Налоговый вычет предоставляется от суммы в 2 миллиона рублей при покупке или строительстве жилья и от суммы в 3 миллиона рублей при покупке жилья в ипотеку.
Юрист Мария Омельченко заявила, что каждый гражданин Российской Федерации , являющийся плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ), имеет право на получение налогового вычета при покупке жилья. Размер налогового вычета составляет тринадцать процентов от стоимости квартиры и предоставляется один раз в жизни.
Эксперт также отметила, что индивидуальные предприниматели и самозанятые получить налоговый вычет могут лишь в том случае, если кроме своей предпринимательской деятельности они работают по гражданско-правовому или трудовому договору. В противном случае налоговый вычет им не предоставляется, так как не являются плательщиками НДФЛ. Исключение составляют те индивидуальные предприниматели, которые находятся на ОСНО (общая система налогообложения) и платят налог на доходы физических лиц. Им право на налоговый вычет предоставляется, так как они оплачивают НДФЛ, сообщает «Российская газета».
Как вернуть 13 процентный налог / Возврат подоходного налога при покупке квартиры
Напомним, что ранее АБН сообщало, что работа по снижению НДФЛ для малообеспеченных россиян ведется в Госдуме .
Источник: news.myseldon.com
Оформление налогового вычета при покупке квартиры с использованием материнского капитала
Маткапитал выдается всем семьям при рождении первого или второго ребенка. Его можно потратить только на определенное количество целей, к которым относится и увеличение жилплощади.
Поэтому многие граждане предпочитают пользоваться крупной суммой от государства на покупку недвижимости. Но при этом возникают сложности с оформлением имущественного вычета. Это обусловлено тем, что учитывается только та сумма, которая была лично внесена гражданами на приобретение объекта.
Поговорим в статье о налоговом вычете и материнском капитале. Возможно ли получить при покупке квартиры с использованием сертификата.
Можно ли вернуть НДФЛ
Приобретение жилой недвижимости позволяет каждому человеку, получающему официальный доход, запросить возврат. Он составляет 13 процентов от стоимости объекта, но максимально выдается данная сумма с 2 млн. руб., поэтому на руки можно получить только 260 000.
Но такие условия относятся только к тем лицам, которые на покупку недвижимости потратили исключительно собственные сбережения. Если же для приобретения объекта использовались государственные средства или деньги работодателя, то с них невозможно получить вычет.
Поэтому если во время покупки жилья использовался маткапитал, то при расчете льготы из цены объекта вычитается внесенная сумма по сертификату. При этом можно вернуть вычет не только за квартиру, но и за другие объекты недвижимости, представленные домами или комнатами.
Для возврата налога можно напрямую обращаться к представителям ФНС, получая ежегодно крупную сумму, представленную уплаченным НДФЛ за прошлый год. Дополнительно можно оформлять льготу через работодателя, получая ежемесячно всю зарплату без взыскания НДФЛ до полного исчерпания льготы.
Как вернуть 13 процентов от затрат. Лайфхак.
По ст. 220 НК возврат невозможно получить, если сделка заключалась между родственниками или взаимозависимыми лицами. Это же относится к покупке недвижимости у начальства или за счет работодателя. Если на покупку объекта использовался исключительно маткапитал, поэтому гражданин не вложил собственные средства, то он не получит льготу.
Внимание! Если правильно рассчитанный вычет больше, чем размер налога, уплаченного за один год, то остаток переносится на будущие годы.
Как правильно рассчитать
Если для покупки недвижимости применялись не только собственные средства, но и деньги из ПФ по сертификату, то возврат предоставляется не за полную стоимость жилья, а за ту сумму, которую внес непосредственно гражданин.
Если квартира вовсе приобреталась с помощью ипотечного займа, то дополнительно можно оформить второй вычет по процентам, который максимально составляет 390 тыс. руб. с 3 млн. руб. К недостаткам данной льготы относится невозможность перенести остатки, поэтому он предоставляется только по одной ипотеке.
