Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в долевом строительстве

Как оформить возврат налога и получить налоговый вычет при покупке квартиры, другого жилья в 2019 году? Возврат подоходного налога (налогового вычета) в 13 процентов за покупку квартиры каждому работающему гражданину гарантирован. Как вернуть налоговый вычет на квартиру при покупке недвижимости? Документы, сроки.

Налоговый вычет при покупке квартиры подразумевает возвращение работающему гражданину части подоходного налога, уплаченного с каждой его зарплаты. Как оформить и получить налоговый вычет за квартиру? Возврат налога в 13 процентов при покупке жилья в 2018 году осуществляется в налоговой или после обращения к работодателю. Как рассчитать и оформить возврат налога при покупке квартиры 2018, какие документы потребует возврат налога при покупке жилья и в какие сроки осуществляются выплаты?

1. Когда предоставляется налоговый вычет
2. Как оформить и получить налоговый вычет при покупке квартиры?
3. Налоговый вычет за квартиру при покупке жилья
4. Размер налогового вычета при покупке квартиры
5. Налоговый вычет на квартиру по ипотеке
6. Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
7. Налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры
8. Вычет за покупку жилья для ИП
9. Налоговый вычет при продаже квартиры
10. Налоговый вычет на ремонт квартиры
11. Документы для возврата налога (налогового вычета) при покупке квартиры в 2019 году
12. Подать заявление с комплектом документации в налоговую службу можно несколькими способами:
13. Срок рассмотрения
14. Налоговый вычет при покупке квартиры: сроки выплаты
15. Ответы на часто задаваемые вопросы
16. Инфографика «Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году, изменения в законодательстве»
17. Видео-инструкция «Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году, сроки выплаты»
18. Последние новости по теме статьи

Когда предоставляется налоговый вычет

Законодательством предусмотрены случаи, когда предоставляются документы на возврат 13 % с покупки квартиры:

Налоговый вычет за квартиру в новостройке без права собственности.

• при участии в долевом строительстве;
• при погашении основного долга в связи с приобретением недвижимости, процентов по ипотеке;
• в случае оформления рефинансирования как на «тело» кредита, так и ставку;
• на приобретение доли в праве собственности на жилье, находящееся на территории РФ.

Все правила регулирует ст.220 НК РФ.

Как оформить и получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры? Ст.220 НКРФ, позволяет получить возврат налогового вычета при покупке квартиры приобретателям жилья, земельных наделов. Претендовать на него разрешено лишь официально трудоустроенным россиянам, с заработка которых удерживается тринадцатипроцентный налог на доходы.

Неработающим компенсации не положены, они не пополняют госбюджет посредством ПДН.

Налоговый вычет или возврат 13 процентов подоходного налога при покупке квартиры одобрят и выплатят:

• Если приобретается недвижимое имущество (частные дома, их части, комнаты).
• При покупке земли под индивидуальное строительство собственными силами владельца.
• За материальные траты на ремонт, отделку приобретенного жилого помещения.
• За траты на погашение ипотечных процентов (когда жилье куплено на заемные банковские средства).

Возврат денег за покупку квартиры в налоговой осуществляют сначала по ее стоимости, затем уже идёт вычет по процентам по ипотеке.

Налоговый вычет за квартиру при покупке жилья

Став счастливым обладателем нового помещения, причитающуюся сумму денег по налоговому вычету запрашивают двумя способами: через местный департамент налоговой либо бухгалтерию работодателя. Из-за частых перемен в законах сколько заплатят имущественного вычета, определяется датой, внесенной в купчую.

Возврат имущественного налога при покупке квартиры, виды расчета:

1. Купили еще одно жилье до января 2014 года? Выплату проведут однократно. Сколько выплатить, рассчитают, оценив материальные затраты соотечественника на покупку жилья. Так, если приобретение обошлось в 600 тыс. рублей, то размер налоговой компенсации составит 13 процентов от этой суммы, то есть 78 тысяч.
2. Покупка совершена в период от начала 2014 года по сегодняшний день? Налоговый вычет при покупке недвижимости разрешат получать многократно, до тех пор, пока выплата не достигнет максимально возможной — 260 тыс. рублей. Говоря проще, налоговая возвратит покупателю жилья ПДН, вычтенный ровно на такую сумму из его зарплаты.

Вычет рассчитывается от стоимости жилья:

• 1 млн. руб. – если квартира куплена до 01.01.2014 и владение зарегистрировано до этой даты в Росреестре;
• 2 млн руб. – при финансировании строительства нового жилья по договору долевого участия в строительстве;
• 3 млн руб. – при инвестировании сделки банком, сумма распространяется как на основную сумму, так и процент по соглашению.

Размер налогового вычета при покупке квартиры

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? Законами ограничена сумма, с которой высчитывается возврат, она не может превышать 2-х млн. рублей. После несложных действий по вычислению 13 процентов от неё, получаем лишь 260 000 рублей. Именно на такую сумму, платящий ПДН труженик, может получить компенсацию от родного государства. Право на ее выплату возникает через двенадцать месяцев после покупки.

Ипотека, взятая на приобретение жилплощади, отложит этот момент до тех пор, пока не произойдет полного расчета с кредитной организацией за проценты по жилищному займу.

Так, купив квартиру или землю, оцененные продавцом, скажем, в 6 млн. рублей и оплатив покупку из собственного кармана, покупатель сможет вернуть через 12 месяцев в свой семейный бюджет 260 000 рублей.

Куплена земля и на ней выстроен новенький дом? Налоговики суммируют затраты, и станут рассчитываться с покупателем-строителем, пока компенсация не будет переведена полностью.

Заработная плата работника составляет ежемесячно 23 000 р. Ежемесячно с его дохода отчисляется 13%, а это 2 990 р. За год в бюджет перечислено 35 880 р.

