую сумму в 260 тыс. руб .

Другими словами, вернув налог за одну квартиру, можно вновь рассчитывать на льготу при очередном расширении жилплощади.

С нововведениями немногие поняли, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры. Семейные пары предположили, что смогут получить льготу при любой стоимости недвижимости. К примеру, если квартира обойдется в 4 млн руб. , то на супругов придется по 2 млн руб. каждому. Но, обратившись в налоговую службу, они получили отказ.

Дело в том, что при долевом строительстве или приобретении жилья, учитывается стоимость квартиры, а не количество участников.

Так, каждый из супругов может рассчитывать на налоговый вычет с 1 млн руб. , не более. Остаток налоговой льготы можно будет использовать при следующей покупке квартиры.

Изменения в 2016 году

Изменения 2016 года в законе о налоговом вычете коснутся, прежде всего, состава расходов , на которые распространяется возможность возвращения уплаченных взносов.

Так, при покупке новой квартиры к ним относятся расходы:

1. На покупку самого жилья.
2. На приобретение прав в жилой недвижимости.
3. На покупку материалов для ремонта.
4. На работы, необходимые для перепланировки, составления сметной документации и другие, нужные для создания комфортабельных условий.

При строительстве жилья:

1. На составление и разработку проекта, сметной документации, получения разрешения;
2. На покупку материалов для проведения отделки;
3. На оплату различных видов работ, проводимых для возведения нового дома;
4. На установку в построенном доме коммуникаций.

Перед тем как получить налоговый вычет при покупке квартиры необходимо учитывать, что в общую сумму не будут учитываться расходы на приобретение отделочных материалов, бытовой техники и сантехники.

Ремонт будет включен только в том случае, если при покупке квартиры в договоре указано, что недвижимость приобретена на стадии строительства и/или без отделки .

Иные расходы в 2016 году, как и ранее, учитываться не будет. Государством поощряются только самые необходимые расходы, без которых невозможно создать комфортабельную обстановку.

Налогооблажение сделок с недвижимостью, видео:

Налоговый вычет за квартиру: размеры и суммы

Каждый работающий человек ежемесячно уплачивает государству налог в 13% от своей заработной платы. Делает это работодатель при начислении вознаграждении, либо юридическое лицо в добровольной форме делает регулярные взносы при отсутствии официального трудоустройства.

Налоговый вычет за покупку квартиры представляет собой 13% от стоимости недвижимости. При этом цена не может превышать 2 млн рублей для покупки за наличные средства и 6 млн рублей для ипотечного кредитования.

Если стоимость недвижимость превышает указанные цифры, то имущественный налоговый вычет возвращается только с части уплаченных средств. Так, собственник недвижимости получит не более 260 тыс. руб. в случае покупки за личные деньги и 786,7 тыс. руб. в случае займа.

Так, если квартира была куплена за 1,5 млн руб. , то применяется следующий расчет: 1,5 млн *(умножаем)13% = 195 тыс. руб.

Если стоимость недвижимого имущества составляет более двух миллионов, то собственник получит 260 тыс. руб .

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры

Законодательством РФ предусмотрена определенная категория граждан, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры. К ним относятся:

граждане, имеющие официальное трудоустройство и регулярно уплачивающие подоходный налог в размере 13%;

несовершеннолетние дети , имеющие долю в жилье (налоговый вычет за квартиру оформляют трудоустроенные родители или опекуны).

Не могут рассчитывать на возврат налога юридические лица, неработающие граждане или лица, трудоустроенные неофициально, нерезиденты РФ, дети-сироты до 24 лет, военные и работник народного промысла, не отчисляющие налог.

Налоговый вычет предоставляется один раз за жизнь. Если сделка покупки была совершена до 1 января 2014 года и были возвращены 13%, то повторно воспользоваться льготой не получится.

Если сделку совершили позже 1 января 2014 года , то воспользоваться возможностью получения налогового вычета можно неоднократно, пока не наберется сумма в 260 тысяч рублей .

Когда не положен налоговый вычет за квартиру?

Нередко граждане, подавшие заявление на возврат уплаченных налогов, получают отказ. Он возможен в нескольких случаях:

• когда сделку заключают взаимосвязанные лица (родственники, коллеги);
• когда сделка проводится за счет работодателя;
• когда сделка была оплачена государственными субсидиями (например, материнским капиталом).

Налоговый вычет за квартиру оформляется на сумму, уплаченную из личных средств. И если основная часть была погашена материнским капиталом или другими государственными субсидиями, то возврат налога оформляется на собственные средства.

Имущественный вычет для пенсионеров в 2016 году проводится на общих основаниях. Льготы и господдержка не предусмотрена.

Военные могут рассчитывать на льготу только в том случае, если недвижимость была куплена за личные средства. Собственник жилья, доставшегося ему за счет государства, обязан уплатить налоги на общих основаниях.

Как получить налоговый вычет

А теперь о том, как получить налоговый вычет, куда обратиться, и какие нужны документы. Сделать это можно двумя способами: обратиться в службу ФНС или через руководителя.

Через налоговую инспекцию

Обращаться в налоговую службу за оформлением вычета можно в любое время, даже после апреля, когда заканчивается декларационная кампания. С собой потребуется взять следующие документы:

1. оригинал паспорта заявителя и свидетельство о рождении ребенка (если родитель получает вычет за несовершеннолетнего лица);
2. декларация 3-НДФЛ;
3. справку о доходах за последний год по форме 2-НДФЛ (если собственник трудоустроен сразу в нескольких организациях, то справку нужно брать с каждой из них);
4. реквизиты личного банковского счета;
5. ИНН;
6. документы на недвижимость: договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности.

В инспекции потребуется написать заявление на налоговый вычет и приложить копии документов, заверенные у нотариуса или юриста. Далее сотрудники налоговой инспекции рассматривают просьбу гражданина и выносят решение в течение трех месяцев.

В случае положительного решения на указанные банковские реквизиты будут перечислены деньги. Сроки выплаты составляют от 2 недель до 1 месяца . Потратить средства можно на свое усмотрение.

Через работодателя

Еще один способ как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры – это предоставить работодателю информацию напрямую. В бухгалтерии организации будет произведен перерасчет, позволяющий на несколько месяцев избавиться от необходимости выплачивать 13% от своей заработной платы до тех пор, пока вычет не будет исчерпан. Для этого потребуется:

1. В налоговой инспекции заказать документ, подтверждающий право гражданина на льготу. Все перечисленные выше документы (кроме справки 2-НДФЛ) предоставляются в налоговую инспекцию.
2. Предъявить по месту официального трудоустройства полученную справку.
3. Со справкой потребуется предъявить документы на недвижимость.
4. Написать заявление и дождаться результата. В случае положительного решения в ближайшие несколько месяцев работник освобождается от уплаты налогов.

• Получение налогового вычета при покупке квартиры продолжается до тех пор, пока не наберется полная сумма или до окончания года.
• Подтверждать право на налоговый вычет придется ежегодно (при покупке в кредит), обращаясь в службу ФНС.
• Заявить свое право на льготу можно сразу после оформления в собственность квартиры, не дожидаясь окончания года.
• Если собственник недвижимости трудоустроен в нескольких организациях, то налоговый вычет может быть разделен.

