Документы на возмещение НДФЛ строительство

Содержание

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «3-НДФЛ за 2021 год: образец заполнения в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно? Нужно соблюсти следующую последовательность действий:

Найти форму декларации за соответствующий год. Собрать все необходимые документы, на основании которых в декларацию будут заноситься данные. В частности, порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога из бюджета предусматривает использование сведений из справок о доходах с мест работы по форме 2-НДФЛ.
Выбрать из декларации листы, которые необходимо заполнить.
Найти в справочно-правовых базах или интернете по запросу «налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения» пример заполнения декларации 3-НДФЛ для своей ситуации и заполнить декларацию.

Если декларация будет заполняться на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, то нужные листы декларации для соответствующей ситуации будут отобраны автоматически. Благодаря системе подсказок, имеющихся в личном кабинете, можно обойтись без поиска образца заполнения 3-НДФЛ.

Документы для имущественного налогового вычета при покупке квартиры, дома, строительстве и ипотеке

Несвоевременная подача отчета карается штрафом. Если нет сумм, подлежащих уплате, то санкция ограничится всего одной тысячей рублей. Но если выяснится, что вы должны были уплатить НДФЛ и не сделали этого, штраф составит 5% за каждый просроченный день, но не более 30% от суммы. Сам налог тоже придется погасить.

Разумеется, санкции не распространяются на тех, кому нечего декларировать. А упущенная выгода – единственная потеря для граждан, у которых не было дополнительных финансовых поступлений, но были расходы, подлежащие компенсации. Я решила не отказываться от возможности вернуть себе несколько тысяч рублей и предлагаю вам сделать то же.

Расчет заполняется по каждому объекту недвижимости, приобретенному в собственность после 1 января 2016 года, и от продажи которого в отчетном периоде был получен доход.

В отношении недвижимости, приобретенной после 01.01.2016, установлено специальное правило. Если сумма дохода от продажи меньше, чем кадастровая стоимость, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то доход от продажи составит величину указанной кадастровой стоимости, умноженной на 0,7. При этом понижающий коэффициент может быть уменьшен законом субъекта РФ.

Это приложение нужно заполнить для зачёта или возврата денег, если Вы переплатили НДФЛ.

Строка	Данные	Примечание
005	номер заявления, уникальный для текущего года
010	КБК налога, за счёт которого планируется погасить недоимку или предстоящие платежи по иному налогу	совпадает с КБК из строки 020 раздела 1
020	код ОКТМО муниципального образования по Вашему месту жительства или учёта, где Вы переплатили НДФЛ	равен одному из кодов ОКТМО в строке 030 раздела 1
Подраздел «Сведения о налоговом органе»
030	код поступлений: «1» — в счёт погашения недоимки, «2» — в счёт предстоящих платежей	Когда нужно зачесть переплату в счёт погашения недоимки по нескольким налогам, заполняется столько подразделов «Сведения о налоговом органе» (стр. 030-070), сколько налогов нужно зачесть.
040	сумма, предназначенная для погашения недоимки или предстоящего налогового платежа
050	КБК налога, в счёт которого будет направлена переплата НДФЛ
060	код по ОКТМО по месту нахождения ИФНС, принимающей данное поступление на учёт
070	код ИФНС, принимающей данное поступление на учёт
075	номер заявления, уникальный для текущего года
080	сумма налога к возврату
090	КБК налога, с которого следует вернуть переплату
100	ОКТМО муниципального образования, аналогичный одному из кодов ОКТМО, указанных в строке 030 раздела 1
Подраздел «Сведения о счёте»
110	Наименование банка	соответствуют аналогичным данным в титульном листе
120	БИК
130	Вид счёта (код)
140	Номер счёта
150	ФИО налогоплательщика, которому ИФНС перечислит переплату по НДФЛ

Что такое 3-НДФЛ и как правильно ее заполнить

Заполнять это приложение нужно налоговым резидентам, которые понесли расходы в связи со строительством или покупкой недвижимости.

Строка	Данные	Примечание
Информация о каждом объекте имущества, по которому рассчитывается либо рассчитывался раньше имущественный налоговый вычет и понесённые расходы
010	код наименования объекта
020	признак налогоплательщика
030	способ приобретения жилого дома	Заполняется, только если в строке 010 указаны коды «1» или «7».
031	код номера объекта
032	номер объекта	Если у объекта нет условного, кадастрового или инвентарного номера, эту строку заполнять не нужно.
033	адрес объекта недвижимости (индекс, код региона, район, город, улица, дом и т.д.)	Можно не указывать местоположение, если Вы заполнили строки 031 и 032.
040	дата акта о передаче квартиры, комнаты или доли (долей) в них
050	дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них
060	дата регистрации права собственности на земельный участок
070	доля (доли) в приобретаемом праве собственности
080	сумма действительно понесённых и документально подтверждённых затрат на строительство или покупку объекта	Не должна превысить заданный лимит, то есть 2 млн. руб.
090	сумма фактически выплаченных процентов по кредитам (займам), потраченным на строительство или покупку объекта	С 01.01.2014 г. может быть максимум 3 млн. руб.
Расчёт имущественного налогового вычета
100	сумма имущественного вычета по затратам на строительство или покупку объекта, учтённая за прошлые налоговые периоды на основании ранее поданных деклараций, а кроме того, размер вычета, полученного у налогового агента
110	сумма имущественного вычета по выплаченным процентам по займам (кредитам), учтённая за прошлые налоговые периоды на основании ранее поданных деклараций, а кроме того, размер вычета, полученного у налогового агента
120	сумма имущественного вычета по затратам на строительство или покупку объекта, предоставленного в отчётном налоговом периоде налоговым агентом
121	сумма полученного в упрощённом порядке имущественного налогового вычета по затратам на строительство или покупку объекта
130	сумма имущественного вычета по уплаченным процентам, полученного в отчётном налоговом периоде от налогового агента
131	сумма полученного в упрощённом порядке имущественного вычета по уплаченным процентам
140	размер налоговой базы для целей применения имущественных налоговых вычетов	стр. 140 = стр. 010 раздела 2 (по кодам видов доходов «07» — «14», «17», «18») – ((стр. 060 + стр. 150) Прил. 3 + (стр. 130 — стр. 060) Прил. 4 + (стр. 070 + стр. 181 + стр. 200 + стр. 210 + стр. 230) Прил. 5 + стр. 160 Прил. 6 + (стр. 120 + стр. 121 + стр. 130 + стр. 131) Прил. 7 + (стр. 040 + стр. 052 + стр. 060 + стр. 070) Прил. 8)
150	общая сумма затрат на строительство или покупку объекта, используемая в расчёте имущественного налогового вычета за отчётный налоговый период на основании декларации	стр. 150 ≤ стр. 140
160	общая сумма затрат на уплату процентов, используемая в расчёте имущественного налогового вычета за отчётный налоговый период на основании декларации	стр. 160 ≤ стр. 140 – стр. 150
170	остаток имущественного вычета по затратам на строительство или покупку объекта, переходящий на следующий налоговый период	стр. 170 = стр. 080 – (стр. 100 + стр. 120 + стр. 121 + стр. 150)
180	остаток имущественного вычета по уплаченным процентам, переходящий на следующий налоговый период	стр. 180 = стр. 090 – (стр. 110 + стр. 130 + стр. 131 + стр. 160)

Нeзaвиcимo oт видa пoлyчeннoгo дoxoдa, ecли oн eщe нe пoдвepгaлcя нaлoгooблoжeнию, тo пoтpeбyeтcя oфopмлeниe дeклapaции.

К пpимepy, в cлyчae, ecли гpaждaнин выпoлнил пpoдaжy жилплoщaди или aвтoмoбиля, тo нeoбxoдимa дeклapaция o дoxoдax физичecкoгo лицa. Eщe oнa пoнaдoбитcя пpи peaлизaции aкций, или в cлyчae, ecли чeлoвeк выигpaл в лoтepeю. Taкжe кoгдa чeлoвeк cдaeт cвoe жильe в apeндy, тo нyжнo зaпoлнeниe нaлoгoвoй дeклapaции.

Нaлoгoвaя дeклapaция 3-НДФЛ являeтcя eдинoй фopмoй для oтчeтa для физичecкиx лиц и индивидyaльныx пpeдпpинимaтeлeй.

Cocтaвив гpaмoтнo дeклapaцию 3-НДФЛ, нaлoгoплaтeльщик пoлyчaeт пpaвo чacтичнo или жe в пoлнoм paзмepe вoзвpaтить пoдoxoдный нaлoг, кoтopый yжe выплaчeн.

Пo зaкoнy вoзмoжнo пoлyчить нaлoгoвый вычeт в cлyчae, ecли былa пpиoбpeтeнa жилплoщaдь, в тoм чиcлe и пpи oфopмлeнии ипoтeки. Eщe вoзмoжнo пoлyчить нaлoгoвый вычeт yчaщимcя инcтитyтoв, кoллeджeй и т.п., oбyчaющимcя нa кoммepчecкoй ocнoвe. B cлyчae, ecли плaтeльщик вocпoльзoвaлcя ycлyгaми плaтнoй мeдицины, тo тaкжe дoпycкaeтcя пoдaчa дeклapaции для вoзвpaтa кoнкpeтнoй cyммы cpeдcтв. Пpи oткpытии пepcoнaльнoгo вклaдa или пpи oтчиcлeнияx в блaгoтвopитeльныe фoнды тoжe вoзмoжнo пoлyчeниe нaлoгoвoгo вычeтa.