Предположим он покупает жилье стоимостью 1 200 000 р. Из них он может вернуть 13% – 260 тыс. руб. Каждый год можно возвращать сумму, не более начисленного подоходного налога. То есть за первый год и последующие по 35 880 руб. при выплате заработной платы в том же размере. Всего на возврат потребуется 7 лет и 2 месяца.

Налоговый вычет на квартиру по ипотеке

Налоговый вычет по процентам по ипотеке налоговики рассчитывают сегодня несколько иначе. Здесь предельный размер выплаты высчитывается не из двух, а из трёх миллионов «деревянных». Компенсировать траты на погашение ипотечных процентов получится максимум на 390 000 рублей, но выплачивать компенсацию налоговая станет только после полного их погашения покупателем.

Если проценты по жилищному займу не дотягивают до трех миллионов, вернут тринадцать процентов от того, сколько заёмщик банку выплатил. Вычет становится собственностью всех владельцев жилья, они делят его согласно своим долям, определенным во время госрегистрации покупки. Подробности изложены в пункте 4 статьи 220 НКРФ.

Ипотечным заёмщикам налог возвращают, только когда жилье находится в границах нашей страны, а сам гражданин, оформивший займ, постоянно живет в России не менее шести месяцев ежегодно.

Если сложно самостоятельно определить, сколько выплатит государство, поможет рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры 2019 калькулятор, установленный на многих тематических сайтах. На соответствующий запрос в браузере выпадет не один десяток сайтов, предлагающих такую услугу. К сожалению, на официальном налоговом портале такого инструмента нет. Видимо, налоговики опасаются, что за возможные ошибки в расчетах их потом станут обвинять в некомпетентности.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Как скажется на процессе выплаты по налоговой льготе рефинансирование ипотеки, взятой в другом финучреждении? Когда с новым финучреждением подписываются бумаги о рефинансировании старой ипотечной ссуды, нужно обязательно проконтролировать, что в документе указали адрес именно той квартиры, которую купили по рефинансируемому жилищному займу.

Налоговикам придется предоставить, кроме стандартных, следующие бумаги:

• Первый ипотечный договор с приложением платежного графика.
• Справку из финорганизации, выдавшей первый жилкредит, о прекращении договора.
• Договор рефинансирования с новым платежным графиком.
• Справку из нового финучреждения о рефинансировании старого кредита, где указаны реквизиты прежнего договора (получают, когда подписывают договор рефинансирования).

Новый договор обязательно должен содержать сведения, что назначение нового займа — рефинансировать старый. Это уточнение позволит налоговикам правильно рассчитать, сколько они должны вернуть.

Налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры

Пенсионеры НДФЛ не платят (пенсион не считаются тем доходом, за который надо платить налог 13%). Однако, купив квартиру, на вычет они в ряде случаев рассчитывать могут.

Налоговый кодекс оговаривает эти случаи:

1. Когда пенсионер подрабатывает и при этом получает официальную зарплату, с которой уплачивается НДФЛ. Сюда же относится доход, полученный от продажи автомобиля, жилья, сдачи квартиры в аренду и пр.
2. При выходе на пенсию менее чем за 3 года до момента, когда он стал покупателем квартиры.

Возврат подоходного налога неработающий пенсионер получит, когда отнесет налоговикам декларацию о доходах по форме 3НДФЛ, пока не закончился налоговый период.

Вычет за покупку жилья для ИП

ИП тоже могут рассчитывать на налоговую компенсацию за купленное ими жилье для личного пользования. Нужно только соответствовать ряду требований:

1. Во-первых, у ИП должен быть доход, с которого он уплачивает НДФЛ по тринадцатипроцентной ставке. Если ИП пополняет госказну на условиях других налоговых спецрежимов, обсуждаемая льгота ему не светит.
2. Второе, являющийся ИП гражданин, сам уплачивающий НДФЛ за себя, должен до тридцатого апреля следующего за отчетным года подать соответствующую декларацию (3НДФЛ) налоговикам.
3. Третье. Нужны бумаги, которые подтвердят, что он купил жильё (купчая, акт, свидетельство регистрации владения).
4. Приобретенные жилые квадраты оформляются только во владение либо самого ИП, либо членов его семейства: жены и детей.

Налоговый вычет при продаже квартиры

Продавая жильё, получаем прибыль. Доходом нужно поделиться, заплатив налоги. Размер таких узаконенных убытков снижается налоговым вычетом. Он зависит от длительности владения жильём: Если меньше 5 лет, то налогооблагаемую сумму можно снизить не более чем на 1 млн. р.. С остатка придется отдать «долю» государству.

К примеру, продав квартиру, находившуюся во владении 2 года, хозяева получили 4 млн рублей. Вычитаем 1 миллион, получаем 3 млн. 13% от 3-х миллионов — 390 тыс. Эту сумму налога вы будете обязаны уплатить.

Если квартирой владели более 5 лет, то продавца освободят от уплаты. Отсюда мораль: не торопиться с продажей недавно купленного жилья.

Продавая квартиру, принадлежащую совместно или в долях супругам, иным владельцам, помним: размер вычета поделится на всех собственников согласно их доле или договоренностям.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Выставляя на продажу жильё «моложе» 5 лет, стоит изучить вопрос, ведь налог может не только «съесть» ожидаемую прибыль, но и сделать саму продажу убыточной.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

5 лет отсчитывают с даты выдачи на руки свидетельства о регистрации владения. Правило это важное, но в реальности иногда происходят иные ситуации.