Рассмотрим на примере.

В феврале 2014 гражданином Ивановым была приобретена за личные средства квартира с кадастровой стоимостью 2 млн рублей . Он официально трудоустроен на двух работах.

Не дожидаясь окончания календарного года, Иванов написал заявление на налоговый вычет у обоих работодателей, разделив сумму пополам ( по 1 млн руб ). Получив согласие, он передал уведомление в бухгалтерию компаний.

С этого месяца он начал получать заработную плату без вычета 13% до исчерпания всей суммы или конца календарного года.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

В том, как оформить налоговый вычет за квартиры в ипотеку, есть несколько особенностей. И главная из них – это увеличенная сумма за счет процентов по кредиту.

Также отличаются и сроки, в течение которых возвращается вычет. Так, если ипотека выплачивается 20 лет, то 20 лет и будут возвращаться налоги.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку предоставляется в том случае, если цена на недвижимость не превышает 6 млн рублей вместе с процентами.

Когда общая стоимость выше 6 млн рублей, налоги возвращаются только за указанную сумму. Максимальный размер льготы при этом составит 786,7 тыс. руб .

Как получить налоговый вычет с квартиры, купленной в ипотеку? Видео:

Налоговый вычет при продаже квартиры

Отдельное внимание заслуживает налоговый вычет при продаже квартиры. Выплатить налог в размере 13% придется продавцу, недвижимость которого находится в собственности менее 5 лет .

Если квартира была куплена более 5 лет назад , то налогоплательщик освобождается от уплаты налогов.

• когда происходит обмен недвижимости , при этом стоимость продаваемой и покупаемой квартиры одинаковая, продавец освобождается от налога;
• если покупаемая квартира дороже , то продавец может оформить налоговый вычет на разницу в стоимости недвижимости;
• если доплата происходит со средств государственных субсидий , в том числе за счет материнского капитала, вернуть налог не получится.

Налоговый вычет при продаже недвижимости перетерпел за последние несколько лет серьезные изменения. Так, с 2014 года срок владения квартирой был продлен до пяти лет. Налоговая льгота рассчитывается с учетом кадастровой стоимости имущества.

Семейный налоговый вычет

Множество нюансов нужно учитывать в случае приобретения жилья в браке. Налоговый вычет при покупке земельного участка или квартиры делится поровну между собственниками.

Также доли можно распределить в любых пропорциях. Например, супруг вложил значительную часть денег в квартиру, поэтому ему присуждается 80% от стоимости жилья. Если жена (или муж) полностью отказывается от вычета, то он не теряет на него право при следующей покупке.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке или на покупку жилья может оформить один из супругов, если второй уже использовал такую возможность, но документы оформлены на него. Поскольку имущество, приобретенное в браке, делится поровну между супругами (если иное не предусмотрено в брачном договоре), значит, на льготы по нему могут рассчитывать оба партнера.

Например. В семье Петровых была куплена квартира стоимостью 5 млн руб . Документы оформлены на супруга, который налоговый вычет полностью исчерпал. Супруга имеет право подать документы на налоговый вычет за покупку квартиры.

Однако получить налоговый вычет за другого супруга нельзя. Например, партнеры оформляют льготу по месту трудоустройства. Вскоре жена увольняется и перестает перечислять налоговые взносы. Муж при этом не может дополучить остаток вычета, который не исчерпала супруга.

Вычет за ребенка

Нередко налоговый вычет на строительство жилого дома или покупку квартиры возвращается за счет своих детей.

Если недвижимость покупается в собственность несовершеннолетнего подопечного или родного ребенка, то один из родителей или оба могут написать заявление в ФНС для оформления льготы.

Получить льготы могут даже родители, не состоящие в браке. Например, отец не живет с матерью и ребенком, но помог им решить жилищные проблемы, и официально признан родителем малыша. В этом случае он может рассчитывать на налоговый вычет.

Если государство предоставляет льготы, то отказываться от них не стоит. Тем более, когда речь заходит о сумме в несколько сотен тысяч рублей. Налоговый вычет позволяет вернуть уплаченный ранее подоходный налог при покупке любой жилой недвижимости.

Источник: cashgain.ru

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры — сумма и необходимые документы для его получения

Приобретение недвижимости – крупная сделка, на которую обычно уходят все накопленные, занятые у родственников и ипотечные деньги. Порой семье приходится много лет выплачивать кредит. Стоит выяснить, как получить налоговый вычет при покупке квартиры и кому он положен. Чтобы частично возместить расходы.

Что собой представляет имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству гражданин после приобретения недвижимости (квартиры, дома, земельного участка), вправе получить обратно часть денег.

Таким образом, полученная сумма позволяет уменьшить годовой размер НДФЛ. Это касается объектов:

• квартира, комната;
• жилой дом (включая недостроенные строения и жилые блоки внутри таунхаусов);
• земельный участок (чтобы построить там дом);
• территория под уже купленным домом;
• доли в вышеперечисленных объектах имущества.

Это выплаченный подоходный налог. Данный имущественный вычет прописан в содержании Налогового кодекса – 220 статья. Помогает людям улучшить существующие жилищные условия.

Кто имеет право на возврат средств, а кому откажут?

Прежде всего – граждане России. Все физические лица, кто фактически проживает внутри страны уже 183 календарных дня (минимум) 12 месяцев (год). Большинство россиян, согласно положениям 202 и 207 статей в НК РФ.

Важное условие: возмещение налогового перечисления будет, если у человека за год был постоянный, облагаемый НДФЛ доход. Ставка неизменная 13%. Например, официальная зарплата или деньги, полученные после реализации личного имущества. Все официально трудоустроенные граждане ежемесячно платят 13% НДФЛ с каждой получаемой зарплаты. В бухгалтерии его сразу отнимают, и сотрудник получит остальное.

Категории граждан, обладающие правом получить вычет с учетом изменений 2021 года

Виды получателей

Условия, статьи НК РФ

Родители, усыновители, назначенные судом опекуны/попечители. Когда приобретают или строят объекты недвижимости. Причем, собственником указывается несовершеннолетний ребенок.

Могут согласно 220 статье.

Военнослужащий, получивший квартиру/дом от государства

Может частично, с суммы, которую он добавил по программе военная ипотека за дополнительный метраж.

Наследник, кому досталась ипотечная квартира, долг по которой погашен не полностью. Умерший остался должен.

Иностранный гражданин, если он купил жилье/участок земли.

Может, если резидент России (207, 220, 226 статьи)

Причем, важна не только категория человека, также сложившиеся обстоятельства. Механизм назначения вычета тоже понятен. Вернуть его могут официально трудоустроенные граждане РФ, ежемесячно выплачивающий государству 13 процентов НДФЛ. Подобная ставка будет использована для определения суммы возмещения. И работает программа при:

• покупке жилья;
• постройка недвижимости;
• расходы, понесенные на ремонт, отделку жилплощади (главное собрать все чеки и квитанции);
• можно возместить кредитные расходы.

Кому не полагается выплата

Категория получателей

Особенности

Супруг, не считающийся собственником

Когда недвижимость приобретена вне брака, соответственно не совместная собственность.

