Если тратите деньги на образование ребенка, государство может освободить вас от уплаты НДФЛ и вернет 13%. Для этого пишут заявление и подтверждают документально, что деньги потратили на учебу. Подать заявку можно на сайте ФНС, Госуслуг или через работодателя.
Рассказали, что делать для получения налогового вычета с обучения ребенка и какие нужны документы.
Что такое налоговый вычет и сколько можно получить?
Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает налоговую базу для налогоплательщика. После вычета возвращают 13% затраченных денег.
Получить налоговый вычет в 13% можно не только за оплату учебы, но и за лечение, покупку недвижимости, добровольное страхование. Сумма по вычетам за год не более 120 тыс. руб. и до 50 тыс. руб. в год на образование одного ребенка. Вычет на оплату обучения суммируется с другими социальными вычетами и общая сумма не превышает 120 тыс. руб.
Требования для подачи заявки по налоговому вычету
Для получения налогового вычета требуется соблюдение следующих условий.
Налоговый вычет при покупке земли. Как его получить? / МОИ ПРАВА
Работаете официально и платите НДФЛ, есть соглашение с работодателем.
Платите за учебу ребенка, сестры или брата, которым еще не исполнилось 24 года.
Для оплаты использовали свои деньги, а не кредитные или средства из материнского капитала.
Есть подтверждающие оплату чеки или выписка перевода на счет банка.
Образовательное учреждение, куда провели оплату, получило лицензию на предоставление образовательных услуг.
Если платите за учебу не организации, а ИП, тоже получите налоговый вычет, потому что предпринимателю не нужна лицензия на образование. Получить вычет в 13% по оплате разрешается в вузе, колледже, центре по обучению иностранным языкам. Оформить возврат сможете даже в том случае, если ребенок учится в частном детском саду, посещает секции или курсы. Форма обучения никакой роли не играет.
Главное, чтобы у образовательного учреждения было оформлено ИП или была лицензия. Например, если хотите вернуть деньги за оплату услуг в автошколе, предъявите заключенный договор с компанией.
Какие потребуются документы при оформлении вычета?
Если оплачиваете образование усыновленных детей, дополнительно понадобится копия свидетельства об опеке или попечительстве. При обращении в ФНС предъявите оригиналы и копии документов. Список документов, который понадобится для оформления вычета, выглядит так.
Копия лицензии образовательного учреждения либо другой документ, подтверждающий статус учебного заведения — например, устав.
Копия документов о заключении договора с вузом, колледжем, детским садом.
Копия платежных документов, подтверждающих факт оплаты обучения. Например, кассовые чеки, квитанции из банка или квитанции к приходным кассовым ордерам. Платежные документы оформлены на ваше имя.
Свидетельство о рождении детей.
Справка о доходах за год, в котором оплатили образование.
Получение вычета на образование через ФНС
Для возврата 13% с затрат на обучение детей, заполните декларацию 3-НДФЛ. Укажите в заявке период, за который хотите получить вычет. Прикрепите подтверждающие оплату документы и отправьте декларацию в налоговый комитет по месту жительства или онлайн через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Проверка документов и вынесения решения занимает до трех месяцев.
Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком. Налоговый вычет 2020. #Договор78
Получение вычета на образование через Госуслуги
Если зарегистрированы на сайте Госуслуг, проще всего подать заявку через этот сервис. Предварительно отсканируйте все документы, чтобы прикрепить их к заявке. Чтобы подписать заявление на сайте Госуслуг, нужна усиленная электронная подпись, которую лучше всего заказать заранее. При подаче заявки через налоговую службу усиленная подпись не потребуется.
Получение вычета на образование через работодателя
Если планируете получить вычет до конца календарного года, оформите все через работодателя. Для этого подтвердите право на вычет в ФНС. Подайте документы в налоговую по месту жительства и отправьте заявление на подтверждение права налогоплательщика на вычет. Если нет времени идти в налоговую, отправьте заявку на портале ФНС.