• Так, хозяин, живущий в помещении 20 лет, вдруг решает приватизировать квартиру, а затем продать. Но свидетельство получено недавно, поэтому несмотря на солидный возраст квартиры при ее продаже придется отдать в госбюджет 13 процентов от вырученных средств.
• Другой случай: 4 года как куплена жилая недвижимость по ДДУ. Дом строился 1 год и сдали его только 3 года назад. Но документы оформили и зарегистрировали лишь спустя еще 1 год. Получается, продавать еще рано, чтобы не платить НДФЛ, нужно подождать еще 12 месяцев.

Налоговый вычет на ремонт квартиры

К налоговикам надо будет идти, вооружившись пакетом бумаг, состоящим из:

• декларации 3НДФЛ, справки 2НДФЛ;
• заявления на предоставление льготы за покупку квартиры и проведенные чистовую отделку и ремработы (эти два вида трат заявляются не по отдельности, а вместе);
• копии гражданского паспорта владельца;
• купчей или другой бумаги, подтверждающей владение квартирой (купчая должна содержать сведения об отсутствии чистовой отделки помещения);
• свидетельства права владения приобретенным жильём или, если оно до сих пор не выдано, акта приемки-передачи;
• контракта с подрядчиком, осуществившим ремонт, банковские чеки по тратам на стройматериалы.

Если хозяин женат, а квартира приобретена в браке, нужна подписанная нотариальным клерком бумага о том, что супруга не возражает по поводу оформления вычета, ведь в нем есть и ее доля, как совладелицы. Бумаги относят налоговикам в любой день года, кроме выходных, следующего за годом, проставленном в декларации и справке о доходах.

Получая выплату через бухгалтерию работодателя, собираются те же документы, кроме 3НДФЛ и 2НДФЛ.

Бумаги относят в департамент налоговой. Рассматривать будут месяц. После чего заявителя уведомят о праве на полагающийся вычет. Уведомление надо передать в родную бухгалтерию, приложив к нему заявление на вычет (форму выдадут сами бухгалтера).

Документы для возврата налога (налогового вычета) при покупке квартиры в 2019 году

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры? Отправляемся в ближайший офис налоговиков с бумагами, на основании которых высчитают положенное возмещение по уплаченному НДФЛ. Чтобы возврат подоходного налога за покупку квартиры состоялся, необходимо принести:

• декларацию
• гражданский паспорт владельца;
• заявление на налоговый вычет при покупке квартиры, оформляется в произвольной форме на имя руководителя ИФНС с указанием ИНН налогоплательщика, характеристик приобретенного объекта – адрес нахождения, кадастровый номер, площадь;
• реквизиты банковского счета для возврата средств из бюджета;
• правоустанавливающий документ на квартиру – договор купли-продажи, обмена;
• выписка из ЕГРН о переходе права собственности;
• приходные ордера, квитанции при оплате через кассу, чеки и прочие бумаги, подтверждающие расходы владельца;
• расписку, выданную продавцом, что ему переданы все деньги за купленное жилье;
• соглашение с банком об ипотеке или кредите, рефинансировании средств на покупку квартиры, справка об уплаченных процентах, квитанции об оплате ежемесячных сборов;
• справка 2-НДФЛ о ежемесячных доходах за последние 12 месяцев;
• декларация по форме 3-НДФЛ;
• подтверждение стоимости квартиры – договор или акт об оценке, кадастровый паспорт;
• акт приема-передачи имущества при получении жилплощади по договору долевого участия в строительстве;
• свидетельство о регистрации брака.

При получении через бухгалтерию по месту работы нужны:

• заявление в произвольной форме на имя руководителя;
• документы, подтверждающие право собственности на недвижимость;
• соглашение об ипотеке и справка о проценте.

Жилье оформлено во владение несовершеннолетнему? Метрика о рождении обязательна.

Если налоговый вычет оформляется по месту трудовой занятости, то ежемесячно начисленный НДФЛ не отчисляется в бюджет. Необходимости обращаться в ИФНС с подтверждающими документами не возникает.

Подать заявление с комплектом документации в налоговую службу можно несколькими способами:

• при личном обращении в госучреждение в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным, в котором совершена покупка и внесены платежи;
• заказным письмом с описью вложения;
• через интернет при использовании ресурса Госуслуги, заполнить декларацию можно на портале Налог.ру;
• при посредничестве с выдачей нотариально заверенной доверенности.

Срок рассмотрения

На подготовку решения ИФНС потребуется:

• 1 месяц для камеральной проверки;
• 30 дней при положительном ответе для перечисления средств на банковский счет из бюджета.

Налогоплательщик вправе выбрать наиболее приемлемый способ получения вычета. В случае, если покупка недвижимости совершена в прошлом году или предшествующих периодах, заявить о вычете можно только через налоговую службу. Ограничений по времени подачи заявления законодательством не предусмотрено. Правило действует в отношении сделок, совершенных с 1998 года, после введения единого реестра недвижимости.

После того как документы для налогового вычета за квартиру будут рассмотрены, заявителю пришлют письменное уведомление о решении по его вопросу. Оно положительное? Пишем заявление на имущественную налоговую льготу.

Налоговый вычет при покупке квартиры: сроки выплаты

Документы на получение льготы подают с начала года. Декларацию о доходах можно подавать за один или три минувших года. Деньги поступят на счет, когда служащий проверит заявление на льготу при покупке жилья и все принесенные клиентом бумаги.

Выплату провели не в полном размере, оговоренном законом? На будущий год повторяем все действия снова. Вычет по ипотечным процентам начнут перечислять, как только закончат с компенсацией по стоимости помещения.

Возместить может не только ФНС, но и бухгалтерия работодателя. Деньги на банковскую карту покупателя не придут, как в случае с налоговиками, а будут засчитываться в счет не взимаемого работодателем НДФЛ. Возмещать начнут с месяца, когда подано заявление на вычет. Получать стопроцентную зарплату покупатель жилья станет до тех пор, пока не получит должное полностью. Рассчитавшись, государство снова начнет брать с него НДФЛ.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Какие бывают виды налоговых вычетов?