Не может (220 статья)

ИП с ЕНВД, ставший приобретателем жилплощади

Кроме того, не получится забрать вычет, когда:

1. Квартира куплена раньше 01.01.2014 года, вдобавок, владелец воспользовался правом.
2. Сделка совершена позднее 01.01.2014 года, но лимит исчерпан.
3. Гражданин приобрел недвижимость у родственников. Считаются лишь близкие – его родители, дети или родные брат/сестра. Остальные нет.
4. Официально он не трудоустроен, соответственно НДФЛ перечислений нет.
5. Часть средств сотрудник занял у работодателя. Некоторые компании дают людям такую возможность.
6. Часть стоимости была покрыта субсидированными средствами. Например, вложил сбережения с материнским капиталом.

Обстоятельства сделки будут проверены представителями уполномоченного органа.

Пенсионеры. Право пожилых людей возместить часть расходов подобного характера осуществляется, смотря по специфике программы. Ведь вычет берется с 13% налога, перечисляемого ежемесячно с постоянного дохода. Например, зарплаты.

У неработающих пенсионеров, согласно 208 статьи в НК РФ, налогом облагаются пенсии, отчисляемые негосударственными ПФ. Если организация-работодатель изначально заключала подобное соглашение. Пенсии накопительного характера или отчисляемые государственным ПФ от НДФЛ освобождены.

Получается, они смогут вернуть себе НДФЛ, если получают выплаты негосударственных ПФ, куда производил взносы работодатель. Если пожилой человек на государственном обеспечении, вычета ему не видать. Но! Тут важен и период совершения сделки. Пенсионеры, купившие жилье после окончания своей профессиональной карьеры, вправе взять 13% налога.

Будет учтена их зарплата за 3 предыдущих года. Произойдет перенос остатка налоговых отчислений за несколько предшествующих периодов.

Важно! Пенсионерам успеть купить жилье в первые годы после окончания карьеры. Иначе возможность «сгорает».

Несколько собственников. Бывает, члены семьи складываются и покупают на всех одну квартиру. Такая недвижимость считается долевой. По закону, сумма вычета будет разделена поровну между сторонами. Например, между супругами, если они ведут отдельный бюджет или решили расходиться.

2 собственника имеют одинаковые права. Выходит, им достанется ½ суммы каждому. При долевом строительстве, размер выплаты, полагающейся каждому участнику, будет соразмерен величине его доли.

Несовершеннолетние. Зачастую на имя детей оформляется часть или весь объект недвижимости. Тогда вычет могут взять родители, действуя как представители несовершеннолетних собственников.

Впрочем, люди могут оформлять документы на одного представителя семьи. Когда фактически складываются несколько человек. Остальным надо написать доверенность, согласно которой будет действовать назначенный исполнитель.

Безработные. Главным основанием для получения такой выплаты считается налогооблагаемый доход. Соответственно, у физлиц это зарплата. Нельзя считать его льготой, полагающейся всем. Однако, безработный может самостоятельно перечислять НДФЛ, например, с получаемой арендной платы, если сдает недвижимость.

Другой вариант – использование предыдущих периодов, когда он еще официально работал.

Вычет предпринимателям – кто вправе претендовать

Индивидуальные предприниматели часто покупают себе недвижимость. Чтобы вернуть часть потраченных денег в виде налогового вычета, они должны соответствовать требованиям:

1. Наличие официального дохода, откуда он ежемесячно уплачивает 13% налога, кроме дивидендов или выигрышей.
2. Не использовать режимы УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСХН на предприятии, т.к. они освобождают владельца от бремени налогоплательщика. Исключение – наличие другого дохода.
3. Для ИП необходимо представить в срок декларацию 3-НДФЛ, где отразить исчисленный налог, плюс сумму вычета. Если у него имеется другой источник прибыли, дать еще 2-НДФЛ справку.
4. Собрать документы, подтверждающие факт приобретения жилья.
5. Недвижимость оформлена как единоличная или совместная собственность самого предпринимателя и его близких (супруга, ребенок).

Если ИП соответствует всем условиям, он может рассчитывать на выплату.

Сколько раз можно получить деньги?

Имеет значение период совершения сделки:

1. Если человек приобрел квартиру или другую недвижимость ранее 01.01.2014 года, тогда согласно действию 220 статьи в НК РФ, налоговый вычет полагается раз. Причем, это навсегда как приватизация. Стоимость жилья неважна. Например, заплатил гражданин за комнату 500 тысяч, взамен ему вернули 65 тысяч.
2. Более поздняя сделка (после 01.01.2014 г.) дает возможность забрать выплату второй раз или многократно. Ведь наличными деньгами за одно перечисление полагается 260 тысяч, а предельная сумма, установленная законодательством – 2 миллиона.

Стоит понимать, процедура не автоматическая. Перечисление средств происходит после отправки гражданином заявления и сдачи документов. Поэтому он может решать, когда и при какой сделке желает оформить выплату.

Размер вычета

Установлен Налоговым кодексом. Расчет производится с использованием данных о понесенных человеком расходах. Максимальные значения:

• 2 000 000 рублей – приобретение жилья, строительство нового;
• 3 000 000 рублей – на % с ипотеки, целевых займов.

Предельная величина, больше которой нельзя учитывать.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры – пошаговая инструкция

Человек может использовать 2 варианта: действовать через налоговую или своего работодателя. Кому что удобнее. Сама процедура выглядит стандартно:

1. Купить недвижимость/построить ее/сделать ремонт. Совершить полноценную сделку, включающую регистрацию договора и расчеты с продавцом. При этом заинтересованному лицу важно сохранить нужные документы.
2. Выяснив, какие бумаги требуются, собрать их. Причем, большинство справок имеют сроки годности. Перед подачей обновить, чтобы они были актуальными. Главным будет заявление и декларация (3-НДФЛ). Его гражданин составляет сам. Взяв готовый пример и заполнить по нему бланк.
3. Отправка документов. В налоговую – напрямую (посетив учреждение или послать почтой), можно через Госуслуги (https://www.gosuslugi.ru) или отдел МФЦ.
4. Проверка бумаг. Если выявлены ошибки, сотрудники учреждения откажутся принимать и выдадут гражданину отказное уведомление. Там кроме вердикта будет описание причины. Например, неверно заполнена декларация или недостаточно документов. Исправив недочеты, можно отправить запрос повторно.
5. Получение вычета.

В заявке лучше указывать реальные данные, т.к. сотрудники налоговой все проверяют. Если гражданин обращается к работодателю, тот отправит бумаги в налоговый комитет.

Положительная сторона – заявитель получит 100% сумму единовременно, если процедура завершится успешно.

Куда обращаться

Уполномоченное учреждение – налоговая инспекция. Ведь оттуда перечисляется налог. Однако, процедуру можно упростить:

• действовать самостоятельно (сбор документов, расчеты, отправка заявления);
• нанять специалиста (сторонние фирмы как ВерниНалог предлагают подобные услуги);
• посетить свое место работы.

Не обязательно идти напрямую в здание налоговой. МФЦ занимается приемкой бумаг, адресованных в различные учреждения, выступая посредником.

По месту работы

Взяв бланки (образцы) для заполнения, гражданин может подать заявку в налоговую, затем, после получения оттуда положительного ответа, взять деньги от работодателя. Это осуществляется после окончания процедуры (приобретения жилья, ремонтных работ или строительства).