Чтобы правильно рассчитать вычет, рекомендуется оценить следующий пример:
- супруги в 2019 году приобрели квартиру за 2 млн. руб.;
- для покупки данной недвижимости они воспользовались маткапиталом в размере 450 тыс. руб.;
- вернуть налог они смогут исключительно с 1,5 млн. руб., поэтому им возвращается 195 тыс. руб., хотя остаток в размере 65 тыс. руб. переносится на будущие покупки недвижимости.
Субсидия вычитается из стоимости квартиры, а не из максимального размера налогового вычета. Если семья приобретает объект, стоимость которого составляет 3 млн. руб., то даже после уменьшения данной суммы на маткапитал остается больше 2 млн. руб., поэтому граждане могут получить максимальный размер вычета, который составляет 260 тыс. руб.
Если же граждане принимают решение продать квартиру, на покупку которой использовался сертификат от ПФ, то учитываются следующие правила:
- если граждане владели объектом меньше 5 лет, то они обязаны заплатить налог с полученного дохода;
- снизить размер сбора можно с помощью разных способов, но наиболее часто используется налоговый вычет, размер которого составляет 1 млн. руб., поэтому налог платится только с оставшейся суммы;
- другой способ предполагает учет всех расходов на приобретение объекта;
- при определении затрат не нужно вычитать материнский капитал, используемый для покупки жилья;
- например, если семья купила квартиру за 3 млн. руб., но через 2 года принимает решение продать ее за 3,5 млн. руб., то налог рассчитывается с 500 000, поэтому в расходы включается маткапитал.
Справка! Если возникают сложности с расчетами, то актуально проконсультироваться у работников ФНС или юриста.
Этапы оформления
Перед оформлением данной льготы важно выбрать подходящий способ получения средств. Для этого можно напрямую несколько лет обращаться к работникам ФНС или запросить вычет через работодателя.
Наиболее часто граждане предпочитают получать ежегодно крупную сумму, которая составляет общий размер НДФЛ за прошлый год. Даже если на покупку квартиры использовался маткапитал, но при этом применялись и личные сбережении, то можно получить возврат, размер которого зависит от суммы вложенных средств.
Чтобы получить льготу через отделение ФНС выполняются следующие действия:
- у работодателя запрашивается справка 2-НДФЛ, содержащая сведения о размере удержанного налога за год работы;
- заполняется декларация 3-НДФЛ, для чего можно воспользоваться простой программой, скачиваемой бесплатно на сайте ФНС;
- подготавливается полный пакет документов, в который входит правоустанавливающая документация, кредитный договор, если квартира покупалась с помощью заемных средств, доказательства оплаты жилья, представленные чеками, выписками из банковских счетов или квитанциями, свидетельство о браке и рождении детей, копия сертификата на маткапитал;
- подготовленная документация передается работникам отделения ФНС по месту жительства семьи вместе с заявлением, содержащим реквизиты банковского счета, куда будет переведен возврат;
- проверяются документы в течение трех месяцев, после чего представители ФНС в течение одного месяца переводят деньги на указанный счет.
Во время заполнения декларации с помощью программы «Декларация 2020» обязательно указывается, что на покупку недвижимости использовался маткапитал. На основании полученных данных осуществляется программой автоматический расчет, который позволяет узнать, какой общий размер вычета сможет получить заявитель.
Если граждане во время подачи документов и заполнения декларации не информируют представителей ФНС о том, что на покупку квартиры использовался сертификат, то им придется вернуть незаконно полученные деньги. Это же касается ситуации, когда жилье покупается у взаимозависимого лица или при заключении сделки с родственником.
Полезное видео
Какие подводные камни есть при оформлении вычета за недвижимость, купленной с использованием материнского капитала? Информация в видео:
Заключение
Даже при использовании маткапитала на покупку квартиры появляется возможность оформить налоговый вычет. Процесс может выполняться через работодателя или отделения ФНС.
Но при расчете льготы не учитывается сумма, внесенная со стороны государства, поэтому получить возврат можно только с тех средств, которые были уплачены непосредственным налогоплательщиком. Если же рассчитывается налог при продаже жилья, купленного на сертификат, то сумма маткапитала включается в расходы при расчете налоговой базы.