3aкoнoдaтeльcтвoм ycтaнoвлeн пepиoд, в тeчeниe кoтopoгo дoлжнa быть зaпoлнeнa нaлoгoвaя дeклapaция и пoдaнa в нaлoгoвyю — дo 30 aпpeля.

Нaпoлнить фopмy 3-НДФЛ для нaлoгoвoгo вычeтa гpaждaнин имeeт пpaвo в любoe yдoбнoe вpeмя дo 30 aпpeля.

B дoкyмeнтe oбязaтeльнo дoлжны быть yкaзaны тoчныe дaнныe o дoxoдax зa пpeдшecтвyющий гoд. К пpимepy, в cлyчae, ecли физичecкoe лицo пpoдaлo жилищe в 2019 гoдy, тo зaпoлнeннaя дeклapaция пoдaeтcя в нaлoгoвyю инcпeкцию иcключитeльнo дo 30 aпpeля 2020 гoдa.

Уcтaнoвлeн cpoк, в пepиoд кoтopoгo oбязaн быть yплaчeн нaлoг нa дoxoды — 15 июля. Нaпpимep, в cлyчae, кoгдa нaлoгoвaя дeклapaция зaпoлняeтcя и пoдaeтcя в инcпeкцию в 2019 гoдy, нaлoг нyжнo зaплaтить дo 15 июля 2019 гoдa.

Moжнo cдeлaть вывoд, чтo дeклapaция нa НДФЛ oфopмляeтcя дo 30 aпpeля, a для нaлoгoвoгo вычeтa — в любoe вpeмя дo кoнцa гoдa.

Cтoит oтмeтить, чтo пoлyчeниe нaлoгoвoгo вычeтa пpeдocтaвляeтcя вoзмoжным тoлькo зa пocлeдниe 3 гoдa. Нaпpимep, ecли cтyдeнт в кoнцe пятoгo кypca peшил oфopмить нaлoгoвый вычeт, тo oн cмoжeт вepнyть дeньги зa 3, 4 и 5 кypcы включитeльнo.

Ecть тpи вapиaнтa пoдaчи дeклapaции в нaлoгoвyю инcпeкцию:

Личнo oбpaтитьcя в нaлoгoвyю пo мecтy житeльcтвa и вpyчнyю зaпoлнить блaнк.
Пoдгoтoвлeннyю дeклapaцию в элeктpoннoм видe пoдaть чepeз личный кaбинeт нaлoгoплaтeльщикa нa caйтe ФНC.
Oтпpaвить нaлoгoвyю дeклapaцию пиcьмoм c oпиcью coдepжимoгo пo пoчтe.

Baжнo знaть, чтo дeклapaцию имeют пpaвo пoдaть тpeтьи лицa. Ecли дoкyмeнт пoдaeтcя дpyгoм, знaкoмым, poдcтвeнникoм, тo дoлжнa имeтьcя eщe зaвepeннaя y нoтapиyca дoвepeннocть. Ecли дeклapaцию пoдaют poдитeли, тo нyжнo дoкyмeнтaльнo пoдтвepдить poдcтвo c peбeнкoм.

Пepeд тeм, кaк зaпoлнить нaлoгoвyю дeклapaцию, нyжнo пoлyчить блaнк.

Нaлoгoвoй инcпeкциeй ycтaнoвлeнa фopмa дeклapaции 3-НДФЛ. Гoтoвый блaнк пpeдocтaвляeтcя вoзмoжным cкaчaть в oткpытoм дocтyпe в ceти интepнeт.

B дeклapaции пo фopмe 3-НДФЛ внyшитeльный oбъeм cтpaниц, пoэтoмy чacтo гpaждaнe oбpaщaютcя зa пoмoщью к cпeциaлиcтaм или cпeциaлизиpoвaнным oнлaйн-cepвиcaм.

Ecли y гpaждaнинa пpиcyтcтвyeт cвoбoднoe вpeмя, чтoбы paзoбpaтьcя c ocoбeннocтями дeклapaции, тo впoлнe вoзмoжнo зaпoлнить ee caмocтoятeльнo. Ecть нecкoлькo вapиaнтoв caмocтoятeльнoгo фopмиpoвaния дoкyмeнтa в нaлoгoвyю:

Moжнo cкaчaть в Интepнeтe блaнк, pacпeчaтaть eгo и зaтeм зaпoлнить вpyчнyю, тaкжe мoжнo пoлyчить блaнк, oбpaтившиcь в нaлoгoвyю.
Cкaчaнный блaнк вoзмoжнo зaпoлнить нa кoмпьютepe, a зaтeм pacпeчaтaть, ecли этo тpeбyeтcя.
Нa caйтe нaлoгoвoй cлyжбы paзмeщeнa пpoгpaммa для cкaчивaния «Дeклapaция», c пoмoщью нee нecлoжнo зaпoлнить фopмy.

B cлyчae нeвepнoгo зaпoлнeния дeклapaция бyдeт вoзвpaщeнa нaлoгoвым инcпeктopoм для иcпpaвлeния oшибoк.

Eжeгoднo cтpyктypa блaнкa пpeтepпeвaeт измeнeния, a тaкжe coздaютcя нoвыe пpaвилa. Нo oбщиe пpaвилa ocтaютcя пpeжними.

Чтoбы знaть, кaк пpaвильнo зaпoлнить 3-НДФЛ, нyжнo eжeгoднo cлeдить зa oбнoвлeниями в пpaвилax.

B нaчaлe cлeдyeт зaпoлнить шaпкy дeклapaции, тo ecть титyльный лиcт. Oн cocтoит из oднoй cтpaницы, гдe yкaзывaeтcя инфopмaция o нaлoгoплaтeльщикe и нaлoгoвoм opгaнe.

B вepxнeй чacти cтpaницы cлeдyeт пиcaть ИНН.
Нoмep кoppeктиpoвки.
3aтeм пpocтaвляeтcя кoд нaлoгoвoгo пepиoдa.
Нaлoгoвый пepиoд. Укaзывaeтcя тoт гoд, зa кoтopый yплaчивaeтcя или вoзвpaщaeтcя нaлoг.
Кoд нaлoгoвoгo opгaнa cocтoит из чeтыpex цифp.

Нa cлeдyющeм этaпe нeoбxoдимo зaпoлнить дaнныe o нaлoгoплaтeльщикe.

Нa лиcтax yкaзывaютcя нaчaльныe дaнныe. 3aпoлняютcя лишь тoлькo нyжныe лиcты. К пpимepy, лиcты A, Б, B зaпoлняютcя пpи дoxoдax или жe зaтpaтax. Лиcт Г зaпoлняeтcя пpи pacчeтe пpибыли, кoтopaя нe oблaгaeтcя нaлoгoм.

Чтoбы знaть, кaк зaпoлнить 3-НДФЛ нa нaлoгoвый вычeт, нaдo oзнaкoмитьcя c лиcтaми oт Д пo И. Д1 И Д2 зaпoлняютcя пpи пoлyчeнии нaлoгoвoгo вычeтa зa пoкyпкy нeдвижимocти. E1 и E2 — coциaльныe выплaты. Для пpoфeccиoнaльныx вычeтoв cпeциaлизиpoвaн лиcт Ж. Лиcт 3 зaпoлняeтcя пpи oпepaцияx c aкциями и цeнными бyмaгaми, Лиcт И — в cлyчae, ecли был пoлyчeн зapaбoтoк oт влoжeний.

Cтoит oбpaтить внимaниe, чтo пpи cocтaвлeнии дeклapaции зa 2018 гoд и вce пocлeдyющиe гoдa, c 1 янвapя 2019 гoдa дeйcтвyeт oбнoвлeннaя фopмa пo КНД 1151020. Teпepь вмecтo лиcтoв A-И зaпoлняютcя нeoбxoдимыe пpилoжeния № 1-8. Ecли дeклapaция пo нaлoгy зa 2018 гoд бyдeт cocтaвлeнa пo cтapoй фopмe, тo в нaлoгoвoй инcпeкции ee нe пpимyт.

Новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ и формат электронного представления утверждены приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/[email protected], который применяется начиная с представления налоговой отчетности за 2020 год.

Напомним, декларацию по форме 3-НДФЛ должны сдавать ИП на ОСНО, адвокаты, нотариусы, медиаторы, лица, занимающиеся частной практикой. Кроме того, 3-НДФЛ сдается при получении дохода от продажи имущества или имущественных прав, при получении в дар недвижимого имущества или транспортных средств, а также при получении дохода в виде выигрышей. Во всех указанных случаях декларацию 3-НДФЛ необходимо сдавать в 2021 году уже по новой форме.

В основном изменениям в новой декларации подвергся раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» декларации. Теперь он состоит из двух пунктов:

«Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением сумм налога, уплачиваемого соответствии с пунктом 7 статьи 227 НК РФ)/возврату из бюджета» (далее – пункт 1 раздела 1);
«Сведения о суммах налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 НК РФ» (далее – пункт 2 раздела 1). Пункт 2 раздела 1 заполняют адвокаты, нотариусы, медиаторы и другие лица, занимающиеся частной практикой (далее – ИП и лица, занимающиеся частной практикой).

Одновременно к разделу 1 было добавлено новое приложение «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц», а также был добавлен отдельный лист расчета к Приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации».

Кроме того, из титульного листа теперь исключено поле «Зарегистрирована за №», а в приложении 4 добавлен показатель 090 «Сумма материальной помощи, оказываемой студентам (курсантам), аспирантам, адъюнктам, ординаторам и ассистентам-стажерам (руб. коп.)».

Сам порядок заполнения декларации 3-НДФЛ по большему счету не изменился, но для ИП и лиц, занимающихся частной практикой, есть несколько нюансов, которые необходимо учесть при сдаче отчетности.