Ответ комитета приходит в виде письменного уведомления, которое сотруднику надо отдать начальнику. Последующие месяцы он сможет получать «чистую» зарплату, без отчисления НДФЛ. Тогда вместо целой суммы человек год (или несколько лет) будет освобожден от уплаты данного налога.

Через налоговую

Чтобы взять вычет целиком, надо вернуться в налоговый комитет, взяв положительное решение, которое учреждение выслало человеку ранее. Останется подать заявление, в котором попросить вернуть налог (если оно не было написано ранее и передано с декларацией).

Сотрудники произведут расчет и перечислят деньги. Бывает, вместо положительного уведомления, человеку просто отправляют деньги по указанным им реквизитам.

Когда возникают спорные моменты, заявителя вызывают. Например, не хватает справки, нарушены условия заполнения деклараций и пр. Юристы советуют лично заниматься подготовкой бумаг и их передачей. Инспекторы налоговой тогда проверят все на месте, зададут уточняющие вопросы. Дадут консультацию бесплатно.

Конечно, это займет время, зато будет получен бесценный опыт и возможность отслеживать процесс.

Какие документы необходимы?

Пакет документов может отличаться, смотря какая ситуация сложилась у заявителя:

• паспорт гражданина;
• декларация формы 3-НДФЛ (в ИФНС нужен оригинал);
• заявление о возврате налога;
• расходные квитанции, чеки;
• справка формы 2-НДФЛ, подтверждающая статус налогоплательщика (выдает работодатель);
• договор купли-продажи/долевого участия (нужна заверенная копия);
• выписка ЕГРН (дается после регистрации договора);
• акт приемки (обязателен, если приобретали недвижимость в новостройке);
• кредитный договор (когда граждане брали ипотеку);
• справка о годовых удержанных банком процентах (выдает банк);
• заявление, отражающее распределение долей (жилплощадь куплена супругами);
• свидетельство о браке (копия);
• свидетельство ребенка о рождении (недвижимость оформлена родителями на ребенка);
• договор ремонта (подряда)/отделки, строительства и иные расходные квитанции (нужны заверенные копии);
• номер ИНН (указывается автором в декларации);
• реквизиты счета (куда будут переведены деньги после исчисления).

Ежегодно происходят изменения в нормах законодательства, вдобавок, требования местных организаций могут различаться. Поэтому список перед подготовкой бумаг стоит уточнить.

В какие сроки подается пакет документов?

У процедуры нет срока давности, однако гражданину лучше действовать оперативно. Расчетным будет год, когда он завершил процедуру: ремонта, строительства или приобретения недвижимости. Подаются сразу:

• платежные квитанции;
• правоустанавливающие бумаги – как выписка ЕГРН, договор купли, акт приемки.

Например, семья купила жилье в прошлом, о вычете узнали сейчас, спустя время. Ограничений нет (кроме неработающих пенсионеров), можно инициировать процесс возврата налога. Единственное, согласно правилам расчета будут учтены 3 последних года. Выходит, купивший жилплощадь в 2016-ом, а оформивший выплату в 2019 г., человек сможет вернуть сумму за 2016-2018 прошедшие годы.

Остаток вычета будет автоматически перенесен на будущее. Так будет, пока не исчерпается сумма.

Когда и как выплачивается?

Важен период совершения сделки по приобретению или завершения строительства. Если гражданин решит незамедлительно подать документы, положенная сумма вычета не передается за раз. После обращения заявителя в налоговую, он получает столько, сколько год удерживали с его зарплаты. Это произойдет на следующий после обращения год.

А остаток будет автоматически перенесен на будущий период. Так продлится несколько лет до выплаты всей суммы.

Когда сделка совершена давно, порядок расчетов меняется. Возвратить НДФЛ одним разом можно, но учтены будут 3 предыдущих года. Если размер вычета за указанный период недобрали, остаток перечислят позднее.

Сумма имущественного налогового вычета – пример расчета

Величину полагающихся выплат можно посчитать самостоятельно. Используя, готовые калькуляторы на сайтах или обычный. Благо формула несложная.

Например:

При расчетах учитываются следующие параметры: на свои/в ипотеку приобретена недвижимость. Получал ранее/нет. Финальное значение – сумма договора, уплаченная гражданином за жилплощадь.

• за свои;
• не получал;
• 10 млн – стоимость квартиры;
• государственные субсидии – не использовал.

Фактическая стоимость превысила лимит 2000000 рублей, поэтому его игнорируют. Расчет ведется следующий:

2 000 000 рублей – 13% (НДФЛ) = 260 000 рублей.

Правила одни. Если понесенные траты/покупная цена квартиры/ремонт обошлись дешевле 2 млн., берется фактическое значение. Если нет – максимально установленная законодательством величина.

Пример 2:

Гражданин А сначала купил квартиру, отдав 8,5 млн. своих сбережений. Пожив немного там, продал, установив цену 10 млн. Срок владения – 2 года. Получается, возможность оформить вычет осталась. Невыгодно использовать вычет на последнюю стоимость 10 млн.

Проще уменьшить базу.

(10 000 000 – 8 500 000) х 13% = 195 000 рублей.

Столько ему удастся вернуть.

Минимальный и максимальный размер

Налогооблагаемая база – сумма, оказавшаяся больше. Сравниваются цена от ДКП с указанной в паспорте кадастровой стоимостью, умноженная на 0,7 коэффициент. Такие данные несложно посмотреть тут. Достаточно ввести уникальный кадастровый номер у объекта недвижимости. Дальше выйдет общедоступная информация.

Законом установлена планка для базы расчетов, выше которой получить не получится:

2 млн. рублей – 260 000 рублей (13% с нее).

Причем, вычет не будет больше фактической стоимости имущества. Если она оказалась ниже 2 млн, используется реальное значение. Если ниже – данная сумма. Например, человек заплатил 1,8 млн, когда покупал жилплощадь. Соответственно, проценты НДФЛ надо отнимать с 1,8 млн.

Данные разных годов также отличаются. И следует ориентироваться по дате совершения сделки.

Максимальное значение налогооблагаемой базы(рубли)

Источник: goincome.ru

Налоговый вычет при покупке новостройки в 2021 году

Советы юриста

Покупка квартиры – одно из самых высокозатратных мероприятий для граждан России. Но инвестиция в жилье нашла поддержку от государства. Чтобы помочь тем, кто покупает новое жилье, государственные структуры разработали программу по возврату части средств, потраченных на недвижимость. Налоговый вычет при покупке новостройки – это деньги, которые граждане платили в казну в виде налога НДФЛ. Кто имеет право на субсидию, а также – как ее получить и распорядиться максимально эффективно?

Кто может воспользоваться налоговым вычетом

Сумма уменьшения налоговой базы – это поощрение законопослушных граждан, честно выплачивающих налог в государственную казну. В 2020 году налоговым кодексом РФ по-прежнему разрешено возвратить часть денег, удержанных за НДФЛ, но с некоторыми изменениями (не глобальными). Так, с 1 января 2020 года имущественный вычет будет больше, согласно поправкам, внесенным ФЗ-325 от 29.09.2019 г.