Их существует несколько:

1. Стандартными могут воспользоваться граждане с инвалидностью, ветераны войн, матери и отцы несовершеннолетних (ст.218 НКРФ).
2. Социальные, прописанные в ст.219 НКРФ, получают россияне за обучение и медицинские услуги. Сюда же относятся пенсионеры с договором государственного пенсионного обеспечения.
3. Имущественные выплачивают после продажи, покупки недвижимости. Их оговаривает ст.220 НКРФ.
4. Профессиональные полагаются за авторские изобретения (ст.221 НКРФ).
5. Инвестиционными вычетами государство радует, согласно ст.219.1 НКРФ, частных инвесторов.

В каких случаях положен налоговый вычет при строительстве дома?

• Когда хозяин построил новый жилой дом. Льгота распространяется на строительство именно жилого здания. Если строение не предназначено для жилья, на вычет рассчитывать не приходится.
• Если куплен и достроен недостроенный жилой дом. При этом купленное строение должно быть обозначено в купчей как недостроенный объект (иначе вычет дадут только по расходам, понесенным на покупку строения, а траты на строительство посчитают недоказанными).

Расходы, часть которых государство компенсирует, при условии сохранения всех подтверждающих расходы чеков, расписок и пр.:

• траты на приобретение земли под будущее строительство;
• приобретение частично построенного дома;
• стройматериалов и материалов для чистовой отделки помещения;
• оплату рабочим за строительные и отделочные работы;
• траты на составление ПСД;
• затраты на то, чтобы подключить дом к водопроводу, канализации и прочим коммуникациям.

Государство не компенсирует:

• перепланировку, переустройство, реконструкцию готового здания дома (допустим, если добавился новый этаж или пристрой);
• установку сантехнического, газового или прочего оборудования;
• постройку на земельном наделе заборов, сараев и прочих хозяйственных сооружений.

Как получить налоговый вычет при покупке дома?

Компенсация полагается исключительно плательщикам НФДЛ. Выдается не только после покупки за личные, но и за ипотечные средства. Максимальная сумма при покупке дома в кредит, с которой вернут часть налогов, — 3 млн. р. За личные деньги — 2 млн. До 2014 года такая сумма не ограничивалась. Если купленный дом супруги зарегистрировали как общее владение обоих, выплата делится между ними поровну.

До 2014 года полагалась лишь разовая налоговая компенсация, безотносительно к количеству потраченных средств. Покупка недостроенного дома, и даже доли в нем тоже дает право на вычет. Если владелец уже получал льготу до начала 2014 года, купив еще одно жильё, он может получить компенсацию снова. А частичный возврат ПДН за уплаченные ипотечные проценты выдается только за одну покупку в кредит.

Если купчая на земельный надел определяет его отдельным «недвижимым» объектом, имеющим определенную стоимость, вычет полагается. Однако на этой земле должны находиться жилые постройки, иначе возврата части налогов только за участок не будет. Если дом купили до 2008 года, льготу начислят только с полутора миллионов рублей.

Срока давности по льготе не предусмотрено. Не смогли получить полностью до 2014 года? Не беда, заплатят в течение последующих лет. Пока не выполнят обязательства по максимально возможному размеру выплаты.

Как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры?

Играют роль нескольких факторов: за свои или за ипотечные средства покупали, купили совместно или оформили только на мужа или жену и пр. В случае ипотечной покупки заемщик может вернуть тринадцать процентов от выплаченных банку процентов по займу. Максимальная сумма, с которой высчитывают возврат, здесь на миллион выше, нежели при покупке жилых «квадратов» за свои кровные.

Если квартира куплена при долевом участии, но дом еще не достроили, вместо владельческого свидетельства (его ведь еще не выдали), в налоговую приносят акт приемки. Возврата не выплатят, пока строители не закончат свою работу. Сам ДДУ тоже прилагают, ведь там указана стоимость квартиры.

А вот с выплатами пенсионерам все сложнее. Они получают имущественный вычет, если приобрели жилплощадь, пока не истекли три года с момента ухода на заслуженный отдых. Неработающие соотечественники пенсионного возраста НДФЛ в госказну не платят, и через три года оно им уже в вопросах вычетов не сможет ничем помочь. Но если пожилой человек продолжает трудиться, тогда и выплата полагается.

Военные пенсионеры получают возврат НДФЛ как все остальные граждане. Но прослужить они должны отечеству не менее двадцати лет.

Супруги купили квартиру и оформили на двоих? Теперь жене не нужно отказываться от льготы в пользу своей второй половины и наоборот. С начала 2019 года и супруг, и его половина получат компенсацию согласно своей доле в общей квартире.

Как изменения получил налоговый вычет при продаже квартиры в 2019 году?

Продолжают действовать нормы, установленные еще в 2016-м. Недвижимость куплена до 2016 года? Спустя три года владения ею можно продать квартиру, не делясь с государством полученной выгодой. Позже? Срок увеличивается до пяти лет, оставляя прежнее значение для ряда случаев:

• квартиру унаследовали или она была подарена близким родственником;
• налогоплательщик приватизировал жильё;
• недвижимость стала собственностью по истечении договора пожизненного содержания.

Изменился расчет стоимости продаваемого жилья, что повлекло пересмотр размеров налогооблагаемой базы. Продавая недвижимое имущество, нельзя устанавливать его цену ниже семидесяти процентов от цены по кадастру. Новое условие не позволит демпинговать желающим сбыть жилье подешевле подставному лицу ради уменьшения налоговых выплат. Если цена по объективным причинам ниже установленного законом ограничения, размер налога рассчитают по нехитрой формуле: кадстоимость сбываемого жилья перемножается на семь десятых процента.