Как заполнить декларацию по налогу

Налогоплательщики обязаны представить налоговую декларацию 3-НДФЛ за минувший год не позднее 30 апреля 2021 года (п. 1 ст. 229 НК РФ). При этом в случае прекращения деятельности ИП декларация 3-НДФЛ со сведениями о фактически полученных в текущем налоговом периоде (в 2021 году) доходах, представляется в 5-дневный срок со дня прекращения такой деятельности.

Декларация может представляться на бумажном носителе непосредственно в налоговую инспекцию по месту учета налогоплательщика либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг.

Также налогоплательщики могут сдать декларацию в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с применением усиленной квалифицированной электронной подписи. Кроме того, сдать 3-НДФЛ можно через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС (функционал не доступен для ИП и иных лиц, занимающихся частной практикой).

В «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 декларация по форме 3-НДФЛ (утв. приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/[email protected]) включена в состав форм регламентированной отчетности начиная с версии 3.0.88.

Декларация 3-НДФЛ в программе заполняется автоматически с учетом разъяснений, изложенных в письме ФНС России от 14.01.2021 № БС-4-11/[email protected] Декларацию можно выгрузить в файл электронного представления или отправить в ФНС напрямую из программы через сервис 1С-Отчетность.

Обращаем ваше внимание, что до недавнего времени на сайте ФНС возникали временные технические сложности с приемом деклараций 3-НДФЛ. В случае, если предприниматель декларирует только доходы от предпринимательской деятельности, то заполняется пункт 2 раздела 1, при этом пункт 1 раздела 1 остается пустым. При отправке заполненной таким образом декларации пользователи могли получить от ФНС отказ в приеме декларации. Суть отказа сводилась к одному: не заполнен раздел 1.

Приводим текст сообщения об ошибке:

— Код: — Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. Отсутствуют строки в Разделе 1. Раздел 1 обязателен к заполнению./КОНТРОЛЬ ВВОДА. По данным ДокПредст в декларации 09 — ФЛ, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя. Проверьте наличие КБК = 18210102020011000110 в Разделе 1

— Код: — Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. По данным ДокПредст в декларации 09 — ФЛ, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя. Проверьте наличие КБК = 18210102020011000110 в Разделе 1

— Код: — Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. Отсутствуют строки в Разделе 1. Раздел 1 обязателен к заполнению.

— Код: 0000000001 Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. По данным ДокПредст в декларации 09 — ФЛ, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя. Проверьте наличие КБК = 18210102020011000110 в Разделе 1

— Код: 0000000001 Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. Отсутствуют строки в Разделе 1. Раздел 1 обязателен к заполнению.

Если пользователь ранее получил отказ в приеме 3-НДФЛ из-за ошибки такого рода, беспокоиться не стоит: декларация в программе заполнена корректно. В настоящее время ошибка на стороне ФНС исправлена, поэтому можно смело отправлять отчет.

Самостоятельно проверить правильность формирования показателей в 3-НДФЛ можно с помощью контрольных соотношений для новой формы налоговой декларации, которые приведены в письме ФНС от 08.02.2021№ БС-4-11/[email protected] В программах 1С указанные контрольные соотношения поддерживаются с выходом очередных версий.С их помощью налогоплательщики могут самостоятельно проверить правильность формирования показателей в отчетности.

Для имущественного вычета потребуется заполнить Титульный лист, Раздел 1, Приложение к Разделу 1, Раздел 2, а также Приложения 1 и 7. Остальные разделы и приложения заполняются при необходимости.

Если ваш годовой доход меньше 2 млн р. в год, вычет будет переноситься на следующий налоговый период. В этом случае вам придется заполнять декларацию на второй и третий год до получения полной суммы. Если стоимость недвижимости меньше 2 млн. руб., право получить остаток вычета сохраняется на будущие покупки.

Налоговая декларация 3-НДФЛ – что это? Справка призвана облегчить подачу отчетности для ИП и физических лиц, получающих сторонний доход. Документ заполняется самостоятельно самим предпринимателем или физлицом и передается в фискальную службу лично.

В нем указывается информация о доходах за предшествующий год. Если гражданин в 2017 году получил деньги с продажи автомобиля, то в 2018 году до 30 апреля он должен был предоставить отчет в налоговую.

Законодательство четко определяет список лиц, обязанных заполнять справку 3-НДФЛ. Среди них:

Индивидуальные предприниматели – то есть лица, занимающиеся предпринимательством без регистрации юрлица;
Резиденты страны, занимающиеся частной практикой – например, нотариусы;
Резиденты России, получающие доход за рубежом РФ. Фискальная служба не может узнать его размер самостоятельно, поэтому граждане, получающие доход из-за границы, обязаны подавать декларацию самостоятельно;
Граждане, зарегистрированные как физические лица, и получающие доход в результате гражданско-правовых отношений.

Впрочем, документ нужен не только для отчета о полученных средствах. Чтобы облегчить обременение на граждан, правительство ввело форму льгот – налоговый вычет. То есть, плательщики сборов имеют право вернуть часть уже выплаченных налогов. О том, в каких ситуациях его можно получить, мы расскажем в одном из следующих пунктов статьи.

Как заполнить и подать налоговую декларацию о доходах 3-НДФЛ

Как правило, наемные работники не занимаются предоставлением НД в органы. Однако в случае необходимости декларацию можно получить в бухгалтерии или отделе кадров. Если же вы обращаетесь в ИФНС самостоятельно, убедитесь, что пользуетесь действующей формой. В 2019 году форма поменялась вслед за некоторым изменениями в законодательстве – ее несколько упростили.

Где получить бланк? На сайте ИФНС обновленные формы доступны онлайн для бесплатного скачивания. Кроме того, вы можете лично обратиться в инспекцию, где сотрудник предоставит вам актуальный файл и образец заполнения.

Правильное заполнение декларации 3-НДФЛ гарантирует вам отсутствие штрафных санкций и проблем с налоговой. Чтобы правильно заполнить документ, ориентируйтесь на пример на этой странице.

Помните! Каждая страница НД должна быть пронумерована и содержать дату заполнения. Также в ней обязательно должны быть указаны ИНН, подпись, фамилия и инициалы плательщика.

Далее мы подробно разберем каждый пункт и расскажем об особенностях каждого из них.

Титульный лист НД состоит из одной страницы, на которой указывается информация о налогоплательщике и ФНС. Построчно:

ИНН и номер страницы документа (001) сверху;
Номер корректировки зависит от того, впервые ли вы подаете НД, или повторно. В первом случае – 0, в последующих в хронологическом порядке;
Код налогового периода – каждый период имеет кодовое значение. Обычно НД подается за год, поэтому его значение – 34;
Налоговый период, то есть год, за который вы выплачиваете или возвращаете налог;
Четырехзначный код инспекции, в которую вы подаете документ.

К сведениям о налогоплательщике относится код страны (643 для России), код категории плательщика (можно посмотреть в справочнике), личные данные (ФИО, дата рождения), паспортные данные и код вида документа (для паспорта – 21), статус налогоплательщика. Также на титульнике прописывается количество страниц и прилагаемых документов.

Третий лист отображает сводные данные о размере налога к уплате или возврату и базе для его расчета. В разделе два блока. В первом указываются полученные дохода, расходы, на которые можно уменьшить доходы, а также заявленные вычеты. Во втором блоке рассчитывается сумма сбора.

Налоговая база в НД – это все доходы, полученные физическим лицом в отчетный период в рублях, валюте или натуральном выражении. Она указывается в поле 060. Общая сумма налога получается из умножения этой суммы на ставку (13%, как правило), и вписывается в поле 070.

Эти части справки необходимы для указания исходных данных и, как правило, каждый из них заполнению не подлежит. Так, листы А-В нужно заполнить только гражданам, получающим доход как на территории РФ, так и за пределами страны. Здесь указывается также доход и адвокатской и другой предпринимательской деятельности. Лист Г нужен для расчета доходов, которые налогами не облагаются.

Тем, кто намерен получить налоговый вычет, нужно заполнить следующие листы: Д1 и Д2 для расчета на покупку земельного участка, недвижимости (или ее строительство), а также по доходам от продажи. Листы Е1−2 заполняются для получения стандартных и социальных возвратов, а лист Ж – для профессиональных.

Если вы проводите операции с акциями и ценными бумагами, заполните лист З, а лист И – если получаете прибыль от инвестиций.

Новая 3-НДФЛ: что изменилось и как правильно заполнить

Предоставить данную декларацию необходимо в ряде случаев:

во время получения доходов от продажи имущества;
при получении недвижимого имущества, странспортного средства, доли или акций от людей, которые не входят в число близких родственников;
при получении денежных средств от заключенных договоров между физическими лицами;
при получении выигрыша от азартных игр и тотализаторов;
от доходов с источников, которые расположены за пределами РФ.

Можно вернуть сумму налогового вычета по ипотеке. Пример вычетов можно рассмотреть в следующей таблице:

Источник: mkd-elbrus.ru

Какие подтверждающие документы нужны для декларации 3 НДФЛ на квартиру

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие подтверждающие документы нужны для декларации 3 НДФЛ на квартиру». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Перечень документов при подаче декларации 3-НДФЛ Налоговым кодексом не установлен. Но письмом ФНС РФ от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected] рекомендован единый порядок истребования налоговиками документов, подтверждающих право на вычеты.