Физическое лицо сможет получить налоговый вычет при покупке квартиры по ипотечным процентам, даже если рефинансировал кредит не в банке, а в другой финансовой организации. Речь идет о займах по программам помощи заемщиков, которые не могут погасить ипотеку из-за финансовых сложностей.

Важно, чтобы в договоре было четко прописано, что рефинасирование осуществляется по ипотеке. Граждане, которые получают доход нелегальными способами, теряют право и возможность на получение субсидии, т. к. их прибыль не облагалась налогом.

Если при покупке жилплощадь оформляется на несовершеннолетнего, его опекуны имеют право претендовать на возмещение части суммы. Заявление на возврат налогов может быть предъявлено и пенсионером. Граждане пенсионного возраста, которые не работают, могут подать заявление на расчет налогов за последние 3 года, если в этот период им начислялась официальная заработная плата.

Вторичное и первичное жилье

Когда подавать на налоговый вычет заявление? Практика налогового вычета при приобретении площади на первичном и вторичном рынке имеет различия. Купив квартиру на вторичном рынке и зарегистрировав сделку, гражданин может подавать документы на возврат налоговой суммы. Если приобретение осуществляется в новостройке, необходимо дождаться окончания ее строительства.

Когда дом будет сдан в эксплуатацию, а акт передачи в пользование будет оформлен, можно начинать сбор документов на подачу заявления по поводу получения налогового вычета. Государственное возмещение касается не только расходов на покупку жилья, но и процентов по ипотечному кредитованию, оформленного на его приобретение.

ВАЖНО: в договоре с банковской организацией цель кредитования должна быть указана правильно: покупка квартиры.

Допустимая сумма вычета

Государство ограничило сумму. Она рассчитывается исходя из цены недвижимого объекта, для чего берется предел в 2 миллиона рублей, на строительство или покупку. И 3 миллиона рублей на приобретение жилья в кредит. Стоимость жилья может быть любой, но налоговый фонд проведет расчет исходя из суммы в 2 млн. рублей на 1 человека. С покупкой в кредит другая ситуация.

Здесь максимальная условная финансовая база покупки жилья составляет 3 млн. рублей, т. к. учитывается высокая переплата.

В 2014 году ФНС сделала важное дополнение: теперь ответственные налогоплательщики – покупатели жилья могут обращаться за налоговым вычетом неоднократно, пока расчетная база в 2 млн. рублей не будет потрачена полностью. Ранее за расчетом вычета можно было обратиться только 1 раз, даже если сумма покупки была многократно ниже указанного порога.

Однако нововведение по-прежнему не коснулось приобретения недвижимости с помощью ипотеки. В этом случае вычет по кредитным процентам допускается получить только по 1 недвижимому объекту, и только 1 раз за всю жизнь гражданина. Если квартиру покупают люди, состоящие в браке, сумма в 2 млн. руб. будет удвоена, и налогоплательщики могут рассчитывать на более выгодную субсидию.

Случается и так, что НДФЛ, выплаченный в бюджет государства за последние 12 месяцев, был меньше, чем вычет. Тогда налогоплательщик имеет право перенести остаток вычета на следующий календарный год. В этом случае необходимо заново собрать пакет документов и предоставить их в службу.

Вычет от работодателя

Получив право на использование налогового вычета, можно попросить работодателя не удерживать с заработной платы налог НДФЛ. При этом не обязательно дожидаться следующего года – достаточно иметь на руках уведомление от ИФНС о том, что вы имеете право возвращать свои налоги.

Для этого предоставьте в налоговую службу документы, о которых мы расскажем далее (в ипотеку, по кредиту, квартире). Декларация о доходах и справка не нужны – только заявление на вычет. Инспекция будет рассматривать документы в течение месяца, после чего направит налогоплательщику уведомление с положительным ответом. Уже в следующем месяце покупателю квартиры будет перечисляться заработная плата в полном размере.

За указанный период сумма вычета может быть израсходована не полностью, поэтому в новом году нужно будет опять подтвердить право на ее использование. Механизмы получения НДФЛ от работодателя требуют многократного подтверждения права на возврат налога от инспекции, но позволяют быстрее вернуть себе деньги. Этот способ подходит тем, кто покупает квартиру в начале налогового периода и не хочет дожидаться его завершения.

Список документов

Чтобы реализовать законное право на возврат выплаченных налогов, необходимо собрать и подать в ИФНС следующие документы:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• договор о рефинансировании кредита (при наличии);
• справка с места работы о сумме удержанных налогов (форма 2-НДФЛ);
• выписка из ЕГРП или свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• акт о передаче недвижимости налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на приобретение имущества;
• паспорт, свидетельство о регистрации брака (при наличии);
• договор с кредитной организацией с графиком погашения кредита (ипотеки) и суммой уплаченных процентов за пользование заёмными средствами;
• заявление на получение вычета.

ВАЖНО: С 2020 года действует новая форма декларации 3-НДФЛ. ФНС сократила форму и поменяла ее структуру

Серьезных изменений в документе не будет – коррекция будет касаться сокращения разделов о затратах и вычетах по операциям с ценными документами. Также будут объединены данные о разного рода вычетах (социальные, инвестиционные) и занесены в приложение № 5.

Пошаговая инструкция сбора документов не предполагает строгой очередности. Обращаться в Федеральную налоговую службу можно когда угодно, но с поправками: если физическое лицо должно предоставить отчетность о своей прибыли, подавать декларацию следует до 30 апреля.

Источник: estatevoronezh.ru

Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения 2021

Приобретая жилую недвижимость, можно воспользоваться правом на имущественный вычет. В этом случае сумму подоходного налога, уплаченного в бюджет, пересчитают и вернут налогоплательщику переплату. В положения НК РФ о налоговом вычете при покупке квартиры изменения 2021 года внесены Федеральным законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ. Расскажем об этих и иных новшествах подробнее.

Налоговый вычет при покупке квартиры: изменения до 2021 года

Условия предоставления вычета на покупку квартиры и иной жилой недвижимости перечислены в п. 3 ст. 220 НК РФ. Напомним основные моменты:

• к вычету принимается стоимость приобретенного жилья, включая земельные участки, но не более 2 млн. руб.;
• дополнительно можно получить вычет на сумму уплаченных процентов по ипотеке, кредиту, израсходованному на приобретение квартиры;
• из бюджета можно вернуть 13% от заявленной суммы вычета;
• для заявления вычета необходимо, чтобы у покупателя имелся облагаемый НДФЛ доход, а сам собственник был налоговым резидентом РФ.

Положения о вычете при покупке жилья менялись и ранее. Значительные изменения вступили в силу с 2014 г. (на основании Федерального закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ):

• вычет в 2 млн. руб. разрешили использовать по нескольким объектам жилья до его полного исчерпания (при условии, что до 01.01.2014 вычет не применялся) – ранее вычет полагался лишь по одному объекту;
• сумму процентов, уплаченных по кредиту на покупку недвижимости, после 01.01.2014, ограничили лимитом в 3 млн. руб. (ранее учитывалась вся уплаченная сумма), принимаются такие расходы только по одному объекту.

На жилую недвижимость, приобретенную ранее 2014 г., распространяются прежние правила: вычет до 2 млн руб. предоставляется в отношении единственного объекта, а расходы на уплаченные проценты по ипотеке, в т.ч. рефинансированной, не ограничиваются.