Сумма вычета осталась прежней — 1 000 000 рублей (если продавец не сохранил документов, подтверждающих его реальные затраты на покупку продаваемой сейчас жилплощади). Все бумаги налоговая, как и прежде, ждет до конца апреля следующего за датой сделки года.

Положен ли налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке?

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Оформленная при получении займа страховка позволяет рассчитывать на возврат части налога. Сколько денег удастся вернуть, зависит от содержащихся в страховке условий и заработной платы заемщика. Но больше, чем уплаченный трудящимся в минувшем году подоходный налог, вернуть не удастся. Такова специфика социального налогового вычета, под который подпадает банковская страховка. Не более 120-ти тыс. рублей.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Допустим, с Копылова О.И. за 2017 год госбюджет получил подоходного налога на 80 тысяч рублей. А страховка, оформленная им в кредитном учреждении, составила 45 тысяч. Произведем расчет: 45 тыс * 13% = 5 850 рублей. Столько Копылову вернут налоговики.

Вернуть часть НДФЛ за страховку, оплаченную гражданином при заключении ипотечного договора, можно при соблюдении ряда условий:

• заемщик застраховался на срок от пяти лет;
• застрахована именно жизнь заемщика, а не что-то другое;
• в качестве получателей выгоды записан сам гражданин, его дети, жена, мать или отец;
• гражданин трудился весь предыдущий год на легальной работе и с его доходов перечисляли стране НДФЛ.

Чем отличается налоговый вычет по военной ипотеке?

Программа «Военная ипотека» финансируется из государственного бюджета. Поэтому военнослужащий, участвующий в ней, может рассчитывать на вычет, если вкладывает свои личные сбережения в покупку и ремонт купленного жилья, регулярно и своевременно гасит ипотечные проценты, продолжает трудиться на страну, платя ежемесячный ПДН. Предельный размер компенсации, как и для гражданских покупателей жилья, здесь равен 260 тыс. руб.: тем же тринадцати процентам от установленных законодательством 2 миллионов.

Каждый год военнослужащему возвращается сумма, не превышающая уплаченный за двенадцать месяцев НДФЛ. Лимит по выплате не исчерпан? Выплаты продолжатся в следующем году до полного его исчерпания. Вернуть уплаченные военным заемщиком проценты по жилкредиту можно в пределах 390 тыс. руб. Выплата тех же тринадцати процентов здесь полагается с трех миллионов рублей.

Но единоразово.

Кому полагается налоговый вычет при покупке квартиры?

Всем легально трудоустроенным россиянам, с заработка которых идут ежемесячные отчисления 13% подоходного налога в госбюджет. Именно эти 13% государство разрешает вернуть соотечественникам, купившим недвижимость. Деньги выплачиваются:

• за купленные дома, квартиры, комнаты;
• постройку личного жилья;
• затраты на проведение ремонта и отделку построенного жилища (учитываются сохраненные расходные документы).

Если жилье приобретено на средства ипотечного займа, заемщику компенсируют часть убытков по погашенным процентам.

Однако льготу применить не получится, если:

• жилые квадраты приобретены до первого дня 2014 года и полагающиеся выплаты новые владельцы уже освоили;
• недвижимость приобретена после начала 2014 года, но лимит по сумме возврата уже исчерпан;
• жилье куплено маме, папе, дочери, сыну, брату, сестре;
• покупатель не трудится на официальной работе и не платит поэтому НДФЛ;
• купить квартиру помог работодатель;
• для покупки недвижимого использовались средства госпрограмм, субсидий, маткапитала.

Недвижимость куплена до начала 2014? По ст.220 НКРФ льгота полагается лишь единственный раз в жизни, стоимость жилья значения не имеет. Так, если оно приобретено за полмиллиона рублей, вернут лишь шестьдесят пять тысяч, поскольку это как раз тринадцать процентов от затрат на него. Купили жилье после начала 2014? Полагается несколько выплат, пока в сумме не получится двести шестьдесят тысяч, гарантированных страной.

Положен ли налоговый вычет при долевом строительстве квартиры?

Будущий владелец квартиры должен заключить договор, соответствующий всем нормам федзакона 214 ФЗ, а потом зарегистрировать его в Росреестре. Приобретая квартиру по ДДУ, получаем право на налоговую компенсацию материальных затрат, указанных в купчей, и на погашенные по ипотечному займу проценты. Налоговики вернут сначала деньги по затратам на покупку жилья, затем примут заявку на возврат по банковским процентам.

Имеет ли налоговый вычет на квартиру срок давности?

Не важно, когда зарегистрирована купленная на личные деньги гражданина квартира, положенные по закону средства за нее вернут. А вот если жилье куплено в ипотеку, заявление на вычет нужно написать, пока не прошло тридцать шесть месяцев с даты регистрации жилья.

Что такое КБК при возврате налога при покупке квартиры?

В обязательном поле под номером 104 каждого налогового платежного ордера нужно указывать это значение, именуемое кодом бюджетной классификации. Укажем КБК верно — деньги уйдут по назначению. Ошиблись? Средства уйдут не по адресу. КБК узнаем через сервис на сайте ФНС.

Положен ли налоговый вычет при покупке второй квартиры?

Независимо от количества приобретенных за свои кровные квартир, государство вернет суммарно только 260 000 рублей, не более. При покупке за средства жилищного займа можно рассчитывать на возврат большей суммы — максимально 390 тыс. руб. И только на одну ипотеку.

Почему не приходит налоговый вычет за квартиру?

Налоговикам иногда не хватает времени, чтобы обработать поток документации, поэтому возможны задержки дольше положенного срока. Если камеральная проверка подтвердила сумму, указанную в декларации, то перечисление происходит так:

• Налоговики проверяют сведения, внесенные в декларацию заявителем, на это у них есть законные девяносто дней. Хронометраж начинается со дня поступления к ним документа.
• Заявление на вычет подали вместе с декларацией? Ждем сто двадцать дней: добавляется месяц на проверку заявления.