Согласно этому письму, для подтверждения права на имущественный вычет необходимо приложить к декларации:

договор приобретения недвижимости в любой форме (купля-продажа, мена, участие в долевом строительстве и т. д.);
платежные документы;
документы на право собственности;
акт приема-передачи недвижимости (при получении объекта по договору долевого участия в строительстве);
заявление о распределении вычета между супругами (при необходимости);
кредитный договор и справку о выплаченных процентах (при заявлении к вычету процентов по ипотеке) и др.

Документы, необходимые для сдачи декларации 3-НДФЛ с правом на вычет, подаются одновременно с отчетом.

Какие документы необходимы для подачи декларации 3-НДФЛ?

Согласно законодательству, любой налогоплательщик, являющийся резидентом Российской Федерации, имеет право на льготу. Получить ее можно, лично обратившись в отделение налоговой инспекции по месту жительства, отправив заказное письмо почтой или оформив заявку через интернет. Предварительно необходимо подготовить все выписки, справки и т.п. Именно этап сбора документации является ключевым и основополагающим. От полноты и достоверности сведений зависит результат.

Предоставление каких документов необходимо для получения возврата налогового имущественного вычета за квартиру – список по порядку.

Это форма, с помощью которого физические лица отчитываются о состоянии собственных доходов. Чаще всего требуется при продаже/покупке имущества, учреждении частной практики, а также наличии стабильного источника заработка из-за рубежа. Ключевая задача – подтвердить право на определенные льготы.

Бланк для заполнения, а также образец можно скачать на официальном сайте ФНС. Декларацию подают строго по месту жительства (регистрации/прописки, отмеченной в паспорте). Помимо личного обращения можно воспользоваться почтой или интернетом. Последний способ предполагает, что у вас есть подтвержденный личный кабинет на сайте ФНС, а также отсканированные копии всех бумаг.

Необходимо проверить актуальность формы. Она может несущественно меняться.

Документы для налогового вычета в 2022 году

Льготный вычет полагается и тем, кто брал ипотечный займ. Чтобы вернуть часть денежных средств, потребуется подготовить три дополнительные выписки:

копию и оригинал договора, заключенного с банком;
заверенный график оплат;
справку о процентах, которые начислялись в течение предшествующего года.

Последнюю бумагу можно запросить в отделении банка-кредитора. Требуется именно оригинал, а не копия (пусть даже заверенная у нотариуса).

Какой список документов нужен для возврата подоходного налога (налогового вычета) за квартиру при покупке двумя супругами? Если жилье приобреталось в официальном гражданском браке, к установленному пакету понадобится добавить свидетельство о заключении брачного союза, а также заявление о долевом распределении льготы. В последнем необходимо упомянуть о договоренности с мужем/женой, как именно должны распределиться бюджетные начисления.

Предположим, вы приобрели жилье, рыночная стоимость которого составила 4 млн рублей. Имущественная выплата дается только на два из них. Когда сделка купли-продажи производилось в браке, право на льготы распространяется сразу на обоих супругов – то есть каждый может затребовать до 260 тыс. рублей. Но только в том случае, если сторонам удалось договориться о равнозначном владении – 50/50.

Если оформлять вычет на ребенка (гражданина РФ, не достигшего 18-летия), то можно получить его в максимальном размере. Например, вы приобрели квартиру, стоимостью 3 млн рублей. Она находится в совместном владении, то есть собственники – вы и ваш ребенок. При этом владеете имуществом в равных долях.

Вам принадлежит 50% всей жилой площади. Однако возвратить сумму можно с двух миллионов, в том числе и с детской доли. Несовершеннолетний, обладающий второй половиной недвижимости, не мог оплатить ее самостоятельно (согласно действующему законодательству). Следовательно право распоряжения переходит к родителю.

Согласие ребенка на запуск данного процесса не требуется. Несовершеннолетний, за которого начисляется льгота, во взрослой жизни также может воспользоваться возможностью вернуть часть уплаченного в бюджет НДФЛ.

Перечень и пакет документов для получения налогового вычета при покупке квартиры в данном случае дополняется двумя бумагами: свидетельством о рождении, а также заявлением о долевом распределении.

Один из самых популярных налоговых вычетов — это вычет на приобретение жилья, который состоит из трех частей и применяется к расходам на:

новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (долей в нем), земельных участков под него;
на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

При этом применить данный вычет невозможно, если жилая недвижимость или участок были приобретены за средства работодателя (иных лиц), материнский капитал или за счет бюджетных средств, либо у гражданина, который является по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (родственники, супруги и т.д.)

Максимальная сумма на новое строительство или приобретение жилья составляет 2 млн руб. При этом у налогоплательщика с 2014 г. появилась возможность получить налоговый вычет не с одного, а с нескольких объектов жилой недвижимости, но при этом максимальная сумма расходов останется неизменной — 2 млн руб. согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Сюда же можно отнести и стоимость ремонта квартиры, если по договору жилая недвижимость была приобретена без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Поскольку сейчас активно развивается сфера ипотечного кредитования недвижимости, то государственный орган так же не оставил без внимания затраты на погашение процентов по кредитам или целевым займам и определил максимальный размер по таким расходам — 3 млн руб. Это регламентирует п. 4 и 8 ст. 220 НК РФ.

Иными словами, у налогоплательщика появляется возможность получить 13% с расходов на 2 млн руб. (260 000 руб.), так и на 3 млн руб. (390 000 руб.) и тем самым максимальная сумма по имущественному вычету, которую может получить налогоплательщик, составит 650 000 руб.

Претендовать на получение налогового вычета можно, когда есть акт передачи прав на жилую недвижимость (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ). Иными словами, если налогоплательщик приобрел квартиру в строящемся доме в 2016 г., а в 2017 г. дом был сдан, то получать налоговый вычет можно только начиная с 2017 г. (так как акт приема-передачи можно получить только после ввода дома в эксплуатацию).

Документы для получения имущественного вычета

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:

при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.

4. Подготовить копии платежных документов:

подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготовить:

копию свидетельства о браке;
письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

Паспорт
Заявление на налоговый вычет
Декларация 3-НДФЛ
Справка 2-НДФЛ за нужный период
Копия договора купли-продажи или долевого участия
Выписка из ЕГРН или акт приема-передачи
Документы, подтверждающие ваши расходы
Справка об уплаченных по ипотеке процентах — при оформлении вычета за проценты. Ее можно заказать в личном кабинете Домклик
Реквизиты карты или счета для перечисления средств

Список может немного отличаться в зависимости от типа недвижимости и вычета. Узнать точный список можно в налоговой службе.

Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
Справка 2-НДФЛ о доходах, выданная работодателем. Оригинал.
Заявление на возврат налога (с 2020 г. не требуется, так как входит в форму декларации). Оригинал.
Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
Копия ИНН.
Договор о приобретении недвижимости. Копия.
Свидетельство о государственной регистрации права собственности (в случае покупки жилья до 15 июля 2016), выписка из ЕГРН (в случае покупки жилья с 15 июля 2016, включая этот день) или Акт приема-передачи квартиры (в случае инвестирования в строящуюся квартиру по договору долевого участия). Копия.
Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, расписка продавца (не обязательно заверенная нотариально) и т. п. Копии.
Пенсионное удостоверение, если льготу оформляет пенсионер. Копия.

При оформлении вычета по уплаченным процентам ипотеки дополнительно потребуются:

Кредитный (ипотечный) договор. Копия.
Справка банка об уплаченных процентах. Оригинал.

Заявление о распределении между супругами — при необходимости. Оригинал, подписанный обеими сторонами.
График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору (обычно является приложением к кредитному договору).
Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное. Копии.

Социальные вычеты, к которым относится и вычет за обучение, можно получить при расходах не только за себя, но и за членов семьи. Так что при формировании пакета документов для налогового вычета нужны справки и свидетельства, подтверждающие ваше родство.

Вычет предоставляется, если вы оплачиваете свою учебу и своих родных:

Собственное обучение любой формы: очная, заочная, вечерняя и т.д.;
Обучение ребенка, брата или сестры до 24 лет только по очной форме обучения;
Обучение опекаемых детей до 18 лет только по очной форме.

При расчете учитывайте: нельзя вернуть налогов больше, чем было уплачено в течение отчетного периода, и что перенести недополученный остаток льготы на будущие периоды не удастся.

Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем. Оригинал.
Заявление на возврат налога (с 2020 г. не требуется, так как входит в форму декларации 3-НДФЛ). Оригинал.
Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
Копия ИНН.
Договор с медицинским учреждением. Копия.
Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в договоре отсутствует информация о реквизитах лицензии. Копия.
Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением. Оригинал.
При оплате за медикаменты — рецепт, выписанный по специальной форме. Оригинал.
Документ, подтверждающий родство (в случае, если лечение производилось супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным, подопечным). Копия.
Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное). Копии.

Декларация 3-НДФЛ;
Справка 2-НДФЛ о доходах, выданная работодателем;
Договор со спортивной организацией;
Платежные документы, подтверждающие оплату услуг (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т. п.);
Свидетельство о рождении ребенка, если оплачиваете спортивные занятия ребенка.

Вы имеете право получить социальную льготу в течение трех лет после того, как потратили деньги на спорт. То есть вернуть налог за услуги, оплаченные в 2022, можно будет в 2023, 2024 или 2025.

Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем. Оригинал.
Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
Заявление на возврат налога (с 2020 г. не требуется, так как входит в форму декларации 3-НДФЛ). Оригинал.
Копия ИНН.
Договор об открытии ИИС (либо его эквивалент, например, заявление о присоединении к регламенту). Копия.
Уведомление брокера/УК об открытии ИИС.
Платёжное поручение из банка (либо документ о внесении денег через кассу банка).
Отчёт брокера/УК.