Следующая поправка стала действовать для налогового вычета при покупке квартиры в 2016 г. Изменения коснулись состава документов, подтверждающих право собственности. Вместо копии свидетельства о праве собственности, к декларации прилагается выписка из реестра недвижимости (закон от 03.07.2016 № 360-ФЗ).

Налоговый вычет за квартиру: изменения с 2021 года

Чтобы заявить вычет и вернуть часть уплаченного налога, необходимо подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, в которой отражается стоимость покупки, сумма уплаченных процентов по кредиту, заявляемая сумма вычета, с приложением подтверждающих документов. Также можно обратиться за вычетом к работодателю.

Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ внес в порядок получения налогового вычета 2021 г. изменения. За квартиру, покупку иного жилья и уплаченные ипотечные проценты вычет с 21.05.2021 г. может предоставляться иначе — в упрощенном порядке без подачи декларации и документов.

Для этого требуется соблюдение следующих условий (пп. 8.1. ст.220, ст. 221.1 НК РФ):

• право на вычет возникло не ранее 01.01.2020 г.;
• физлицо авторизовано в «Личном кабинете налогоплательщика»;
• банк, сопровождавший сделку, должен быть подключен к системе обмена данными с ФНС.

При одновременном выполнении указанных требований камеральная проверка и возврат средств собственнику жилья осуществляется в ускоренном порядке — в течение 1,5 месяцев с момента получения заявления инспекцией. Причем налогоплательщику составлять заявление самостоятельно не придется — предзаполненный бланк размещается в «Личном кабинете» налоговиками после получения необходимых сведений. Собственнику квартиры остается проверить данные, подписать документ и отправить его налоговикам обратно.

Заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ за 2020 г. и последующие годы не требуется, если покупатель недвижимости решил воспользоваться упрощенным порядком оформления вычета на квартиру.

НК РФ не лишает налогоплательщика возможности самостоятельно сдать 3-НДФЛ, если в том есть необходимость. Декларацию придется самостоятельно заполнить и отправить, например, в следующих случаях:

• если квартира была куплена ранее 2020 г.;
• если банк не участвует в обмене данных с ФНС;
• когда расчет между сторонами сделки произведен без участия банка;
• при распределении вычета между супругами;
• при оформлении покупки жилья на детей до 18 лет и т.д.

С 01.01.2022 г. прекращает действие пп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ с 2022 г., требующий приложения документов, подтверждающих право на вычет и оплату покупки жилья. При этом обязательное представление документов на расходы будет предусмотрено обновленным пп. 6 п.3 ст.

220 НК РФ – если налогоплательщик заявляет о возврате налога в обычном порядке.

Ожидается, что в полную силу новые правила упрощенной процедуры получения налогового вычета при покупке квартиры (изменения 2021 г.) заработают с 2022 года, когда начнется полноценный обмен данных ФНС с банками и в системе появится информация об операциях за прошедший, 2021 год.

Изменения для владельцев новостроек с 2022 года

С 01.01.2022 г. на основании ст. 2 закона № 100-ФЗ изменится формулировка пп. 2 и будет добавлен новый пп. 2.1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Стоимость земельного участка при заявлении вычета будет учитываться с даты госрегистрации возведенного на нем жилого дома, а не после получения свидетельства о праве собственности на жилье.

При передаче квартиры застройщиком право на вычет возникает после принятия объекта по подписанному акту приема-передачи жилья или иному передаточному документу, но обратиться за вычетом и возвратом НДФЛ можно будет лишь после госрегистрации права собственности.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: spmag.ru

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры: формула и пример расчёта

Государство возвращает гражданам часть средств, потраченных при покупке жилья – данная выплата может случиться единожды в жизни каждого человека, но с некими оговорками, о которых мы расскажем позднее. Удивительно, но о своём праве возвратить такую значительную часть денежных средств имеют представление далеко не все россияне.

И даже те, кто уже стал собственником жилья и в общих чертах слышал о налоговом имущественном вычете, получить его не спешит. Связана подобная неторопливость с тем, что россияне не уверены, что самостоятельно смогут освоить схему налогового возврата. Между тем, в ней нет ничего сверхъестественного. Сегодня мы расскажем, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, а затем и получить деньги. Потратить их можно будет на приятные нужды – ремонт в новой квартире, меблировку или иные заботы.

Как рассчитать имущественный вычет при покупке квартиры

Имущественный возврат: общие правила

Правила, позволяющие вернуть часть налоговых отчислений, распространяются на резидентов страны. Ими являются те, кто проживает на территории России минимум 183 дня в течение следующих подряд двенадцати месяцев. Впрочем, если вы учитесь, работаете или получаете медицинскую помощь, и потому отсутствуете на Родине какое-то время (не дольше шести месяцев), статуса резидента вас поездки не лишат. А на военных, представителей органов местного самоуправления и «силовиков» это правило не распространяется – по долгу службы им позволительно отсутствовать и дольше.

На имущественную налоговую льготу имеют право все налоговые резиденты страны. То есть, физические лица, получающие зарплату либо иные доходы, и выплачивающие НДФЛ.

Благодаря тому, что все они отчисляют в казну государства 13% от своей заработной платы (чаще всего отчисления ложатся на плечи работодателя), они получают право возвратить себе имущественный вычет — вернуть с приобретения получится как раз тринадцать процентов. Налоговый возврат распространяется не только на работающих россиян. Тем, кто вышел на заслуженный отдых (пенсионные платежи не облагаются 13%-ным налогом) дозволяется перенести вычет на трудовые годы. Сдвиг при этом осуществляется на три года назад и не дальше.

На основании чего возвращается налог? На основании того, что на каждого гражданина Российской Федерации возложена официальная обязанность перечислять 13% со всех официально получаемых доходов. Под такими доходами подразумевается не только заработная плата, но и премии, «отпускные» и «больничные» выплаты, оплата работы, выполняемой в организациях по совместительству, дивиденды и прочее. Отметим особенно, что на имущественный вычет при приобретении квартиры могут претендовать сотрудники, получающие деньги «в белую». Если работодатель скрывает от государства истинные доходы работников, они теряют замечательную возможность возврата любых налоговых вычетов.

Кто лишён прав на имущественный вычет?

Подобная льгота не допустима для лиц-нерезидентов России. Разумеется, они обязаны платить налоги на доходы (если работают в компании, зарегистрированной и ведущей деятельность в нашей стране). Выплаты также недоступны гражданам Российской Федерации, купившим квартиру или иное жильё в другой стране.

Конечно, кому-то хотелось бы получить вычет за уютную квартиру в Париже, но сделать этого не выйдет ни при каких обстоятельствах

Важно, что деньги возвращают лишь за недвижимые объекты жилого сегмента. Если вы купите или построите на земельном участке баню, гараж, помещение для хранения урожая, вы потеряете возможность на вычет. Даже если вы собираетесь жить в таком строении или рассчитываете ввести налоговую в заблуждение, убеждая, что готовы проживать в бане, официально она не будет считаться недвижимостью жилого сегмента. Потому необходимо с особенной тщательностью проверять все документы при сделках. Недобросовестные продавцы могут обмануть неопытных покупателей, продав им нежилое помещение под видом пригодного для жилья.