Сотрудники налоговой службы подтвердят ваше право на вычет в течение 30 дней и пришлют уведомление вашему работодателя. После этого составьте заявление в произвольной форме о том, что хотите получить вычет и представьте его работодателю.
Источник: www.mbk.ru
Как вернуть деньги за обучение. Особенности налогового вычета
Оплачивая обучение для себя, детей, братьев и сестер, вы претендуете на возвращение части средств. Вычет по расходам за учебу — один из доступных налогоплательщикам социальных вычетов. Какие документы нужны для оформления и сколько денег вы получите назад?
Что такое налоговый вычет за обучение?
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база, а также возврат части уплаченного налога на доходы физического лица — НДФЛ, а он составляет 13%. Вернуть средства, превышающие подоходный налог, вы не сможете.
Работодатель перечисляет НДФЛ сотрудника государству, удерживая из официальной суммы зарплаты 13%. Так, если вы зарабатываете 60 тыс. руб., то на руки вы будете получать 52,2 тыс., поскольку компания ежемесячно будет выплачивать за вас налог в размере 7,8 тыс. руб. Именно эта сумма и пойдет в счет вычета.
Вы сможете оформить вычет только если являетесь налоговым резидентом России с официальным источником дохода.
Если в 2022 г. вы стали официально работать и выплачивать НДФЛ, но подали документы для вычета за 2021 г., когда источника дохода у вас еще не было, — вы не получите вычет. Важно, чтобы в период, за который вы планируете вернуть средства, вы платили государству налоги.
За какое обучение можно получить вычет?
Налоговый вычет за расходы на обучение можно получить за оплату учебы в детском саду, школе, вузе, колледже, на дополнительных курсах, в автошколе, в музыкальной школе и другой образовательной организации — неважно, государственно или частной. Главное, чтобы у учреждения была лицензия. Чтобы проверить, имеет ли ее организация, где вы оплатили или собираетесь оплатить услуги, найдите ее в реестре лицензий на сайте Рособрнадзора.
За чье обучение можно получить вычет?
Если вычет за оплату спортивных занятий можно получить только за себя и детей, а медицинский — за себя, родителей, детей и супругов, то возврат средств за обучение можно оформить:
• За себя — вне зависимости от вашего возраста и формы обучения (очная, заочная и т.д.)
• За детей — только при условии, что ребенку не более 24 лет, и только при очном формате
• За брата или сестру — аналогично (не более 24 лет, очный формат)
Сколько средств можно вернуть?
Лимит на социальные вычеты составляет 15,6 тыс. руб. — 13% от максимально возможной суммы расходов в 120 тыс. руб. Это означает, что если вы заплатили за курсы повышения квалификации 180 тыс. руб., то все равно получите 15,6 тыс. Но есть нюансы.
• Максимальная сумма расходов для получения вычета за свое обучение или обучение брата или сестры — 120 тыс. руб. Эти средства суммируются с другими социальными выплатами..
Например, в 2021 г. вы оплатили обучение брату и потратили на это 90 тыс. руб. А еще в том же году вы проходили лечение и отдали за процедуры и медикаменты 60 тыс. Получается, что сумма ваших расходов составила 150 тыс., но сможете получить вы лишь 15,6 тыс., потому что порог в 120 тыс. на социальные расходы превышен.
• Другая ситуация с детьми. Максимальная сумма расходов на обучение каждого ребенка составляет 50 тыс. руб. — она не суммируется с другими вашими социальными расходами.
Например, у вас два ребенка, и вы оплачиваете их обучение: 40 тыс. руб. за сына и 65 тыс. руб. за дочь. Вычет вы сможете оформить на расходы на обучение обоих детей: 13% от 40 тыс. руб. за обучение сына — 5,2 тыс., так как сумма укладывается в лимит, и 13% от 50 тыс. руб. за дочь — 6,5 тыс., поскольку сумма превышает максимально возможную.
– Если обучение оплачивалось за счет материнского капитала, то налоговый вычет оформить не выйдет.