При оформлении налогового вычета через работодателя вам потребуется:

Заявление на имя работодателя.
Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении/опекунстве) ребенка. Копия.
Свидетельство о заключении брака родителей. Копия.
Справка об инвалидности (если ребенок инвалид). Копия.
Справка из образовательного учреждения, говорящая о том, что ребенок учится очно (если вычет оформляется на ребенка старше 18 лет). Оригинал.

При оформлении стандартного вычета через ИФНС нужны документы:

Документы для сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ и сама форма представляются в ФНС по месту жительства физлица в одном экземпляре. Если отчет подается налогоплательщиком лично, то удобнее распечатать 2 экземпляра, на одном из которых инспектор поставит штамп о дате принятия формы и вернет физлицу.

Чтобы избежать споров с контролерами, рекомендуем составить поясняющее письмо при сдаче декларации 3-НДФЛ с описью прилагаемых бумаг. Его форма законодательно не установлена, а значит, произвольна. Документ, как правило, содержит следующие сведения:

о ФНС, в которую направляется отчет;
отправителе и его реквизитах (ИНН, адрес, телефон);
причине подачи декларации;
перечне прилагаемых бумаг и полистном их количестве.

Не забудьте также проставить дату и подпись.

Если в ходе камеральной проверки контролеры выявят в отчете 3-НДФЛ ошибки или противоречия или усомнятся в корректности самих документов, они вправе попросить дополнительные сведения и затребовать оригиналы.

Мы подготовили для вас материал о том, как сдать 3-НДФЛ онлайн.

Для декларирования доходов прикладывать подтверждающие доход бумаги не требуется. Пакет документов для сдачи декларации 3-НДФЛ зависит от цели подачи отчета и вида возмещаемого вычета.

Еще больше материалов по теме — в рубрике «НДФЛ».

Документы, прикладываемые к декларации 3-НДФЛ

Законодательство четко определяет список лиц, обязанных заполнять справку 3-НДФЛ. Среди них:

Индивидуальные предприниматели – то есть лица, занимающиеся предпринимательством без регистрации юрлица;
Резиденты страны, занимающиеся частной практикой – например, нотариусы;
Резиденты России, получающие доход за рубежом РФ. Фискальная служба не может узнать его размер самостоятельно, поэтому граждане, получающие доход из-за границы, обязаны подавать декларацию самостоятельно;
Граждане, зарегистрированные как физические лица, и получающие доход в результате гражданско-правовых отношений.

Физическим лицам и ИП подавать справку в ИФНС необходимо при получении какого-либо дохода в течение отчетного года. Например, при продаже квартиры или авто, а также если вы продали земельный участок или другую форму недвижимого и движимого имущества. Доходом считается в том числе получение дивидендов, прибыль с инвестиций, продажи акций и других ценных бумаг. Заплатить налог придется и с выигрыша в лотерею, при получении ценных подарков. Естественным образом облагается налогом и сдача жилья в аренду.

Далее мы подробно разберем каждый пункт и расскажем об особенностях каждого из них.

Что такое 3-НДФЛ и как правильно ее заполнить

Оформить декларацию о доходах 3-НДФЛ, собрать необходимые документы и предоставить в налоговую инспекцию – это все, что необходимо сделать налогоплательщику для подтверждения своего права на имущественный вычет по НДФЛ. Налоговики проверят полученные документы и по результатам проверки примут решение о возврате денег.

В 2017 году декларацию и документы для 3-НДФЛ при покупке квартиры могут подать те, кто стал собственником квартиры в 2016 и более ранних годах. Срока давности для возврата НДФЛ не существует, поэтому вычет можно получить за жилье, купленное в любом году, но налог вернут только за 3 ближайших года.

Декларацию 3-НДФЛ, к которой будут приложены все остальные документы, заполняют по форме, утвержденной приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 (в ред. от 10.10.2016). Подавать 3-НДФЛ для возврата налога можно в течение всего года, следующего за отчетным – сроки законом не ограничены.

К оригиналу заполненной декларации 3-НДФЛ необходимо приложить документы, которые подтвердят право налогоплательщика на вычет. Комплект будет отличаться в зависимости от ситуации, но в любом случае, для возврата НДФЛ при покупке квартиры, пакет документов будет включать:

Заявление на возврат НДФЛ, в котором указываются реквизиты банковского счета для перечисления денег инспекцией;
Справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за год, по которому налогоплательщик хочет вернуть налог. 2-НДФЛ служит подтверждением, что налог с дохода физлица начислялся и уплачивался работодателем в бюджет.

Документы для вычета НДФЛ при покупке квартиры – готового объекта недвижимости (в копиях):

Договор о купле-продаже,
Свидетельство о госрегистрации права собственности (для собственности, зарегистрированной до 15.07.2016 г.), либо выписка из Единого госреестра недвижимости (для собственности, зарегистрированной 15.07.2016 и позднее). В ситуации, когда свидетельство о праве собственности на квартиру – готовый объект недвижимости, получено по решению суда, копия этого решения тоже прикладывается к документам.
Акт приема-передачи квартиры,
Документы, подтверждающие оплату покупки – расписки продавца, кассовые чеки, квитанции, платежки, выписки банка и прочие,

Список документов 3-НДФЛ при покупке квартиры на этапе строительства будет включать копии:

Договора долевого участия в строительстве (вместо договора купли-продажи),
Акта приема-передачи жилья (заменяет документ о праве собственности).

Для получения вычета по ипотечным процентам к декларации 3-НДФЛ прилагаются:

Кредитный договор с банком (договор ипотеки),
График погашения ипотечных процентов и кредита (в составе договора ипотеки, или отдельным документом),
Справка из банка, выдавшего кредит, об уплате ипотечных процентов за отчетный год (оригинал),
Подтверждающие документы об оплате процентов по ипотеке: кассовые чеки, квитанции, платежки и т.п. Если подтверждающие документы по какой-либо причине утрачены, оплату может подтвердить выписка банка по счету.

Пенсионеры тоже могут получить налоговый имущественный вычет при покупке жилья. Документы, перечисленные выше, им необходимо дополнить копией пенсионного удостоверения. Напомним, что вычет при покупке квартиры могут получить не только работающие, но и неработающие пенсионеры.

Для них действует особый порядок переноса остатка вычета на трехлетний период, предшествующий году покупки (п. 10 ст. 220 НК РФ, письмо Минфина РФ № 03-04-05/39262 от 07.08.2014)).

Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры

Для получения вычета за квартиру, приобретенную в общую совместную собственность супругами, придется предоставить следующие дополнительные документы:

Копия свидетельства о браке,
Оригинал соглашения о распределении вычета. Этот документ необходим при оформлении общей совместной собственности на квартиру стоимостью менее 4 млн. руб. При большей стоимости жилья на каждого из супругов итак приходится по 2 млн.вычета, значит, соглашение не потребуется. Данное правило действует для жилья, приобретенного после 01.01.2014 г. До этой даты соглашение о распределении оформляли при любой стоимости.

Если оформляется долевая собственность с несовершеннолетним ребенком, либо квартира оформлена в его собственность, а родитель хочет подать для возврата 3-НДФЛ при покупке квартиры, документы нужно дополнить:

Свидетельством о рождении ребенка,
Свидетельством о праве собственности на квартиру, оформленным на ребенка.

Родитель сможет получить вычет, если раньше он это право не использовал.

Если оплата происходит наличными, должна быть подтверждающая бумага: квитанция к ПКО, чек ККТ или бланк строгой отчетности. Справка, которая указывает на полную оплату, или другие виды подтверждения не допускаются.

Документы, которые подтверждают 3-НДФЛ, зависят от того, для какой цели предоставляется отчет. К перечню документов для подачи декларации 3-НДФЛ стоит прикрепить отчет (опись) на тот случай, если в процессе налоговой проверки декларации произойдет утеря некоторых документов.

Если документы в описи указаны не будут, то доказать факт утери (если потребуется) будет невозможно.

При получении налоговых вычетов перечень документов для подачи декларации 3-НДФЛ может быть несколько иным — его следует уточнять в конкретной ситуации. Например, неизменными будут бумаги с информацией о номере счета налогоплательщика. Именно на этот счет и перечисляют возмещение подоходного налога.

Предоставить данную декларацию необходимо в ряде случаев:

во время получения доходов от продажи имущества;
при получении недвижимого имущества, странспортного средства, доли или акций от людей, которые не входят в число близких родственников;
при получении денежных средств от заключенных договоров между физическими лицами;
при получении выигрыша от азартных игр и тотализаторов;
от доходов с источников, которые расположены за пределами РФ.

Можно вернуть сумму налогового вычета по ипотеке. Пример вычетов можно рассмотреть в следующей таблице:

Источник: spartaboxingclub.ru

Документы необходимые для налогового вычета за покупку квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы необходимые для налогового вычета за покупку квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:

при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.

4. Подготовить копии платежных документов:

подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготовить:

копию свидетельства о браке;
письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры

На сегодняшний день есть несколько вариантов подачи документов для получения вычета за квартиру в налоговый орган. Наверное, самым распространенным является их личное представление налогоплательщиком, когда мы сами идем в инспекцию по месту жительства и сдаем пакет документов. В этом случае у вас на руках остается декларация по форме 3-НДФЛ со штампом о дате приема. Именно от этой даты мы отсчитываем 3 месяца на камеральную проверку и принятие решения по вычету.

Другой способ подачи документов — их отправка по почте с описью вложения. В данном случае датой подачи документов будет дата отправки, зафиксированная в квитанции об оплате. Однако многие налогоплательщики относятся к такому способу скептически.

В случае, когда налогоплательщик не желает ждать конца года, для получения вычета за квартиру он может обратиться к своему работодателю и получить вычет у него.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя?

