Всем добрый вечер. Нужна ваша консультация: скажите пожалуйста, если у меня в собственности есть 1/2 доли квартиры, можно ли воспользоваться правом на получение налогового вычета? Сколько раз им можно воспользоваться?
Klerlic
Представитель компании
Правом можно воспользоваться при покупке имущества, и сумма вычета будет максимум 260000 рублей. Главным условием является то, что Вы работаете и являетесь плательщиком 2 ндфл.
Natliy
Эксперт
Сайбер
Эксперт
Алёшкин В., если вы приобрели или построили недвижимость определенного вида, то можете получить имущественные налоговые вычеты в сумме фактически понесенных вами расходов:
— на новое строительство жилого дома, приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретение земельного участка (доли в нем) для индивидуального жилищного строительства или расположенного под приобретаемым жилым домом (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ);
— на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение (строительство) недвижимости либо полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Вычет НДФЛ при покупке квартиры, строительстве дома
С 2014 г. при приобретении недвижимости в общую долевую собственность имущественные вычеты могут предоставляться каждому совладельцу в пределах общеустановленных лимитов, исходя из суммы его расходов на приобретение жилья, относящейся к его доле в праве на имущество.
Фактически произведенные за счет общего имущества супругов расходы могут быть учтены одним из них при налогообложении его доходов в той части, в какой эти расходы ранее не были учтены при предоставлении имущественного налогового вычета второму супругу (п. п. 18 — 19 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).
Источник: forumyuristov.ru
Как получить налоговый вычет?
Политика любого государства предусматривает взимание налогов, т.е. уплату людьми процента от официального дохода в бюджет. В России каждый добросовестный налогоплательщик может вернуть часть этих средств обратно.
Что такое налоговый вычет?
Доход гражданина в России облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Вычет – это та сумма, с которой налог не высчитывается. Также вычетом называют возврат части подоходного налога – при условии, что ранее он был уплачен. Но чтобы получить деньги, нужны документально подтвержденные основания.
Что изменилось в 2022 году?
Процедура возврата НДФЛ существенно упростилась благодаря Федеральному закону от 20 апреля 2021 г. № 100-ФЗ и изменениям в Налоговом кодексе. Это касается имущественных, инвестиционных и некоторых социальных вычетов (ниже мы расскажем о них подробнее). Раньше для возврата подоходного налога при приобретении жилья необходимо было подать декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие право на вычет документы. Сейчас достаточно зайти в личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы и заполнить заявление. ФНС посредством использования информационных систем самостоятельно собирает необходимые сведения, после чего возвращает деньги налогоплательщику.
Распределение имущественного вычета между супругами и как разделить вычет по процентам : заявление
Если человек трудится по найму, справки ФНС предоставляет работодатель. Их наличие можно проверить в личном кабинете налогоплательщика. Там же отображаются доход и удержанные налоги. Если на портале появилась предзаполненная декларация, значит, налоговая служба уже признала право на получение вычета.
С 1 января пополнился список социальных вычетов. Ранее уплаченный НДФЛ теперь смогут вернуть любители спорта или, если им еще нет 18 нет, их родители. Вернуть можно 13% от расходов на физкультурно-оздоровительные услуги.
Но учитываться будут лишь расходы, не превышающие 120 тысяч рублей. «Спортивный» вычет можно получить как через ФНС, так и у работодателя при наличии разрешения налоговой службы. Расходы должны быть подтверждены документально. На руках нужно иметь договор на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассовые чеки.
На какие налоговые вычеты могут претендовать налогоплательщики?
Право на получение налогового вычета есть у граждан, которые имеют официальный доход и уплачивают с него налог в размере 13%. Также на вычет могут рассчитывать индивидуальные предприниматели при условии использования общего режима налогообложения.
Для возврата налога нужны основания – все зависит от того, на какой именно вычет рассчитывает налогоплательщик.
Имущественные налоговые вычеты
Имущественный вычет оформляется при покупке, строительстве жилья и продаже недвижимого имущества. Также он оформляется на проценты, выплаченные по ипотеке или по целевому кредиту на возведение жилого объекта.