Время, установленное на проверку данных истекло, а выплат по вычету нет? Действия следующие:

1. Связываемся по телефону с отделам по задолженностям ИФНС, спрашиваем, на каком основании ведомство не выплачивает ваши законные деньги. Обычно это эффективно мотивирует сотрудников организации к решению создавшейся проблемы.
2. Звонок не подействовал? Пишем претензию. Указываем дату, когда задекларировали доход, приняли ваше заявление и одобрили выплату.
3. Прошло десять дней, а реакция нулевая? Без жалобы в центральный офис ИФНС не обойтись.

Налоговики, кстати, обязаны компенсировать гражданам рублём подобные задержки. Сумму умножают на дни просрочки, результат множат на актуальное значение рефинансированной ставки Центробанка, затем делят на триста шестьдесят.

Как заказать налоговый вычет при покупке квартиры через госуслуги?

Не имея подтвержденную ЕСИА учетную запись, этого сделать не получится. Имея такую запись, авторизуемся на портале. Переходим в раздел «Налогов и финансов», активируем раздел «Прием деклараций», далее щелкаем кнопку «Предоставить форму 3НДФЛ». Из предложенных вариантов отмечаем формирование документа онлайн.

3НДФЛ подаем первый раз в жизни? Нужно выбрать заполнение новой декларации. Когда потребуется снова декларировать доход, здесь же можно будет внести сведения в уже созданную вами ранее форму. Отправляем, воспользовавшись одноименной кнопкой. Всё.

Заявка улетела к ответственным работникам ведомства.

Как рассчитывают налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ?

Его получают труженики всех отраслей, ежемесячно уплачивающие НДФЛ, вложившие в покупку лично заработанные деньги (в том числе за оплату ипотечных процентов) и ранее не получившие вычет в оговоренную законом сумму (260 000 рублей — собственные средства, 390 000 рублей — проценты по жилищному займу).

На средства работодателя, великодушно выданные сотруднику для решения жилищных проблем и на деньги, выделенные из госпрограмм, налоговых вычетов не полагается.

Компенсируют в год совершения покупки. Не отдали полностью? Остатки переносятся на другие годы.
Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ в 2019 году можно получить за текущий год, а если для полного возврата не хватит суммы уплаченного работником налога, остаток переведут на следующие годы, пока не расплатятся полностью.

Каков налоговый вычет при покупке квартиры второй раз?

Приобретая еще одно жильё, новый хозяин может рассчитывать на компенсацию уплаченных налогов, если в прошлый раз он не воспользовался правом на неё, либо ему уже вернули всю доступную сумму вычета (260 000 р). Покупка на заемные средства сюда не входит. За проценты по ипотеке компенсируют лишь разово. Поэтому, получив всю положенную компенсацию, рассчитывать на очередной вычет за еще одну жилплощадь — верх наивности.

Можно ли рассчитывать на налоговый вычет при покупке квартиры у родителей?

Купить у матери или отца квартиру можно, но выплаты от налоговой ждать не нужно. Её не будет. Закон не разрешает делать возврат при сделках между ближайшими родственниками. Здесь возможен вариант покупки у тещи (свекрови) или тестя. С 2012 года эти семейные персонажи в число близкой родни не входят.

Поэтому налоговую льготу при таких операциях государством получить не возбраняется.

Источник: bukvaprava.ru

Налоговый вычет при долевой собственности

Согласно российскому законодательству в некоторых случаях сделок с недвижимостью их участникам полагается налоговый вычет. Но при покупке квартиры в общую собственность всегда возникает множество вопросов кому и в каком размере должен быть определён такой налоговый вычет.

Налоговый вычет при купле квартиры в долевую собственность

В 2014-м году были приняты поправки к законодательству, регулирующему налоговые льготы. До этого времени вычет начислялся на всю квартиру и не могу превышать 2 миллиона рублей. После внесения изменений в закон, вычет на такую сумму может оформить каждый владелец доли в квартире.

Например, два человека купили дом стоимостью 6 миллионов рублей. Каждый из них может получить налоговый вычет в размере 2 миллиона рублей. При этом он вернёт 13% (подоходный налог). 2 000 000 х 13% = 260 000 рублей.

Датой приобретения недвижимости теперь считается не дата заключения договора купли-продажи, а день регистрации прав собственности в Росреестре новыми владельцами.

Налоговый вычет с недвижимости, у которой два собственника

Размер налогового вычета при долевой собственности, принадлежащей двум людям, определяется пропорционально их долям.

При этом один владелец не может передать налоговую льготу другому. Исключением являются только супруги и владельцы недвижимости, один из которых ребёнок.

Оставшаяся часть вычета может быть использована при следующей покупке недвижимости, но максимальный размер обеих вычетов не может быть больше 2 миллионов рублей.

Например, при покупке квартиры стоимостью 1 250 000 рублей, владелец получит налоговый вычет в размере 162 500 рублей. Но поскольку максимальный размер вычета 2 миллиона, то 750 000 он сможет использовать при следующей покупке недвижимости.

Вычет, когда собственников три, четыре и больше

Как и в случаях с двумя собственниками, при большем количестве владельцев долей в квартире, размер вычета определяется в соответствии с размером их долей. Например, если один из них заплатил 3,5 миллиона, то он сможет претендовать на максимальный размер вычета в 2 миллиона. Из него он получит сумму равную 260 000 (13%). Владельцы меньших долей получат вычет из полных затраченных ими сумм. Например, от 1 900 000 рублей сумма которую им вернут составит 247 000 рублей.