В этом случае сотруднику нужно сначала обратиться с комплектом документов в налоговую инспекцию (по сути, речь идет о тех же документах, которые описаны в разделе «Документы на налоговый вычет за покупку квартиры» нашей статьи, кроме декларации по форме 3-НДФЛ) и подать заявление на выдачу уведомления о праве на налоговый вычет. Получив в инспекции уведомление, надо отнести его в бухгалтерию предприятия и написать заявление работодателю. На основании этого с доходов работника не будет удерживаться НДФЛ.

Для оформления вычета за приобретенную квартиру потребуется собрать достаточно обширный комплект документов, состав которого зависит от нюансов покупки жилья. Подать его нужно будет в ИФНС либо по окончании налогового периода, либо до его окончания. В 1-м случае налог будет возвращать ИФНС, а во 2-м его можно получить непосредственно у работодателя на основании подтверждения права на вычет, выданного ИФНС.

На практике срок возврата налогового вычета при покупке квартиры через инспекцию занимает около 4 месяцев: 3 месяца уходит у налоговиков на проведение камеральной проверки декларации и представленных документов, а еще 1 месяц — на возврат уплаченного налога.

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.

В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости недвижимости, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей.

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.

Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.

Ежегодно вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2021- 2022 годах

В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.

Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.

Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования.

Обращаться за вычетом можно неограниченное количество раз. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

Ограничение налогового вычета для одного человека составляет 260 000 рублей, вычета по кредитным процентам — 390 000 рублей.

При этом, если квартира приобретена после 1 января 2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов.

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2022 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2021, 2020 и 2019 годы.

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка

документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия

Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время года.

Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2022 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2018 год.

новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (долей в нем), земельных участков под него;
на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

При покупке квартиры или дома вам вернут 13% от подтвержденных документами расходов. Но только до 2 млн рублей — то есть до 260 тысяч. Вот пример: вы купили квартиру за 5 млн рублей, но 13% получите только с 2 млн рублей.

Вычет можно получить и в том случае, если дом себе вы решили построить сами. Главное, чтобы построенное в итоге было оформлено именно как индивидуальный жилой дом, а не, скажем, садовый домик.

Если вы берете ипотечный кредит, то полагается еще и вычет на погашение процентов — с суммы до 3 миллионов, то есть до 390 тысяч рублей.

Иными словами, всего государство может выплатить до 650 тысяч рублей.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

1. Общий размер вычета от стоимости

— 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей, т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей.

2. Размер вычета от стоимости в год

— 13% от официальной зарплаты за год. Возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

3. Размер вычета от ипотечных процентов

— 13% от расходов по уплате ипотечных процентов, но не более 3 млн.рублей. Т.е. вернуть с ипотечных процентов можно максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.

Для получения имущественного налогового вычета у работодателя нужно предоставить работодателю заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет дважды обратиться в налоговую инспекцию. Первый раз — подать заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет. Второй раз – получить уведомление примерно через месяц. Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.

Полный список документов по имущественному вычету, который необходимо подать в налоговую инспекцию

1. заполненная декларация 3-НДФЛ за полный календарный год.

2. заявление на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры, комнаты;

3. заявление на перечисление возврата налога на расчетный счет;

4. заявление об отказе от налогового вычета одного из супругов в пользу второго (если ваша супруга/супруг не хотят или не могут получить свой налоговый вычет и передают вам свое право);

5. оригинал справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (запрашивается в бухгалтерии у вашего работодателя или работодателей в бухгалтерии);

6. копия паспорта гражданина РФ (все заполненные страницы);

7. копия договора купли-продажи квартиры, комнаты или доли в них;

8. копия акта приема-передачи квартиры, комнаты или доли в них;

9. копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру, комнату, долю в них;

10. копия свидетельства о браке (если приобрели жилье в официальном браке);

11. копия свидетельства о рождении несовершеннолетних детей (если есть);

12. копия кредитного (ипотечного) договора с банком;

13. копия кредитного договора о рефинансировании кредита (ипотеки) с банком – предоставляется в случае вашего ипотечного перекредитования в другом банке;

14. копия графика платежей по ипотечному договору;

15. копия всех квитанций за отчетный год по оплате ипотечных платежей либо копию выписки с вашего счета, если происходило автоматическое списание со счета;

16. оригинал справки с вашего банка о сумме уплаченных процентов и о сумме уплаченных платежей по основному долгу за отчетный год (если подаете документы на возврат сразу за несколько лет – справку в банке заказывайте на каждый год отдельно);

17. копию сберкнижки (первый разворот) или реквизиты расчетного счета для перечисления возврата налога.

Например, при покупке квартиры в ипотеку стоимостью 4 млн. руб.

Приобретение квартиры в ипотеку: 4 000 000 руб.

Сумма процентов по кредиту (взять из расчета банка): 1 300 000 руб.

Сумма, на которую можно получить налоговый вычет: 3 300 000 руб. (2 млн. руб. лимит + 1,3 млн. руб. %).

Налоговый вычет: 429 000 рублей (3,3 млн. руб. х 13%).

1. при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя);

2. если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета

Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку

Да, так как имущественный вычет не имеет срока давности. Даже если покупатель начнет получать доход, облагаемый НДФЛ, только через несколько лет после покупки дома, он все равно сможет воспользоваться данной льготой.

Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:

выписка из ЕГРН;

справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)

копия договора купли-продажи дома;

платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);

копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);

справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).

Есть несколько способов оформления вычета. При обращении в налоговую (в стандартном или упрощенном порядке) заявитель получает всю сумму одним платежом. При оформлении льготы через работодателя покупатель может получать заработную плату без отчислений НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма вычета.

Закон основан на следующей логике: поскольку ваши деньги пошли на что-то полезное, вам их компенсируют. Полезными расходами признаются траты на здоровье, получение знаний, а также на улучшение условий проживания. Однако не всем жителям страны дается это право.

Вам вернут деньги, если вы приняты на работу в соответствии с Трудовым Кодексом. Контракты, заключенные в рамках гражданского законодательства, не учитываются. Налог возвращается с выплаченного взноса на доходы физлиц, поэтому вы должны быть плательщиком НДФЛ.

Квартира должна быть куплена за наличные деньги или получена по ипотеке. Налог вернут только собственнику квартиры, так как покупка жилья другому человеку не подпадает под действие разрешения на вычет. Вы вправе зарегистрировать собственность на несовершеннолетнего. Родители/опекуны — законные представители — получат разрешение на вычет при условии перечисления ими налога.

Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:

нерезидентам;
неплательщикам НДФЛ.

Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:

жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
номинальная сумма вычета уже израсходована;
вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
жилье находится за границей.

Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.

Какие документы подтверждают право на вычет по приобретению жилья?

Вы получите налоговый вычет, если в вашем распоряжении есть доказательства расходов на приобретение квартиры. Это справки 2 и 3 НДФЛ, а также подтверждение того, что новая квартира — ваша собственность. В налоговую нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи: справки, расписки, чеки, платежные ордера — словом, всё, что доказывает факт оплаты. Если квартира взята по ипотеке, то также нужны доказательства уплаты процентов.

Справку 2-НДФЛ вам выдаст работодатель. В ней отражена сумма уплаченных налогов за требуемый год. 3-НДФЛ заполняется вами самостоятельно. Можно заполнить от руки или установить дистрибутив «Декларация». Вам нужно ввести требуемые данные, нужные листы система сформирует сама.

Право собственности на квартиру можно подтвердить с помощью:

свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРП;
договора о передаче или купле-продаже;
кредитного договора, если брали ипотеку.

Очень внимательно отнеситесь к правильному оформлению платежных документов. Если налоговики посчитают, что факт платежа за жилье не доказан, вам может быть отказано в выплате вычета. Если оплата происходила наличными деньгами, обязательно нужна расписка. Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции.

При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов.

На какую сумму вы можете претендовать? Здесь действует ограничение по времени покупки:

Жилье приобретено до 1.01.2014 — вернут 13% (максимум 260 тысяч). Также 13% вернут от выплаченных процентов при погашении ипотеки, сумма не ограничена. Взять налоговый вычет можно только один раз.
Жилье приобретено после 1.01.2014 — установлен номинальный размер выплаты: не больше двух млн. при покупке и трех на ипотеку. Считаем: 13% от 2 000 000 — это 260 тыс. руб, и 390 тысяч на ипотечные проценты.

Право на вычет после покупки появляется параллельно с оформлением квартиры в собственность. Сразу можно вернуть налог за три года, предшествующих покупке. Если квартира стоит меньше 2 млн., остаток выплаты разрешено переносить на следующие годы и использовать право на вычет при покупке других квартир.

Мы сообщим вам еще более приятные факты — если вы покупаете квартиру совместно с супругом, государство возместит вам расходы в двойном размере. Это по 260 / 390 тысяч каждому супругу, в зависимости от выплаченных налогов и правильности оформления документов. Действует ограничение — квартира должна быть оформлена в совместную собственность, а не долевую.

Рассмотрим пример. Квартира стоит 5 млн. руб. Считаем, сколько НДФЛ уплатили муж и жена Сидорченко на момент покупки:

Зарплату жены — 20 000 руб — умножаем на 12 месяцев и от полученного результата отнимаем 13%. Сумма НДФЛ — 31 200 руб.
Муж получает 50 000. Умножаем на 12 месяцев, отнимаем проценты. Сумма НДФЛ — 78 000 руб.