Максимальная сумма, потраченная на приобретение или строительство жилья, с которой налог не будет высчитываться, составляет 2 млн рублей. При правильном оформлении документов налогоплательщику вернутся 13% от этой суммы.
Путем несложных расчетов получаем: 2 000 000 × 13% = 260 000 рублей (это то, что возместит государство).
Проценты по ипотеке рассчитываются отдельно. Тут максимальная сумма – 3 млн рублей. Считаем: 3 000 000 × 13% = 390 000 рублей.
Таким образом, если мы покупаем жилье в ипотеку или строим его, предварительно оформив целевой кредит, в общей сложности можем вернуть 650 тысяч рублей.
Если стоимость жилья меньше налогового вычета, остаток можно перенести на другой объект. К примеру, если недвижимость была приобретена за 1,5 млн рублей, 500 тысяч вычета можно будет оформить при следующей покупке.
Имущественный вычет нельзя получить, если:
- жилье приобретено у взаимозависимых лиц; к ним закон относит родителей, детей, опекунов, попечителей и подопечных, полнородных и неполнородных братьев и сестер;
- квартира куплена на чужие деньги или за счет бюджетных средств.
Вычет положен и при продаже имущества. Учитываться будут вырученные средства. Налог не уплачивается с 1 млн рублей – если продано жилье, с 250 тысяч рублей – если речь идет о другом имуществе (автомобиле, гараже и т.д.).
Социальные налоговые вычеты
Эту группу вычетов объединяет то, что они предоставляются за «полезные» траты налогоплательщика.
1. Пожертвования. Статья 219 Налогового кодекса содержит список организаций, пожертвования в которые являются основанием для предоставления вычета. Это благотворительные, некоммерческие и религиозные организации.
2. Обучение. Не только свое, но и детей, подопечных, брата или сестры.
3. Медицинские услуги. Вычет предоставляется также на детей и подопечных в возрасте до 18 лет.
4. Пенсионные взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.
5. Физкультурно-оздоровительные услуги, в том числе для детей и подопечных налогоплательщика в возрасте до 18 лет.
Налогоплательщик сам выбирает, какие виды расходов и в каких суммах будут учитываться в пределах максимальной величины социального налогового вычета –– 120 тысяч рублей. То есть расходы суммируются до тех пор, пока не достигнут этого максимального размера. За год налогоплательщику вернется 13% от 120 тысяч рублей, потраченных на указанные выше цели.
Например, налогоплательщик потратил на образование в учебном заведении 70 тысяч рублей и вернул НДФЛ в размере 9100 рублей (70 000 × 13%). В этом же году он решил пройти обучение в другой организации. Теперь будут учитываться его расходы в размере 50 тысяч рублей (120 000 – 70 000 = 50 000). Государство возместит ему еще 6500 рублей (50 000 × 13%).
Стандартные вычеты
Некоторые налогоплательщики получают налоговый вычет ежемесячно. Заявление на его предоставление пишется у работодателя. В итоге сумма, облагаемая налогом, перед зарплатой уменьшается на сумму вычета.
Имеют право на такой вычет следующие категории граждан:
- с лучевой болезнью и другими заболеваниями, связанными с радиационным воздействием или полученными при ликвидации последствий радиационных аварий;
- инвалиды с детства, инвалиды I и II групп;
- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации и лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
- участники и инвалиды Великой Отечественной войны;
- блокадники;
- инвалиды из числа военнослужащих.
Комментарии для каждой категории налогоплательщиков даны в статье 218 Налогового кодекса.
Также закон предусматривает ежемесячный налоговый вычет для лиц, имеющих детей:
- 1400 рублей – на первого ребенка;
- 1400 рублей – на второго ребенка;
- 3000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка.