Налоговый вычет при реализации доли в квартире

Отдельно стоит рассмотреть нюансы начисления налогового вычета при продаже доли в общей собственности. В этом случае многое зависит от срока, в течение которого продавец владеет своей долей.

Вычет при продаже доли жилья со сроком владения менее 3 лет

Если срок владения квартирой не достиг 3 лет, то с её продажи нужно заплатить 13-процентный подоходный налог. Со своей доли он может получить налоговый вычет, но не более миллиона рублей.

Вычет при продаже доли квартиры со сроком владения менее 5 лет

Минимальный срок владения недвижимостью, после которого её можно продать, не выплачивая подоходный налог может быть, как 3 года, так и 5. Всё зависит от способа приобретения. Трёхлетний срок определён для недвижимости, которая:

• Была получена в наследство.
• Была подарена.
• Получена в результате приватизации.
• Стала собственностью после подписания договора пожизненного содержания бывшего владельца.

В остальных случаях срок, в течение которого можно продать только с уплатой налога, равен 5 годам. В этом случае нужно платить налог, но можно получить вычет в размере миллиона рублей (1 000 000 х 13% = 130 000 рублей).

Налоговый вычет при долевой покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

Налоговый вычет при долевой собственности на ипотеку делится в зависимости от процента каждого владельца. Важно, что вычет можно получить вычет:

• Со стоимости недвижимости.
• С процентов по ипотеке.

С процентов, как и со стоимости, вычет может достигать 13%.

Кто из собственников получает налоговый вычет при оформлении квартиры на двоих

С 1 января 2014 года такой вычет могут получить оба владельца в пропорциях, соответствующих размеру их долей. Но важная особенность в том, что на налоговую льготу не может претендовать тот, кто уже воспользовался ею раньше.

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности

Процедура возврата денег предполагает два варианта:

• Через налоговую.
• Через работодателя.

При возврате налогового вычета при долевой собственности через налоговую, нужно подать заявление, справку 3-НДФЛ и ряд документов. Сумма вычета будет перечислена на расчётный счёт заявителя.

Чтобы получить вычет у работодателя, нужно взять в налоговой службе уведомление о праве на такую льготу. На его основании работодатель не будет платить НДФЛ, а значит и вычитать его с зарплаты работника.

Если заявитель работает у нескольких работодателей, он сам должен выбирать, у кого из них получать налоговый вычет.

Выплаты работодатель начнёт только после получения уведомления, а не за весь период. Это существенный недостаток такого варианта получения вычета.

Как можно распределить доли при имущественном вычете?

В большинстве случаев доли делятся автоматически пропорционально размеру долей. Перераспределять доли могут только муж с женой и дети с родителями.

Оформление налогового вычета при покупке доли в доме

С точки зрения закона дом и квартира являются равнозначными объектами недвижимости, и налоговый вычет начисляется по описанным выше правилам.

Документы, необходимые для оформления вычета

В налоговую нужно предоставить:

• Выписку из ЕГРН.
• Заявление о распределении вычета между супругами-собственниками, если они хотят получать вычет непропорционально их долям.
• Заявление о распределении вычета по ипотечным процентам.
• Документ, доказывающих факт передачи денег одним собственником другому. Это необходимо, если все документы на квартиру оформлены на одного владельца. Такой документ подтвердит, что он не самостоятельно купил данную квартиру, а в этом участвовал и второй владелец.

Важно, чтобы все документы о правах собственности были заверены у нотариуса, так как долевые сделки с недвижимостью по закону должны быть заверены нотариусом.

В налоговую нужно передавать заверенные копии всех документов. Проверять документы будут:

• 1 месяц в случае получения вычета у работодателя.
• 3 месяца – при получении в ИФНС. Ещё один месяц налоговой службе даётся на перечисление средств на счёт заявителя.

В ряде ситуаций налоговая служба может запросить дополнительные документы.

Имущественный вычет при оформлении жилья в общую собственность с детьми

Долгое время различные государственные инстанции по-разному трактовали право на получение вычета за детей. Но на сегодняшний день все сошлись во мнении, что родители вправе получить вычет за себя и за детей, если они купили квартиру и выделили долю в ней в собственность ребёнка. Это же правило касается и покупки квартиры в собственность ребёнка, без долей в ней родителей.

Источник: estatelegal.ru

Когда можно и как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры при долевой собственности и наличию доли в квартире по ДДУ?

Налогоплательщики РФ имеют возможность получить имущественный возврат из налоговых средств, затраченных на приобретение недвижимости. В данной статье предложен эффективный алгоритм, как получить налоговый вычет при покупке квартиры: долевая собственность и совместная.

Различия совместной и долевой собственности

Недвижимость, в том числе – жилая, допускает следующих вариантов приобретения несколькими лицами:

• в совместную, без выдела долей, общую собственность;
• в долевое владение, с указанием объема доли в праве.

При совместном владении граждане используют одну квартиру солидарно, без официального раздела как объема права, так и ее территории. Каждый из жильцов вправе устраивать согласованный с совладельцем порядок проживания, но без притязания на часть жилплощади.

Так же им вменяется солидарная ответственность за имущественное распоряжение жильем, его эксплуатацию и несение расходов по квартплате и коммунальным платежам.

Продажа своей части права на владение квартирой, в данном случае, не предусмотрена. По преимуществу, такие формы собственности возникают:

• при приватизации;
• при совместном приобретении квартиры родственниками;
• при оформлении квартиры супругами;
• при получении наследства и т.п.

Долевая собственность предусматривает установленный объем правомочий на жилье. Возникает как в результате выдела долей из совместной собственности, а также, если состоялась покупка доли в квартире, налоговый вычет при этом считается от доли.