– На кого из родителей оформлен договор с обучающей организацией — неважно, получить вычет за обучение ребенка может любой из супругов. Обычно исходят из того, чей официальный заработок выше.
– Если у вас один ребенок, то вычет за его обучение сможет оформить один из родителей — деньги не могут быть получены дважды, и матерью, и отцом.
– Если у вас два обучающихся ребенка: 1) один из родителей получает вычет за расходы по 50 тыс. руб. на каждого ребенка 2) оба родителя оформляют вычет, и у каждого из них будет ограничение в 50 тыс. руб.
Какие документы нужны?
• Копия договора на обучение
• Копия лицензии образовательного учреждения (доступны на официальном сайте организации и на сайте Рособрнадзора)
• Копии платежных документов (чеки, квитанции)
• Справка 2-НДФЛ за год (запросить у работодателя)
• Налоговая декларация 3-НДФЛ
Если вы оформляете вычет не на себя, то необходимы копии документов, подтверждающих родство, возраст учащегося, а также справка, подтверждающая очную форму обучения, если это не прописано в договоре.
Важно: если вы хотите получить вычет за занятия с репетитором, который работает самостоятельно и зарегистрирован в качестве ИП, то лицензия не нужна.
Как оформить вычет?
Есть два способа для оформления вычета: через работодателя или через налоговую инспекцию по месту регистрации.
В первом случае вы можете получить вычет в том же году, когда и оплачивали обучение. Прикрепить документы и заполнить форму нужно в личном кабинете на сайте ФНС. После успешной проверки документов работодатель перестанет удерживать с вас подоходный налог. То есть вы будете получать зарплату больше, чем обычно, пока не вам не выплатят всю сумму.
Если вы будете подавать документы самостоятельно через инспекцию, то вычет сможете получить на следующий год после того, как оплатите услуги: за расходы в текущем году вычет можно оформить начиная с января 2023 г.
Вернуть средств можно не более, чем за три предыдущих года. Так, если вы будете оформлять вычет в 2023 г., то сможете получить деньги за 2022 г., 2021 г. и 2020 г.
Чтобы возвращать средства каждый год, оплачивать обучение на несколько лет лучше не сразу, а в разные налоговые периоды — тогда вы сможете оформить вычет несколько раз. В обратном случае, вы единожды получите выплату, и, скорее всего, это будет максимально возможная сумма от лимита по расходам.
БКС Мир инвестиций
3 обучающих курса
С денег, полученных с продажи участка (налоговой базы), можно вычесть 1 000 000 рублей — пп. 1 п. 2 ст. 220 НК. Это называется стандартный вычет. Формула НДФЛ в этом случае: 13% * ( деньги, полученные с продажи участка — 1 000 000 ).
Если участок продан и НДФЛ получился «нулевым» (например, продан за 1 000 000 и ниже), подавать налоговую декларацию не потребуется — Федеральный закон от 02.07.2021 № 305-ФЗ.
Второй способ — использование вычета расходов
Способ можно использовать, только если участок был куплен, унаследован или получен в дар.
Если участок был куплен и разделен на несколько других, то при продаже нового образованного участка можно вычесть расходы на покупку старого участка, пропорционально его площади. Это я разобрала ниже в примере №4. Тоже самое касается при продаже объединенного участка — пример №5. Если продать в одном году несколько участков, то в отношении одного участка можно вычесть расходы на покупку, а в отношении другого можно использовать вышеуказанный вычет в 1 000 000.
Расчет НДФЛ таков: 13% * ( деньги, полученные с продажи участка — расходы наследодателя ).
Расчет НДФЛ таков: 13% * ( деньги, полученные с продажи участка — расходы наследодателя ).
Когда участок получен в дар НЕ от члена семьи или не от близкого родственника, одаряемый обязан заплатить налог в размере 13% от кадастровой стоимости — п. 1.1 ст. 224 и п. 6 ст. 214.10 НК РФ. Этот тот же НДФЛ. До 2019 года налог исчислялся с инвентаризационной, рыночной или кадастровой стоимости на выбор.