Инвестиционные вычеты
Право на налоговый вычет по НДФЛ предоставляется инвесторам. Чаще этой привилегией пользуются люди, торгующие ценными бумагами, и обладатели индивидуального инвестиционного счета, необходимого для совершения действий на фондовых рынках. Право на вычет предоставляется резидентам РФ в случае, если они:
- имеют доход от операций с ценными бумагами, находящимися во владении более 3 лет;
- получают прибыль по операциям с инвестиционным счетом.
Вычет исчисляется в размере финансового результата совершенных резидентом сделок. Другими словами, сколько налогоплательщик заработал, таков и размер его вычета.
Тут есть нюансы, которые важно учитывать. Раскрыты они в статье 219.1 Налогового кодекса.
(В статье «Обычный брокерский счет или ИИС: как преумножить свои сбережения?» подробнее рассказано о том, что владелец индивидуального инвестиционного счета сможет получить налоговый вычет. При внесении на ИИС ежегодно до 400 тысяч рублей можно вернуть часть уплаченного государству НДФЛ – до 52 тысяч рублей в год. А тем, кто не платит НДФЛ, не придется уплачивать налог с суммы полученной прибыли)
Профессиональные налоговые вычеты
Они предусмотрены для отдельных категорий налогоплательщиков:
- предпринимателей, осуществляющих деятельность без образования юридического лица, зарегистрированных в качестве ИП;
- граждан, осуществляющих деятельность по договорам гражданско-правового характера;
- получателей авторских вознаграждений и другой прибыли от результатов интеллектуальной деятельности.
Вычет можно получить в размере суммы, затраченной на организацию труда, с доходов от которого взимается налог. К примеру, индивидуальный предприниматель для осуществления деятельности закупает товары, оплачивает счета и т.д. Такие траты могут быть вычислены из суммы общего дохода. В результате остается чистая прибыль. Эта сумма и подлежит налогообложению.
Для осуществления точных расчетов все расходы должны быть документально подтверждены. Если налогоплательщик не сможет предоставить доказательства, он получит вычет в соответствии с положениями статьи 221 Налогового кодекса – в размере 20% от общей суммы доходов, полученных от предпринимательской деятельности.
Как оформить налоговый вычет?
Для примера возьмем имущественный вычет. Прежде всего нужно дождаться окончания налогового периода. Если это вычет, связанный с приобретением жилья, необходимо подождать окончания года, в котором была совершена покупка.
До этого можно озаботиться сбором документации – несмотря на упрощенный порядок подачи заявления через сайт ФНС, некоторые бумаги придется загружать дополнительно. Для получения имущественного вычета нужно предоставить: договор купли-продажи; выписку из ЕГРН (она заменяет некогда существовавшее свидетельство о праве на собственность); подтверждение фактической уплаты денежных средств продавцу (чаще в этих целях используется расписка, написанная от руки). Остальные сведения, о доходах и уплаченных налогах, содержатся в личном кабинете налогоплательщика. Если эта информация не отображается, нужно обратиться в отделение налоговой службы и при необходимости предоставить справки от работодателя.
Заявление о получении налогового вычета на сайте nalog.ru формируется автоматически. Важный момент: банковские реквизиты для возврата части подоходного налога запрашиваются сразу. Надо внимательно перепроверить данные, чтобы деньги не ушли другому адресату.
После заполнения заявления остается ждать ответа. Положенная сумма автоматически придет на счет. Дополнительные манипуляции не потребуются.
Если налогоплательщику трудно разобраться с сайтом налоговой службы, он может обратиться в отделение ФНС по месту прописки и там передать необходимые для возврата части НДФЛ документы.
Еще один способ получения имущественного вычета – через работодателя. В этом случае НДФЛ просто не взимается. Налогоплательщику необязательно ждать наступления следующего года, нужно сразу обратиться в налоговую. Раньше после проведения камеральной проверки выдавался разрешительный документ, который налогоплательщик передавал работодателю.
Затем НДФЛ в течение определенного периода не взимался, а перечислялся налогоплательщику вместе с зарплатой. Сейчас ФНС сама направляет работодателю документы для освобождения работника от уплаты налога.
Как и когда подавать декларацию 3-НДФЛ?