Источник: pravokabinet.com
Вернем деньги. На что можно получить налоговый вычет
Получение налогового вычета – на первый взгляд, процедура непростая, но на деле вполне понятная. И главное, что это возможность вернуть часть расходов на покупку жилья или оплату обучения. Можно ли получить вычет, если квартира куплена с использованием материнского капитала, стоит ли рассчитывать на возврат налога в случае расходов на танцевальный кружок ребенку или платные роды? Со всеми тонкостями предоставления налогового вычета нам помогли разобраться в Управлении ФНС России по Иркутской области.
– Право на налоговый вычет есть у каждого работающего человека, – подчеркивает замруководителя УФНС России по Иркутской области Ирина Лизанец. – Главное, нужно понимать, что налоговый вычет – это не возврат суммы средств, потраченных на лечение, образование или покупку жилья. Это освобождение средств от налогообложения. Если проще – возврат 13% налога с сумм, уплаченных, например, за лечение. О возврате всей суммы расходов на лечение речь не идет. Гражданину возвращается ранее уплаченный налог, либо его доходы освобождаются от налогообложения.
Чтобы получить вычет, необходима справка о доходах из бухгалтерии по месту работы, нужно собрать документы, подтверждающие расходы, и предоставить декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства. Все формы деклараций можно найти и заполнить на сайте Федеральной налоговой службы.
Скидка для родителей
Работникам, у которых есть дети (как родные, так и приемные), полагается стандартный вычет на ребенка, своего рода скидка на уплату НДФЛ. Его предоставляет учреждение-работодатель, которое является налоговым агентом для своих сотрудников.
Вычеты на ребенка предоставляют ежемесячно при выплате дохода. Размер вычета на детей зависит от того, какой по счету ребенок, а также от состояния здоровья детей. На первого и второго ребенка (до 18 лет, при обучении – до 24 лет) предоставляется вычет – 1,4 тыс. рублей, на третьего и последующих детей – 3 тыс. рублей.
Вычет на ребенка-инвалида дается в повышенном размере родителям, их супругам и усыновителям – 12 тыс. рублей; для приемных родителей, опекунов и попечителей – 6 тыс. рублей. Двойной вычет предоставляется единственному родителю или при отказе от вычета другим родителям. Также двойной вычет предоставляется студентам – инвалидам I или II группы. Вычет на детей положен работнику, пока его доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, меньше 350 тыс. рублей в год.
Вычет за квартиру
Традиционно самый крупный и востребованный вычет – имущественный. Получить его могут те, кто купил и построил жилье на территории России. Право на вычет возникает с года, в котором зарегистрировано право собственности на недвижимость или оформлен акт о передаче жилья.
Если приобретен земельный участок для жилищного строительства, заявление на вычет возможно подать только после того, как будет построен дом и зарегистрировано право собственности на него. Предельная сумма вычета – 2 млн рублей, это значит, что максимум можно вернуть 260 тыс. рублей. Вернут ли всю эту сумму за один раз, зависит от величины налогооблагаемого дохода.
Если квартира стоила не меньше 2 млн, а за год было уплачено 260 тыс. налогов, значит покупатель получит вычет полностью. Если доход был меньше, тогда подать на налоговый вычет нужно будет еще раз в следующем году. И так до тех пор, пока не будут возвращены 13% от суммы предоставленного вычета.
Также вычет можно получить в сумме расходов на погашение процентов по целевым займам или кредитам, израсходованным на приобретение жилья. Его максимальный размер с 1 января 2014 года для каждого из супругов в отношении одного объекта недвижимости составляет 3 млн рублей. По кредитам, полученным до 2014 года, а также по кредитам, предоставленным в целях рефинансирования, полученным до 2014 года, имущественный вычет предоставляется без ограничения.
Между прочим, если квартира покупается в собственность ребенку, то родители также имеют право на вычет. При этом ребенок сохраняет право на получение имущественного вычета в дальнейшем.
Пример. В 2016 году супруги купили квартиру, оформив ее целиком на жену. Однако, несмотря на то что она работала и уплачивала НДФЛ, права на вычет у нее не было, так как она использовала его еще до 2014 года. Но муж официально нигде не работал и устроился на работу только в 2018 году. В этом случае супруги могут составить соглашение о распределении вычета, и по окончании 2018 года (при подаче декларации 3-НДФЛ) можно будет оформить налоговый вычет на мужа.