Если налог с подарка уже оплачен, с цены продажи участка можно вычесть налоговую базу. Формула НДФЛ будет такая: 13% * ( деньги, полученные с продажи участка — стоимость, с которой был уплачен налог с дарения).
Расходы на покупку участка нужно подтвердить документами: распиской, написанной покупателем; выпиской из банка (при безналичном расчете); договором купли-продажи, но только если в нем указано, что до его подписания расчеты были сделаны и выполнены в полном объеме. Поэтому даже если НДФЛ будет «нулевым», собственнику все равно придется подать декларацию 3-НДФЛ.
Если участок получен в собственность по другим сделкам или не получается подтвердить расходы на покупку, остаётся воспользоваться вычетом в 1 000 000.
Ниже будут примеры, когда собственники продают участок раньше минимального срока, поэтому попадают под налог. И они являются налоговыми резидентами. Продажа нерезидентом указана в последнем примере.
Пример №1 : Алексей и Светлана получили участок по наследству. У каждого по 1/2. В 2022 году они решили его продать за 2 500 000 рублей. Это больше 0,7 от кадастровой стоимости, поэтому налог будет с цены по договору. Наследодатель ранее покупал данный участок и у них есть подтверждающие документы — оригиналы расписки от продавца и договор купли-продажи.
Наследодатель покупал участок за 1 500 000 рублей. Алексею и Светлане выгодней с дохода от продажи вычесть расходы наследодателя, т.к. они больше стандартного вычета в 1 000 000. Доход каждого из них будет (2 500 000 — 1 500 000) * 1/2 = 500 000 рублей. НДФЛ у каждого 13% * 500 000 = 130 000 рублей. В 2023 году до 30 апреля им следует подать в свою налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и документы о расходов наследодателя.
Пример №2 : Марина получила участок в дар от родителей. В 2022 году продает его за 2 200 000 рублей. Родителям данный участок достался по наследству, поэтому расходов они не понесли (расходы нотариуса не в счет). С дохода от продажи Марина может только вычесть стандартные 1 000 000 рублей. Ее доход составляет 2 200 000 — 1 000 000 = 1 200 000 рублей.
НДФЛ будет 13% * 1 200 000 = 156 000 рублей.
Пример №3 : Дмитрий купил участок за 2 000 000 рублей. Его площадь была 15 соток. Затем разделил его на два участка — 8 и 7 соток. Затем в 2022 году он решил продать участок в 7 соток за 1 400 000 рублей. Он может с доходов от продажи вычесть расходы на покупку, пропорционально его площади от старого участка.
Он сохранил — выписку из банка о перечислении денег продавцу, а копию договора купли продажи получил в МФЦ. За 1 сотку старого участка Алексей заплатил 2 000 000 / 15 = 133 334 рубля. За 7 соток получается 933 334 рубля. Алексею выгодней вычесть стандартный 1 000 000, а не расходы на покупку. Доход Алексей получается 1 400 000 — 1 000 000 = 400 000 рублей.
НДФЛ его будет 13% * 400 000 = 52 000 рублей. В 2023 году до 30 апреля ему нужно подать в свою налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и документы о расходов на покупку.
Пример №4 : Олег получил участок по дарению от тети, т.е. не от члена семьи или близкого родственника. Он заплатил НДФЛ с дарения 120 000 рублей. Затем решил продать участок за 2 800 000 рублей. Посчитаем что ему выгодней:
1)С НДФЛ от продажи вычесть оплаченный НДФЛ при дарении. НДФЛ от продажи будет 13% * 2 800 000 = 364 000 рублей. С этой суммы вычетаем НДФЛ при дарении. Итоговая сумма НДФЛ к оплате будет 364 000 — 120 000 = 244 000 рублей.
2) Или с дохода от продажи выесть стандартный 1 000 000. Тогда НДФЛ будет 13% * (2 800 000 — 1 000 000) = 234 000 рублей.