Это можно сделать как в отделении налоговой службы, предварительно записавшись на портале госуслуг, так и через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Там уже содержится бланк с включенным заявлением о получении налогового вычета. То есть декларация и заявление рассматриваются как единый документ.
Декларацию можно подать за три предыдущих года. Срок не ограничен определенными числами, но только в том случае, если у налогоплательщика не было дополнительного дохода, помимо основной зарплаты, сведения о которой налоговой службе передает работодатель. Если же такой доход был (например, от продажи недвижимости, срок владения которой составил менее трех лет, или иного имущества, цена которого превысила 250 тысяч рублей), задекларировать его необходимо до 30 апреля года, следующего за налоговым периодом. Допустим, налоговый период, за который запрашивается вычет, – 2021 год. Значит, декларацию нужно было подать не позднее 30 апреля 2022 года.
Что важно учесть налогоплательщику?
Задолженность по налогам не позволит получить вычет полностью. Сначала ФНС вычтет ее из суммы излишне уплаченного налога, а уже потом вернет оставшиеся деньги. Чтобы не усложнять процесс, перед подачей декларации лучше добровольно все оплатить. Причем сделать это нужно заблаговременно, чтобы к моменту подачи декларации информация попала в базы налоговой службы.
Также нужно помнить об ошибках, которые часто допускают налогоплательщики. Самая распространенная из них носит технический характер. Налогоплательщики еще не привыкли к работе в личном кабинете на сайте nalog.ru. Да и сервис, как любой другой ресурс, может дать сбой.
Важно на протяжении всего времени отслеживать статус заявления – этапы его рассмотрения отражаются в личном кабинете. Если документы приняты и уже проводится проверка, соответствующая запись отобразится на портале.
При заполнении заявления важно не ошибиться в адресе. Документы подаются в налоговую инспекцию строго по месту прописки. В противном случае от налоговой придет отказ. А это, учитывая сроки возврата налога, большая временная потеря.
И еще одно: не стоит тратить время на попытки получить вычет за приобретение квартиры в новостройке до сдачи многоквартирного дома в эксплуатацию. Декларация подается только после того, как объект допущен к заселению.
Материал информационного портала «Сфера». Другие актуальные новости по теме вы можете найти в ленте новостей юридического портала.
Источник: www.advgazeta.ru
Налоговый вычет за лечение в 2022 году
Многие знают, что часть налогов, которые мы платим, можно вернуть. У нас действуют налоговые вычеты в случаях, если покупаешь квартиру, инвестируешь в акции, учишься на платном отделении в вузе или лечишься в частной клинике и тратишь деньги на лекарства. О возврате части расходов на лечение в 2022 году поговорим в этой статье.
Налоговый вычет за лечение. Фото: shutterstock.com
Кто может получить
Государственная система здравоохранения в России бесплатная. Но если поправлять здоровье приходится за деньги, можно вернуть часть затрат. Механизм работает так: допустим, вы лечили зубы в частной клинике за 10 тысяч рублей, оплатили операцию пожилому отцу на 50 тысяч рублей и в течение года купили различных лекарств на 20 тысяч рублей. Со всех этих трат можно получить обратно 13% — это 10 400 рублей. Для этого нужно знать несколько важных нюансов о том, кто может получить вычет на лечение.
«Белая зарплата». Вычет можно получить только в том случае, если работодатель заплатил за вас подоходный налог (13%), и вы можете подтвердить это документом. Справка называется 2-НДФЛ, ее можно получить в бухгалтерии.
Лицензия на лечение. У частной клиники должна быть лицензия на оказание медицинских услуг. Для получения вычета нужно предоставить в налоговую договор и справки об оплате с чеками. При этом вернуть можно даже выплаты по ДМС. Но только в том случае, если вы сами, а не работодатель, оплачивали этот полис.
Рецептурный бланк. Вернуть деньги можно только за лекарства, купленные по назначению врача. При этом никаких конкретных списков нет. Раньше были, но с этого года их отменили, поэтому вернуть можно за все, что доктор прописал. Правда, рецепты врачи обычно выписывают на обычных бумажках из блокнота.