Есть ситуации, когда вычет не дадут. К примеру, имущественные вычеты не предоставляют при совершении сделок купли–продажи жилья между взаимозависимыми лицами, к примеру, супругами, детьми и родителями, братьями и сестрами, опекунами и подопечными, а также подчиненными по должностному положению. Также вычет не дадут, если строительство или покупка жилья оплачены за счет средств работодателя, материнского капитала или бюджетных средств.
Расходы на образование
Социальный вычет могут получить граждане, оплатившие свое обучение, обучение детей, братьев и сестер. Вернуть уплаченный налог можно не только при обучении в вузе. Расходы на платные школы, языковые курсы, спортивные секции и музыкальные занятия также можно сократить благодаря вычету.
Он предоставляется при обучении в образовательных организациях, имеющих лицензию, которые могут быть государственными, муниципальными или частными. И даже при обучении у индивидуального предпринимателя, если у него есть соответствующая лицензия. Если оплата за весь период обучения осуществлена единовременно, то возможно получить вычет только один раз – за тот год, когда была произведена оплата, перенести неиспользованный остаток на следующий период нельзя.
Вычет на собственное обучение предоставляется учащемуся по любой форме обучения независимо от возраста в размере фактических расходов, но не более 120 тыс. рублей за год. Вычет на детей, а также братьев и сестер (до достижения ими 24 лет) составит не более 50 тыс. рублей за год на одного родственника. Это общая сумма для применения вычета двумя родителями. При этом форма обучения может быть только очной.
Получить социальный налоговый вычет также можно двумя способами – у работодателя или в налоговом органе. Так, при обучении двоих детей один из родителей вправе получить вычет в размере понесенных расходов в пределах 100 тыс. рублей за год. Если вычет будут заявлять два родителя, то они могут распределить данную сумму между собой. При этом действует ограничение – не более 50 тыс. рублей за каждого ребенка в общей сумме на двух родителей.
Платные роды и лекарства по рецепту
Расходы на многие медицинские услуги и лекарства также можно частично возместить с помощью возврата налога. Социальный налоговый вычет может получить гражданин, оплативший как свое лечение, так и лечение своего супруга, родителей, а также детей (в том числе усыновленных) в медицинских организациях России, имеющих лицензию. Максимальная сумма этого вычета, как и других социальных, составляет 120 тыс. рублей в год, то есть вернуть получится не более 15,6 тыс.
К вычету принимаются, в частности, медицинские услуги санаторно-курортных учреждений, пластическая хирургия, протезирование зубов, платные роды, услуги по косметологии и многое другое (этот перечень утвержден постановлением правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201).
При этом для дорогостоящего лечения нет ограничения, вычет предоставляется на всю стоимость лечения (то есть вернут те же 13%). Неиспользованный остаток вычета перенести на следующий год нельзя. Все расходы должны быть оплачены за счет собственных средств. Однако если один из супругов оплачивает лечение второго, социальным вычетом может воспользоваться любой из них, независимо от того, на кого оформлены платежные документы.
Также вычет полагается на расходы, связанные с назначенными врачом лекарствами и страховыми взносами по договору добровольного медицинского страхования. При условии, что полис приобрел сам налогоплательщик, максимальная сумма возврата также будет 13% от 120 тыс.
К примеру, в 2016 году гражданин оплатил за услуги по протезированию зубов сумму в размере 150 тыс. рублей. Сумма налогооблагаемого дохода за 2016 год составила 500 тыс. рублей, сумма удержанного налога составила 65 тыс. рублей. По результатам камеральной проверки представленной декларации гражданину вернули сумму налога в размере 15 600 рублей.
Кстати:
Жители Иркутской области активно получают вычеты. За первое полугодие 2018 года в налоговые органы региона за предоставлением вычетов уже обратились более 83 тыс. граждан. В прошлом году вычеты оформили 91 тыс. человек.
Источник: liveangarsk.ru