Второй вариант выгодней. Даже если бы тетя покупала данный участок, ее расходы он учесть не смог бы, потому что она ему не близкий родственник.
Пример №5 : Владимир и Софья получили участок в наследство. У каждого по 1/2. Затем они выкупили часть соседнего участка и присоединили к своему. Заплатили за данный кусок соседней земли 400 000 рублей. В итоге решили продать участок за 1 900 000 рублей.
Наследовать получил участок в собственность по «Дачной» амнистии, поэтому расходов не понес. Им выгодней вычесть с цены стандартные 1 000 000 рублей, чем расходы на покупку соседнего участка (400 000 рублей). Доход каждого составил (1 900 000 — 1 000 000) * 1/2 = 450 000 рублей. НДФЛ у каждого будет 13% * 450 000 = 58 500 рублей.
Пример №6 : Кристина и Артем получили участок по дарению от близкого родственника. У Кристины 2/3, у Артема 1/3. Решили продать его за 3 200 000 рублей.
Артем является нерезидентом РФ, поэтому он заплатит повышенный НДФЛ со всей суммы дохода и никак его уменьшить нельзя. НДФЛ у него будет 30% * (3 200 000 * 1/3) = 320 000 рублей.
Кристина — резидент РФ, поэтому может уменьшить НДФЛ. Даритель покупал данный участок за 1 500 000 рублей и у нее есть подтверждающие документы. Ей выгодней вычесть эти расходы, потому что они больше стандартного вычета в 1 000 000. Итого доход у нее составляет (3 200 000 — 1 500 000) * 2/3 = 1 700 000 рублей. 221 100 рублей.
Когда надо заплатить НДФЛ
Налоговую декларацию 3-НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего года после продажи участка (п. 1 ст. 229 НК РФ), а до 15 июля заплатить НДФЛ (п. 4 ст. 228 НК РФ). Декларацию заполняем за тот год, когда была зарегистрирована сделка. Например, участок продали в 2022 году.
Декларацию заполняем за 2022 год, подаем ее до 30 апреля 2023 года и оплачиваем НДФЛ до 15 июля.
Ответственность
Согласно п. 1 ст. 119 НК, за несвоевременную подачу декларации полагается штраф — 5% от суммы неоплаченного налога за каждый месяц просрочки. Просрочка начинается с 1 мая. Согласно п. 1 ст. 122 НК, за несвоевременную оплату НДФЛ штраф — 20% от его суммы. Плюс начисляется пеня на каждый день просрочки в размере 1/300 от текущей ставки рефинансирования ЦБ. Про пеню написано в п. 1. ст.
75 НК.
Как заплатить НДФЛ
Налогоплательщик должен сам все посчитать, а налоговая инспекция проверяет декларацию и отправляет реквизиты для оплаты налога.
Обращаться нужно в налоговую инспекцию по месту регистрации (в простонародье, прописки) или учета — п. 3 ст. 228 НК. Форму декларации можно получить там же или скачать с официального сайта ФНС.
Вместе с заполненной декларацией нужно подать следующие документы: договор купли-продажи с печатью о государственной регистрации; если воспользоваться вычетом расходов, нужны подтверждающие на это документы.
Через несколько дней после подачи декларации можно будет забрать квитанцию на оплату НДФЛ. Ее также могут отправить на емейл или в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Кабинет можно создать с помощью кабинета на Госуслугах. С помощью личного кабинета налогоплательщика можно все сделать в режиме онлайн — получить декларацию, заполнить ее и оплатить НДФЛ.
Ссылка на услугу ФНС — https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/situations/3NDFL. Но для этого нужна электронная подпись налогоплательщика и ключ к ней. Как создать электронную подпись и ключ — инструкция ФНС. Еще раз напоминаю, налог надо заплатить до 15 июля следующего года.
Понравилась статья? Вы знаете, что надо сделать 😉
Есть вопросы? Можете бесплатно проконсультироваться. Воспользуйтесь окошком онлайн-консультанта, формой внизу или телефонами (круглосуточно и без выходных):
Источник: prozhivem.com