Если хотите получить налоговый вычет, попросите сделать это на специальном рецептурном бланке с печатью клиники. И не забудьте сохранить чеки из аптеки.
За всю семью. В социальный вычет можно включить расходы на свое лечение, а также на лечение супруга, родителей и детей.
За какое лечение можно получить вычет
Вычет за лечение зубов
Расходы на стоматологию чаще всего пытаются компенсировать налоговым вычетом. Ведь частных зубных клиник сейчас масса, а в государственных очереди, да и техническое оснащение отстает. Поэтому налоговый вычет за лечение зубов в 2022 году остается одной из самых популярных опций.
Обычно, клиники сами знают, какой пакет документов нужно собрать пациенту. Но на всякий случай вот чек-лист:
- договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
- справка об оплате медицинских услуг;
- лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты.
Часто спрашивают, нужно ли хранить чеки. Формально, нет. Ведь в справке об оплате будет указана полная сумма. Ведь иногда лечение растягивается на несколько месяцев, а платит пациент частями. Какой-то чек может и потеряться.
Но иногда в налоговых инспекциях все же запрашивают чеки.
Вычет за санаторно-курортное лечение
За отдых в санатории тоже можно оформить вычет. Но учтите, проживание и питание не компенсируют. Только медицинские услуги. Вот какие документы нужно запросить в санатории:
- договор на лечение с приложениями и допсоглашениями, если они были;
- справка об оплате медицинских услуг.
Однако получить налоговый вычет не получится, если услуги санатория не включены в специальный перечень. Он объемный и полностью изучить его можно на сайте налоговой службы. Главное, что нужно знать: компенсируются именно медицинские процедуры, а не косметологические.
Вычет за лечение ребенка
Его могут получить родители, усыновители и опекуны на детей в возрасте до 18 лет. Учитывают затраты на оплату медуслуг, страховку и лекарства. К документам понадобится приложить свидетельство о рождении ребенка. За детей старше 18 лет вычет на лечение не полагается.
Вычет за лечение пенсионерам
Если пенсионер не работает, то вычет не полагается. Ведь с пенсии не удерживают 13% НДФЛ, а значит и компенсировать налог не из чего. Но если пенсионер работает или, например, сдает квартиру и платит с этого налог, то имеет право на вычет.
Еще один вариант: вычет получит работающий ребенок пенсионера. Но в этом случае он должен сам оплатить расходы. Также в договоре с клиникой должно быть прописано, что расходы на лечение этого пациента (пенсионера) взял на себя другой человек.
Вычет за лечение безработным
Человек, который потратил деньги на лечение, но при этом нигде официально не работает, не может получить вычет. Но если безработный оплачивал лечение в тот год, когда он еще имел официальный доход, тогда вычет можно оформить. Но есть срок давности — три года.
Разберем на примере. В 2022 году Иван не работал официально весь год. Он решил сходить в стоматологию, оплатил услуги из своих сбережений. В 2023 году Иван не сможет компенсировать прошлогодние налоги. Однако он вдруг вспомнил, что в 2018 и 2020 годах, когда он еще работал, тоже ходил в стоматологию.
За 2020 Иван сможет получить вычет, а за 2018 уже нет, так как прошло больше трех лет.
За безработного могут получить вычет члены его семьи. Алгоритм такой же, как с пенсионерами.
Сколько составляет налоговый вычет за лечение
Потолок для возврата — 120 тысяч рублей. Это общая сумма трат, с которых можно получить налоговый вычет (причем сюда включаются и другие социальные вычеты, например, на образование). То есть на руки вы сможете получить не больше 15 600 рублей. Но хорошая новость в том, что подобный вычет можно запрашивать каждый год.
Дорогостоящее лечение. В этом случае ограничений по выплатам нет. Если вы потратили на операцию 500 тысяч рублей, то можете вернуть 65 тысяч рублей. Но для этого операция должна быть в особом перечне, а в справке от клиники должен стоять код «2». Если при этом официальная зарплата у вас, например, 400 тысяч в год, вам вернут лишь 13% с этой суммы (то есть 52 тысячи).