Вычет, который могут получить супруги Сидорченко за покупку этой квартиры, равен 5 000 000 – 13% = 650000. Это много, максимальная сумма вычета — 260 тысяч, но каждому. В следующем году супруги получат вычет, равный сумме налога: жена — 31 200 руб., муж — 78 000 руб. Это, конечно, мало, но они имеют право переносить вычет до тех пор, пока вся сумма не будет выплачена. У мужа это займет примерно 3 года, у жены — около 8 лет.

Собрали документы, сделали копии, что дальше? В территориальном УФМС отдайте специалисту заполненную декларацию 3-НДФЛ с ксерокопиями. Можно переслать ее ценным письмом почтой России. Важный нюанс — подавать бумаги в том же году, когда купили квартиру, нельзя. Нужно подождать год.

Есть еще два варианта подачи заявления на возврат. Первый — заполнение заявки на налоговый вычет на квартиру в личном кабинете на портале налоговиков. Второй вариант предусматривает подключение работодателя и получение зарплаты в полном объеме, без отчисления НДФЛ. В первом случае подготовленные бумаги отсканируйте и прикрепите к декларации.

Саму 3-НДФЛ можно заполнить онлайн в специальной программе. Проверка бумаг длится около 3 месяцев, потом вы получите уведомление, подтверждающее право на вычет, или мотивированный отказ. При положительном решении через 30 дней после извещения на указанный вами счет придут деньги.

Получить вычет по месту работы немного проще. Заполнять 3-НДФЛ не надо, ждать целый год тоже. Бухгалтерия не будет выплачивать вам налоговый вычет. Они просто перестанут высчитывать НДФЛ, пока номинальная сумма не будет выбрана. Чтобы получать деньги этим способом, отправьте в налоговую заявление на уведомление о праве на вычет.

Приложите копии подтверждающих документов. Можно это сделать лично, можно онлайн в личном кабинете на сайте. Через 30 дней вы получите искомое уведомление, которое и отнесете работодателю.

Если по окончании года сумма вычета не будет исчерпана, надо заново писать заявление налоговикам. Копии документов второй раз не подаются. Налоговый инспектор может потребовать оригиналы документов, чтобы сравнить их с копиями. Будьте готовы их предъявить.

Пока не закончится номинальная сумма. Это правило не действует на квартиры, приобретенные до 2014 г. — на эту собственность вычет можно взять один раз. Начиная с 2014 г. оставшиеся от 260 000 руб. деньги можно переносить, пока сумма не закончится. Недополученным остатком вычета разрешено воспользоваться и при покупке следующего жилья. Это право не распространяется на ипотеку — здесь вычет дают на одну квартиру.

Рассмотрим пример. В 2018 году Федоров А. П. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. В месяц он получает 50 000 руб, к моменту покупки выплатил НДФЛ 78 000 руб. Цена квартиры больше двух миллионов, но покупатель может претендовать только на номинал с 2 млн. За 2018 год он вернет только 78 тыс. рублей уплаченного налога, 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы.

Если бы квартира Федорова стоила 500 тыс. руб., он мог бы вернуть 65 000. В этом случае он получит всю сумму, поскольку размер выплаченного налога это позволяет. Но у него останется невостребованная часть лимита, а именно 260 000 – 65 000 = 195 тыс. руб. Эти деньги он сможет затребовать, если будет еще покупать жилье.

Главные условия для получения вычета остались прежними – оплата подоходного налога и зарегистрированные права собственности на жилье.

С 2022 году семьи с детьми освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости независимо от срока владения этим имуществом. Нововведение касается доходов, полученных от продажи жилья в 2021 году.

В 2022 году физлица смогут подать заявление на налоговый вычет за предыдущий год в упрощенном порядке. На сайте ФНС нужно заполнить только заявление с указанием банковских реквизитов и больше ничего. Ранее требовалось:

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

В 2019 получение вычета по процентам при рефинансировании допускалось только в том случае, если новым кредитором был тоже банк. В 2020 году из этого правила появилось исключение – небанковские организации по перечню Правительства РФ.

Обязательное условие при оформлении документов для налогового вычета при покупке квартиры на сумму уплаченных процентов – в любом договоре рефинансирования должно быть прямое упоминание первоначального договора займа.

В свою очередь, первоначальный кредитный договор должен быть целевым, то есть в тексте документа иметь указание о назначении выданных денег – на конкретную квартиру.

Необходимо проверить актуальность формы. Она может несущественно меняться.

Как правило, необходим паспорт. Однако в случае его отсутствия можно использовать бумагу-выписку, его заменяющую. Это допустимо если документ утерян либо находится на продлении.

Какие именно страницы интересуют ИФНС? Первые две – с основной информацией (ФИО, местом рождения, а также датой выдачи), и третья – с пропиской.

Закон не обязывает заявителя предоставлять копию паспорта. Однако отдельные инспекции могут ее затребовать, поэтому лучше иметь ее при себе. Если пользуетесь интернет-услугами, этот пункт можно проигнорировать.

Здесь выделяется целый перечень разнообразных бумаг – поручения, выписки, квитанции, чеки, какие-то расписки от поставщиков/покупателей/посредников и т.д.

Имущественный вычет предоставляется по трем статьям расходов.

На строительство нового жилья либо же покупку участка, находящегося в пределах РФ. Во втором случае предполагается строительство дома.
На уплату процентов, которые «набежали» по целевому займу. Важно, чтобы заемщиком выступала российская организация (также под правило подпадают ссуды, полученные от индивидуальных предпринимателей).
На погашение процентных начислений с ипотечных кредитов. Банк-кредитор обязательно должен быть зарегистрирован в России.

Максимально допустимая к возмещению сумма составляет 2 млн рублей.

Собранная документация должна подтвердить все расходы, которые вы понесли в ходе заключения имущественных сделок.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году

копию и оригинал договора, заключенного с банком;
заверенный график оплат;
справку о процентах, которые начислялись в течение предшествующего года.

Под имущественным вычетом понимают возможность вернуть часть уплаченного налога или уменьшить размер налогооблагаемой базы. Государство даёт возможность получить налоговый вычет при расходах на покупку жилья, лечение, обучение. Размер налогового вычета определяется государством.

Получить имущественный вычет можно при покупке квартиры, в том числе в ипотеку.

Пример: гражданин официально трудоустроен и получает зарплату в размере 40 тыс. руб. Сумма налога на доходы, уплаченного в год, составляет 62 400 руб. При покупке квартиры гражданин может получить налоговый вычет, и ему вернётся сумма налога, уплаченного за прошлый год. Оставшаяся часть вычета будет перенесена на следующий год.

Важно! Вернуть часть сумм, уплаченных в виде НДФЛ, можно при покупке разных типов недвижимости. Это может быть квартира, отдельная комната, земельный участок с готовым жилым домом и т. д.

Если квартира куплена на вторичном рынке, заявление о получении налогового вычета можно подавать сразу после оформления сделки и получения документов, подтверждающих право собственности. При покупке недвижимости в новостройке или в строящемся доме вычет можно получить, когда дом будет введён в эксплуатацию и заёмщик подпишет акт приёма-передачи квартиры. После этого можно собирать документы на вычет.

Сумма возврата не может быть больше, чем налог, уплаченный за предыдущий год, или сумма всех платежей по НДФЛ за год. Право на возврат распространяется только на год, в котором оно возникло, и на последующие. Вернуть деньги, уплаченные в виде НДФЛ за предыдущие годы (раньше, чем была куплена недвижимость), нельзя.

Использование права на имущественный вычет при покупке недвижимости в ипотеку позволяет уменьшить ежемесячную финансовую нагрузку или сразу получить крупную сумму. Упрощённая процедура даёт возможность оформить вычет быстрее и без сбора пакета документов. Возврат основной суммы и уплаченных процентов возможен с того момента, когда у заёмщика возникло такое право, но не за более ранние периоды. Если от покупки квартиры до подачи заявления прошло более 3 лет, вычет предоставляется только за 3 последних года. Неизрасходованный остаток переносится на следующий год.

Следует помнить, что не всегда ФНС возместит осуществленные расходы. Это происходит, если:

жилье приобретено у близких родственников;
вы уже воспользовались указанным вычетом;
недвижимость была приобретена руководителем организации для своего сотрудника;
потраченные денежные средства были выделены вам как мера государственной поддержки (военная ипотека, материнский капитал и т.д.).

В указанных случаях по уже приобретенной собственности вам никогда не смогут компенсировать расходы. Но бывают случаи, когда причины несущественны и их можно исправить:

были представлены не все документы. Как только вы их направите в налоговые органы — заявление будет рассмотрено повторно;
если вы сейчас не работаете, то вернуть часть уплаченного налога можно будет при последующем трудоустройстве;
приобретенная собственность находится в стадии строительства. Как только у вас будут документы, подтверждающие право собственности, то вы имеете полное право воспользоваться имущественным вычетом.

Налоговый вычет за покупку квартиры можно получить один раз в жизни.

Налоговые органы очень скрупулезно подходят к проверке всех возвратов по налоговым вычетам и представленных документов. Какие бланки следует передать одновременно с декларацией в ИФНС? Рассмотрим примерный перечень:

общегражданский паспорт;
выписка из ЕГРН, если квартира была куплена после 15.07.2016 г., а до этой даты — свидетельство о государственной регистрации права собственности;
договор продажи объекта жилой недвижимости, акта передачи;
справка от работодателя (2-НДФЛ), подтверждающая сумму перечисленного налога за работника в бюджет государства;
документы, подтверждающие расходы покупателя имущества;
если был задействован целевой займ, то кредитный договор, график платежей и справка из банка о сумме уплаченных процентов.