Ещё один момент – при покупке квартиры у родственников: родителей или детей, братьев, сестёр и прочих, право получения вычета теряется. Такая же ситуация с работодателем и прочими «взаимозависимыми лицами». Исключая сделки с «неясным прошлым», государство подстраховывается от мошенничества. Предполагается, что провернуть вышеописанную схему могут нечестные граждане, желающие одновременно и сохранить средства в близком кругу, и получить имущественный вычет.

Также вы не сможете возместить свои расходы и в том случае, если заплатили за недвижимость, а её фактическим собственником будет другой человек (исключая ваших родных или приёмных детей). В этой ситуации на 13%-процентный возврат не сможет претендовать ни лицо, осуществившее финансирование покупки, но фактический хозяин.

Согласно букве закона, одним из способов использования материнского капитала может быть его перечисление в счёт расходов на строительство или приобретение жилья, а также погашения ипотеки. При этом нельзя вернуть налог с материнского (семейного) капитала, которым оплачена часть стоимости квартиры.

Рассчитываем сумму возврата при покупке квартиры

Для жителей всех населённых пунктов установлен лимит на возврат – он составляет два миллиона рублей. Получается, 260 000 рублей – это максимальная для каждого плательщика сумма, на которую можно рассчитывать к возврату. Но, если стоимость квартиры не достигает этого лимита, остаток можно использовать позднее. Согласно новым правилам, вступившим в силу с начала 2014 года, количество квартир не имеет значения, если у них один владелец. Один и тот же человек может получать вычеты с приобретения различной жилплощади многократно, пока не будет достигнут лимит.

Приведём пример. Гражданин Семёнов купил «студию» стоимостью в 1 400 000 рублей, в его «возвратном остатке» будет храниться ещё 600 000 рублей, которые разрешено использовать потом. Если через пару лет Семёнов захочет создать некий «парашют безопасности» для своей семьи, приобретая жильё ребёнку, он сможет подать декларацию на недостающую сумму вычета. Отметим, что до совершеннолетия имущественные вычеты за детей получают их родители или опекуны. Взрослый человек, исчерпавший право на получение выплаты ранее, не может получить налоговый возврат за ребёнка.

Сумма к возврату при покупке жилья рассчитывается очень просто

Видео — Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры. Сколько вернет государство?

Получение налогового вычета за жильё, купленное ребёнку

Большая часть российских семей, приобретающих жилплощадь, имеют детей. Если ребёнок будет являться собственником, он также имеет право на имущественную льготу. Ещё один вариант – когда родители с ребёнком уже проживают в одной квартире, а вторая куплена и оформлена только на несовершеннолетнего. Часто родители тратят свои собственные средства, чтобы в будущем ребёнок имел отдельную жилплощадь. Потому именно они будут иметь право на получение налогового вычета вместо ребёнка.

Подытоживая данный абзац, напомним — взрослый человек может подать декларацию на возврат налога как со своей доли в жилплощади, так и с доли несовершеннолетнего. Родители получают возможность увеличить свою долю выплат за счёт «детской». Полное право на получение налогового вычета родители имеют и в том случае, если за жильё платили они, но собственником стал только их наследник. Закон гласит, что от несовершеннолетнего не требуется согласия на то, чтобы родители могли оформить на себя возврат налогов.

Важный момент! Ребёнок станет совершеннолетним и сможет самостоятельно приобрести себе квартиру, и он также не теряет права в будущем получить 13% от стоимости жилья. Получается, что первое жильё, купленное на деньги родителей, собственником которого является ребёнок, не идёт в зачёт его собственных вычетов.

Вернуть средства, если квартира куплена в кредит

Особые правила установлены для граждан, привлекающих кредитные средства для покупки недвижимости. В первую очередь, меняется ограничение на выплаты – лимит составит уже не два, а три миллиона рублей. Связано увеличение итоговой суммы с тем, что в расчёт идут не одна лишь фактическая стоимость жилья, но и проценты банку.

Во-вторых, в соответствии со статьёй №220 НК РФ, невозмещённые ипотечные проценты переносятся на следующий год тогда, если размер процентов в периоде выше, чем сумма доходов гражданина-заёмщика. Переносить проценты есть возможность до их полного возмещения и момента прекращения действия договора по кредиту. Превысить порог максимальной суммы всё равно не выйдёт – «потолок» для вычета от трёх миллионов неизменно составит 390 тысяч рублей.

Подробно о том, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, читайте в нашей статье.

Расходы, которые можно присовокупить к вычету

Статья №220 НК РФ позволяет гражданам вернуть не одну только цену самой недвижимости, но и траты, которые были задействованы для отделки квартиры или дома. Если в договоре приобретения жилплощади указано, что она предоставляется в «черновой» отделке и непригодна для проживания до момента ремонта, в сумму фактических расходов можно включить:

• траты на отделочные и ремонтные материалы;
• траты на проведение тепла, света или газа, канализации, трубопровода;
• наём бригады работников;
• оплату сметы и проекта жилья.

О том, как оформить налоговый вычет на ремонт квартиры, читайте в нашей специальной статье.

Важный момент! Независимо от стоимости квартиры претендовать получится лишь на возврат суммы, аналогичной той, с которой вы уже расстались, уплатив в качестве налогов. Скажем, получая зарплату двадцать тысяч рублей, вы платите НДФЛ в размере 2 600 рублей. В ходе отчетного периода (годовой) у вас набегает сумма в 31 200 рублей – именно на неё вы и сможете рассчитывать (за год в качестве имущественного возврата).

Соответственно, выплаты будут производиться ежегодно, пока «имущественный кредит» не будет закрыт. Независимо от этого, оформить возврат с покупки жилплощади нужно единовременно на всю сумму. Сделать это несложно. После того, как гражданин приобрёл недвижимость и оформил её в собственность (это очень важный пункт!), он получает подтверждение того, что уплатил налоги и может претендовать на вычет. Дальнейшее действие — заполнить и отнести в налоговую документы – мы обязательно поясним, какие.

Какие документы понадобятся для налоговой?

Для возврата имущественного вычета потребуется предоставить налоговой инспекции пакет документов. Лучше предупредить многократные визиты в учреждение, с первого раза собрав и заполнив нужные бумаги тщательно, правдиво и без ошибок. Отметим — передача документов необязательно должна быть личной. Вы можете уполномочить официального представителя передать пакет документов, отправить их заказным письмом (с описанием всех содержащихся в конверте бумаг) или через сайт государственных услуг РФ.

Самый важный документ — заполненная декларация на бланке 3-НДФЛ. Она должна выполняться по форме, утверждённой приказом ФНС России от 24 декабря 2014. Подача декларации в целях получения вычета допустима в течение всего следующего периода (Пример: жильё куплено в 2016 году, предоставить декларацию можно до декабря 2017 года). Для многих заполнение такой справки кажется сложным, но каждый шаг максимально подробно расписан в интернете. Достаточно ввести в поисковую строчку запрос о заполнении 3-НДФЛ и вы узнаете все нужные вам коды и прочие важные данные.