Как рассчитать размер вычета
Мы знаем, что максимальная сумма социальных расходов, подлежащая компенсации, это 120 тысяч рублей. В социальные расходы входят не только лечение, но и образование, и расходы на взносы ДМС. Разберем пример.
Мать оплатила обучение в вузе несовершеннолетнему ребенку. За семестр заплатили 50 тысяч рублей. А еще семья потратила 40 тысяч рублей на лечение зубов, 100 тысяч на санаторий для бабушек и дедушек. Итого расходы составили 190 тысяч рублей. Но компенсации подлежат только 120 тысяч.
(190 000 — 120 000) X 13% = 15 600 рублей.
Другая ситуация. Отец оплатил санаторий бабушке — 60 тысяч рублей. Еще 60 тысяч он заплатил за лечение в частной клинике. Мать заплатила 50 тысяч за обучение сына в вузе и еще 70 тысяч потратила на покупку лекарств по рецептурным бланкам.
Итого каждый из супругов потратил по 120 тысяч рублей. С них можно получить 13% или по 15 600 рублей.
В 2022 году получить налоговый вычет за обучение можно через интернет. Рассказываем, как вернуть часть средств, потраченных на учебу
Как получить вычет
Документы
Для компенсации расходов на лечение (в том числе дорогостоящее) нужны:
- договор с больницей на оказание медуслуг;
- справка об оплате медуслуг, которую даст клиника;
- лицензия организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты.
На покупку лекарств и медикаментов:
- официальный рецептурный бланк;
- платежные документы, подтверждающие расходы (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
Для компенсации полиса ДМС:
- договор со страховой или сам полис;
- копия лицензии страховой, если в договоре не указаны ее реквизиты;
- платежный документы (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения).
Главным документом можно считать декларацию 3-НДФЛ. Там перечислены все суммы расходов и ваши данные. Декларация подается за минувший год. То есть в 2022 году можно подать за 2021 год. Образец декларации есть на сайте ФНС.
Еще один вариант автоматически заполнить декларацию 3-НДФЛ, это скачать программу для компьютера.
Также понадобится взять справку о доходах 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы.
Заявление
Его можно подавать сразу с 3-НДФЛ и остальными документам или дождаться окончания всех проверок и донести потом. Образец заявления есть также на сайте налоговой службы.
Сроки подачи
Получить вычет на лечение можно в течении трех лет с момента траты. Месяц и дата, в которую вы подадите декларацию 3-НДФЛ, значения не имеют. Главное, не пропустить максимально отведенный срок.
Популярные вопросы и ответы
Когда придет налоговый вычет за лечение?
В сумме — около четырех месяцев. Три месяца длится камеральная проверка: сотрудники налоговой проверяют, верно ли заполнена декларация, нет ли мошенничества. Когда проверка закончена, у ФНС есть один месяц на перевод денег за лечение.
Как быть, если я хочу получить вычет на лечение (социальный) и вычет за покупку квартиры (имущественный) в один год?
Если вычетов несколько и один из них имущественный, сначала лучше полностью отчитаться о социальном (его остаток нельзя перенести на следующий год), а только потом на оставшуюся часть уплаченного налога ставить имущественный, потому что его можно перенести на следующий год. Это особенно важно для тех, у кого небольшая зарплата.
Можно ли получить вычет за лечение через работодателя?
Да, это возможно. В таком случае налог просто перестанут удерживать из зарплаты. В следующую получку у вас будет небольшая прибавка. Правда, для этого все равно придется сначала сходить в налоговую.
Соберите все нужные бумаги, отнесите в свою инспекцию и попросите их выдать вам уведомление о праве на вычет. Оно будет готово через месяц. Его и нужно передать в бухгалтерию. Со следующего месяца с вас перестанут удерживать НДФЛ — до тех пор, пока не исчерпают всю полагающуюся к вычету сумму. Кстати, заявление можно подать и удаленно — через личный кабинет налогоплательщика.
Источник: www.kp.ru