Более подробную информацию вы сможете найти на официальном сайте налоговой инспекции или при консультации с инспектором.

Тщательно соберите и оформите все документы, иначе в вычете будет отказано.

После сбора данных документов можно приступать к заполнению декларации 3-НДФЛ, для этого можно воспользоваться бесплатной программой и внести в нее всю информацию для получения возврата. Предоставить декларацию можно различными способами:

самому обратиться или направить представителя;
отправить почтой;
через портал «Госуслуги»;
личный кабинет налогоплательщика.

После этого у налоговых инспекторов есть три месяца на проверку документации.

Налоговый вычет при покупке дома

Все граждане России, получающие доход, платят 13% – налог государству.

Допустим, ваша официальная зарплата – 40 тысяч рублей. Значит, в месяц вы делитесь с государством суммой 5 200 рублей, а в год – 62 400 рублей.

Чтобы смягчить налоговую нагрузку, государство помогает при получении образования и медицинских услуг, занятиях фитнесом и т.д. – разрешает снизить сумму налогооблагаемой базы, чтобы люди платили меньший налог. Или чтобы появилась переплата, которую можно забрать наличными.

Возможность снизить сумму, облагаемую налогом, называют налоговым вычетом – его размер определяет государство. Вы можете забрать наличными переплату налога за этот вычет в размере 13%

Допустим, вы собираете яблоки в саду у соседа и за это отдаете ему по одному яблоку с каждой десятки собранных. Сосед делает вам скидку и говорит, что на несколько яблок он закроет глаза — отдавать их не нужно.

Итак, вы собрали 100 яблок, получается, должны отдать соседу 10, но по факту отдаете 8, а 2 он возвращает обратно — ведь он сделал скидку. Эти яблоки и есть ваш налоговый вычет, а конкретно 2 яблока — та часть, которую можно вернуть обратно.

Рассмотрим на примере. Маша давно хотела увеличить жилплощадь, но на крупную покупку не было средств, поэтому она взяла в банке целевой заем. Родители рассказали ей о возможности сделать возврат за переплату. Маша не прочь получить льготу от государства. Чтобы понять, может ли она получить ее, пройдем по основным пунктам.

Маша – гражданка России? Да.
У Маши есть «белый» доход, с которого она отдает государству 13%? Да.

Отлично! Маше достаточно этих условий, чтобы сделать возврат.

Также получить вычет может подруга Маши – она приехала из Лондона, но уже полгода непрерывно работает в России и платит налоги в российскую казну. Она оформила ипотеку в банке и купила в Рязани участок под строительство.

А друзья Маши – семейная пара Вика и Костя одолжили в банке деньги и купили дом. Оформили его на несовершеннолетнего сына Марка – они тоже смогут получить переплату по займу.

На размер суммы, которую государство возвращает за год, влияет количество уплаченных налогов. Если за 1 год заплатили 100 тысяч рублей НДФЛ, за переплату по ипотеке вернут аналогичную сумму (даже если общая сумма больше). То, что осталось, перекинут на следующий год. Так будет, пока вам не выплатят всю сумму.

Право на вычет влияет на сумму. Если оно появилось до 2014 года, у льготы нет лимитов. Возвращайте 13% от любого размера переплаты. А если после 2014 года, то будет ограничение – 3 млн рублей.

Представьте, что в 2012 году вы взяли ипотеку с общей суммой переплаты 3,5 млн рублей. Получите вы 13% от этой суммы – все 455 тысяч рублей. А для ипотеки с той же суммой, оформленной в 2015 году, будет действовать лимит, и забрать вы сможете максимум 390 тысяч рублей.

Важно: условия при рефинансировании сохраняются. Можно рефинансировать ипотеку, оформленную до 2014 года, и все равно получить вычет без лимита. И наоборот, при рефинансировании после 2014 года, сохранится лимит 3 млн рублей.

При оформлении займа на новостройку сначала приходят выплаты, а право собственности регистрируется позднее. В таком случае требовать вычет вы сможете только после регистрации, но в расчетах будет учитываться весь период, когда вы вносили платежи.

Допустим, вы заключили договор долевого участия в 2015 году. Пока дом строился, вы ежемесячно платили, и приняли квартиру только в 2021 году. Требовать вычет вы сможете только в 2022 году, но все проценты, выплаченные с 2015 года, будут учтены.

Что касается военных? Давайте тоже разберем на живом примере.

Антон – военный-контрактник. Он хочет купить квартиру по программе военной ипотеки – это целевой заем для военнослужащих на приобретение жилья. Выплаты по нему покрывает государственная субсидия, которая копится на личном счете военнослужащего.

Антон рассчитывает получить переплату по этому кредиту, как это сделал его друг Петр. Но Петр выплачивает ипотеку сам, а за Антона платит государственная организация – поэтому оформить возврат по военной ипотеке он не может.

Однако если он самостоятельно сделает первый взнос или погасит кредит досрочно на личные деньги, он сможет забрать переплату за эти суммы. Лимит останется такой же – 3 миллиона рублей.

Получить налоговый вычет в Российской Федерации можно в случае крупных расходов на основные социально значимые нужды. Например, на оплату образования или лечения, при покупке дорогостоящих медикаментов. Однако суммы компенсаций во всех этих случаях будут не столь велики. Самым прибыльным из всех существующих является возврат налога при покупке квартиры или частного дома.

Такая компенсация предусмотрена для тех, кто:

приобрел квартиру или другую жилую недвижимость;
построил собственный дом или купил участок для его строительства;
погасил процент по ипотечным кредитам.

Во всех этих случаях можно рассчитывать на возврат 13% от общей суммы затрат. Но с некоторыми оговорками.

12 важных вопросов про налоговый вычет на покупку квартиры

У налогового вычета при покупке квартиры есть свой «потолок». Сколько бы вы не потратили на покупку жилья, получить компенсацию можно только за 2 млн рублей. То есть, максимальный налоговый вычет при приобретении недвижимости – 260 тысяч рублей.

Рассчитывать на большее можно лишь в том случае, если при покупке вы оформляли ипотечный кредит. Дополнительный вычет за погашение процентов по ипотеке может достигать 390 тысяч рублей (при максимальной сумме кредита в 3 млн рублей).

Обе компенсации разрешено суммировать. Так у вас появляется возможность вернуть до 650 тысяч рублей.

У налогового вычета за покупку квартиры есть и другие особенности. Если возвращать часть средств при расходах на образование или лечение можно хоть каждый год, с недвижимостью – схема другая.

Воспользоваться правом на компенсацию разрешается только в рамках максимальной суммы. Например, если вы купили однокомнатную квартиру за 2 млн рублей, а потом приобрели еще небольшую студию за 1,5 млн, то вернуть налоговый вычет за вторую покупку уже не удастся. Вне зависимости от количества приобретенных квартир и общей суммы затрат, получить 13% можно только за 2 млн рублей и не больше.

Но если вы сначала купили квартиру за миллион, а через год или два снова потратили миллион на приобретение недвижимости, то в обоих случаях вы можете оформить налоговый вычет.

С процентами по ипотеке ситуация та же. Вы можете получать налоговый вычет за выплату процентов до тех пор, пока полностью не выберете все 3 млн рублей.

Тем, кто решит оформить налоговый вычет за покупку квартиры, предстоит собрать обязательный пакет документов. В него входят:

копия свидетельства о праве собственности на недвижимость или земельный участок;
договор купли-продажи недвижимости (квартиры или дома);
документы, подтверждающие фактические затраты на покупку жилья (квитанции, банковские выписки, товарные чеки и т.д.);
справка по форме 2-НДФЛ (для тех, кто подает декларацию).

Если налоговый вычет будет распределен между супругами, дополнительно потребуется свидетельство о заключении брака и заявление о разделе вычета.

В первом случае документы на вычет можно будет подать только после окончания того года, в течение которого вы приобрели недвижимость. Обратившись в налоговую, нужно оформить декларацию по форме 3-НДФЛ, предоставить справку 2-НДФЛ и остальной набор документов.

Плюс такого способа в том, что вы получите сразу всю сумму вычета разом. Из минусов – риск столкнуться с бюрократическими проволочками. На одну только проверку документов уходит до трех месяцев. В некоторых случаях заявителям приходит отказ из-за неправильно заполненной декларации, и тогда всю процедуру оформления приходится повторять заново.

Источник: atlantmed86.ru

Что такое 3-НДФЛ и как правильно ее заполнить

Как заполнить декларацию по налогу

Как заполнить и подать налоговую декларацию о доходах 3-НДФЛ

Новая 3-НДФЛ: что изменилось и как правильно заполнить

Какие подтверждающие документы нужны для декларации 3 НДФЛ на квартиру

Какие документы необходимы для подачи декларации 3-НДФЛ?

Документы для налогового вычета в 2022 году

Документы для получения имущественного вычета

Документы, прикладываемые к декларации 3-НДФЛ

Что такое 3-НДФЛ и как правильно ее заполнить

Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры

Документы необходимые для налогового вычета за покупку квартиры

Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры

Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2021- 2022 годах

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку

Какие документы подтверждают право на вычет по приобретению жилья?

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году

Налоговый вычет при покупке дома

12 важных вопросов про налоговый вычет на покупку квартиры

Срок передачи объекта долевого строительства для всех един

Инженерная экономика и сметное дело в строительстве отзывы

Строительство домов из газобетона или пеноблоков что лучше

Используемые в строительстве материалы должны обладать какой теплопроводностью

Исполнительная документация в строительстве требования к оформлению документов

1 виды цен в строительстве и принципы их формирования

Соседи не дают согласие на строительство что делать

Исковое заявление о признании индивидуальное строительство в собственность