К справке 3-НДФЛ нужно приложить и другие документы:

1. Заявление о желании возвратить налоговый вычет (пишется на имя руководителя налоговой инспекции по месту вашей прописки).
2. Документ, удостоверяющий покупку недвижимости (договор о покупке и продаже).
3. Справку по форме 2-НДФЛ (по требованию выдадут на работе, а о том, как ее заполнить, читайте в нашей статье).
4. Свидетельство права на жильё.
5. Чеки, квитанции и иные заверенные платежные документы, подтверждающие траты на покупку недвижимости и ремонтно-отделочные работы.
6. Если квартира куплена для несовершеннолетнего, необходимо предоставить его свидетельство о рождении.
7. Для «кредитного» жилья, понадобятся выписки из кредитной организации о передаче средств от продавца покупателю и чековые листы по приходным ордерам.
8. Для недвижимости, находящейся в общей собственности супругов, потребуется свидетельство о заключении брака.

Сроки подачи документов

Многие помнят — подать пакет документов в налоговую нужно успеть до 30 апреля. На самом деле конец этого весеннего месяца вызывает ажиотаж только у одной категории — указанный срок касается граждан, обязанных задекларировать полученную прибыль. К имущественному возврату (как и любому налоговому вычету) дата 30 апреля не относится. Подготовить бумаги, дабы отнести в налоговую, позволяется в любое время в течение всего календарного года, вне зависимости от момента, когда жильё приобреталось.

Часто к удобству граждан, подающих декларации на имущественный вычет, работают специально отведённые окна в налоговом учреждении. Очередь становится гораздо короче, так как в спецокна не пускают представителей различных компаний, налоговых агентов, юридических лиц и иных граждан, пришедших в инспекцию по ряду прочих вопросов. Практически в каждом отделении налоговой давно существуют электронные очереди, согласно талонам, граждане быстро попадают на приём к профильным специалистам — работа их отточена до мелочей и вся процедура проходит быстро.

Если вы переживаете, что не сможете самостоятельно справится с заполнением официальных бумаг и будете вынуждены ещё раз вернуться в инспекцию, вы можете обратиться к специалистам, часто работающим прямо в помещении налоговой инспекции. За умеренную плату они помогут заполнить декларацию безошибочно.

Справка 3-НДФЛ необходима для получения вычета на имущество

Срок давности имущественного вычета

Неважно, в каком конкретно году куплена недвижимость – претендовать на имущественный вычет граждане могут в любое время. Единственное, льгота доступна только за три прошедших года, и не более. То есть, подать заявление на возврат налога за квартиру, купленную в 2010 году, можно и спустя семь лет – в 2017 году. Выплаты же вы сможете возвратить исключительно за 2016, 2015 и 2014 годы. Остальная сумма выплатится позже – в следующие годы, пока не исчерпается полностью.

Важный момент касается конкретного времени, в которое гражданин стал собственником жилья. Скажем, вы строите коттедж с 2012 года, но окончание работ пришлось на 2015 год, тогда же вы получили право на собственность. Три года между двумя этими событиями не считаются возвратными. Соответственно, получить вычет при указанных обстоятельствах можно, лишь начиная с 2015 года. Так же, как и в предыдущем примере, сумма будет выплачиваться до исчерпания.

Старые и новые правила получения возврата

С 2014 года в России установлены новые правила для имущественных льгот. Вы можете получать вычет по новым правилам, если подходите под два пункта:

• до 2014 года вычет не был вами запрошен и получен;
• вы вступили в право собственности на квартиру в 2014 году (и позднее). Роли не играет конкретный момент, в который вы заплатили за недвижимость.

Выделяется три существенных изменения, которые, по мнению многих, сильно облегчили жизнь плательщиков. Два из них несомненно идут на пользу гражданам-налогоплательщикам, а вовсе не государству:

1. Лимит для жилья, купленного в ипотеку, достиг трёх миллионов рублей (до 2014 года ограничений не было).
2. Получить имущественный вычет теперь удастся многократно. Старые правила позволяли претендовать на вычет единожды, даже если жильё стоило дешевле двух миллионов. Теперь можно возвращать деньги несколько раз, учитывая только общее ограничение.
3. Согласно новым правилом, лимитом теперь является не квартира (как объект), а человек. Раньше за жильё стоимостью пять миллионов рублей супруги могли получить вдвоем 260 тысяч рублей, теперь – 520 тысяч рублей (два миллиона лимита для каждого = четыре миллиона к вычету).

Получение денег: сроки и варианты

Законом установлен чёткий порядок — когда и как имущественный вычет окажется в кошельке плательщика. Задача гражданина — предоставить стандартный пакет документов, задача налоговой — с пристрастием проверить указанные данные, внесённые налоговым резидентом в декларацию З-НДФЛ, и остальные бумаги. Проверка по закону может длиться три месяца. В течение десяти дней после окончания проверки вас уведомят об этом и выдадут документ, фиксирующий выплату налога в превышенном размере. Это значит, что пришло время вновь посетить налоговое учреждение.

Для второго посещения особых документов не понадобиться – от вас ожидают заявление с требованием возвратить указанную в декларационной форме сумму. Специалисты налоговой предложат решить, каким способом вам больше хочется получать причитающиеся средства: по месту работы или в налоговой инспекции.

Таблица 1. Варианты получения средств

ВариантПояснение

Получение денег по месту работы	Если вы приняли решение возвращать вычет с помощью работодателя, в налоговую не нужно нести справку 3-НДФЛ. Потребуются все остальные документы и подтверждение того, что ожидать выплату вы желаете на работе — письменное заявление. Налоговая проверит переданный пакет документов, и вы получите письменное подтверждение того, что имущественная льгота вам действительно полагается. Эту бумагу нужно передать бухгалтерии – она послужит основанием прекращения изъятия 13% из вашей зарплаты, являющихся налогом на доход физического лица. Необлагаемую НДФЛ зарплату вы продолжите получать до того момента, пока сумма вычета не исчерпается. Ежегодно нужно посещать налоговую инспекцию для получения на руки нового подтверждения, которое, как и в первый раз, нужно отнести сотрудникам бухгалтерского отдела.
Получение денег в налоговой	Вариация с получением средств в налоговой понравится тем, кто хочет сразу видеть всю сумму единым платежом. Чтобы вам пришёл вычет от налоговой, обязателен банковский счёт в любом удобном вам виде: сберкнижка, карта и так далее. Не позже, чем через один календарный месяц после подачи вами заявления, на счёт «упадут» средства. Несложно подсчитать — максимальный срок для возврата при втором варианте – четыре месяца.

Плательщику может повезти, и через гораздо меньшее время причитающиеся средства вернутся

Подведём итоги

Чтобы получить часть денег, затраченных при покупке жилья, нужно обратиться в налоговую службу Российской Федерации за имущественным вычетом. Как вы уже поняли, процедура эта не так страшна, как кажется на первый взгляд. Главное – быть налоговым резидентом страны и не только заплатить за свою новую квартиру, но и являться её законным собственником.

Прочитанный вами материал позволит процедуре возврата пройти быстро и гладко. Для этого нужно лишь внимательно прочитать текст на предмет всех возможных «подводных» камней, следовать инструкциям и не забыть ни одного из важных документов. Приятен и тот момент, что сотрудники налоговых служб постоянно улучшают систему взаимодействия с плательщиками, сокращая количество нужных документов, сроки выдачи вычета и упрощают способы обращения – теперь возврат можно получить через интернет, не выходя из дома.

Источник: nalog-expert.com