В отличие от совместной общей собственности, долевое владение допускает не только разделение лицевых счетов, но и передачи права собственности договором, при отчуждении. То есть свою долю допустимо как продать, так и осуществить иную имущественную сделку.

Имущественный налоговый вычет с долевой собственности

Приобретение доли в квартире предусматривает право на получение налогового вычета, как и в прочих случаях покупки недвижимости.

Он составляет 13% стоимости, указанной в гражданско-правовом договоре, поданном в Росреестр. Уплачивается из средств налогоплательщиков и предоставляется в качестве налоговой льготы только лицам, являющимся таковыми.

В этом случае имущественный вычет при покупке квартиры по договору долевого участия распространяется только на объем приобретенной доли владения. Процедура регулируется законодательными положениями:

• Письмом Минфина от 11.12.2014 г., под № 03-04-05/63812;
• Федерального закона № 212-ФЗ, от 23.07.13 г.;
• статьей 220 НК РФ.

Ограничения в получении

Правом на получение обозначенной налоговой льготы не могут воспользоваться:

1. Лица, использовавшие ранее возможность получения вычета, так как он предоставляется единожды.
2. Лица, приобретшие квартиру у близких родственников: супругов, родителей, детей.
3. Лица, не являющиеся налогоплательщиками РФ, в том числе студенты дневных отделений, пенсионеры и безработные (о способах получения налогового вычета безработными читайте здесь).

Отличия получения при долевой и совместной собственности

Совместная собственность без выделения долей оформляется на основании одного и того же правоустанавливающего документа – договора купли-продажи. Оформить получение вычета можно опираясь на данный договор. Соответственно, оформление вычета требует согласованных действий совладельцев и одновременного присутствия при подаче заявления.

Для дольщиков такого условия не ставится, в силу правоспособности для участия в продаже самостоятельных частей помещения. Каждый владелец соразмерной доли в праве, может оформлять имущественный вычет при покупке квартиры в долевую собственность отдельно от остальных.

Размер

Налоговый вычет на покупку доли в квартире составляет 13% от общей стоимости жилья. Эта сумма распределяется следующим образом:

1. При совместной общей стоимости – предусмотренная для вычета сумма ориентируется не на число участников, претендующих на получение возврата, а на стоимость приобретенного совместно объекта. Допустимая для начисления объема возврата сумма, распределяется в равных пропорциях.
2. При долевом владении распределение объема, допустимого для возмещения покупки объекта, устанавливается соразмерно доле владения.

Например, квартира стоимостью 1 500 000 рублей, приобретенная в совместную собственность двумя совладельцами, которые не являются близкими родственниками, допускает оформления вычета, исходя из 13% от ее общей стоимости, что составляет 195 тысяч рублей. Каждый собственник вправе претендовать на получение половины стоимости.

Та же картина возникает, если собственники оформили недвижимость в долях по 50% правомочий каждому. Если же один из них, например, получил ¾ доли в праве, а второй ¼, то подсчеты осуществляются следующим образом:

1. От общей стоимости объекта (1 500 000) исчисляются ¾ и ¼, что соответствует стоимости части правообладания. Получается соответственно: 1 125 000 и 375 000 рублей.
2. Из полученных сумм определяют налог при покупке доли в квартире – 13%, что составляет расчет налогового удержания, начисляемого к возмещению: 146 250 рублей (для ¾ доли) и 48 750 рублей (для ¼ доли).

При этом, максимально допустимая стоимость приобретенной недвижимости, из которой допускается удержание – 2 000 000 рублей.

Максимальный предел, допустимый для вычета имущественного возврата, полученного до 2014 года, устанавливается на один объект, а не на каждого собственника.

Порядок получения

После оформления сделки купли-продажи, стороны обращаются в местное отделение ФНС с заявлением о начислении имущественного возврата. При этом соблюдаются следующие нюансы:

1. Собственники на основании совместного общего права владения подходят в налоговую инспекцию одновременно и пишут заявления, прилагая документацию.
2. Лица, оформившие долевое владение, вправе оформить вычет как одновременно, так и порознь.

Скачать заявление на предоставление налогового вычета при покупке квартиры: бланк, образец заполнения.

Образец заполнения заявления на получение налогового вычета

Начисленная сумма распределяется по налоговым периодам. В каждый налоговый период заинтересованное лицо вправе затребовать для получения сумму, не превышающую объем налоговых выплат в предшествующем налоговом периоде.

То есть, если с налогоплательщика в 2015 году было удержано 25 тысяч в пользу государства, то в 2016 году он сможет получить в качестве имущественного возврата сумму, не превышающую 25 тысяч.

Оформить налоговый вычет при покупке квартиры в долевой собственности можно ежегодно, до момента полного расчета с покупателем.

Документы

К заявлению ежегодно прилагается налоговая декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ, и пакет документации, состоящий из нижеследующего:

• гражданский договор купли-продажи (оригинал и копия);
• расписка или банковский чек, удостоверяющий оплату;
• свидетельство о собственности (оригинал и копия);
• справка 2-НДФЛ;
• гражданский паспорт.

Так выглядит образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ

Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

Образец заполнения справки о доходах по форме 2-НДФЛ

Если совладелец – несовершеннолетний ребенок, к паспорту родителей прилагается его свидетельство о рождении. Об особенностях получения налогового вычета за ребенка можно узнать тут.

Основные варианты получения

Определенные ситуации предусматривают дополнительные нюансы, исходя из сопутствующих обстоятельств.

Распределение при общей совместной собственности

При подаче заявления предусматривается равное распределение объемов вычета. Если один правообладатель утрачивает полномочия на получение налоговой льготы, данное право не переходит к другим участникам владения.

Исключение составляют:

• супруги;
• представители несовершеннолетних детей.

При совместной собственности супругов

Лица, оформившие квартиру совместно и состоящие в законном браке, вправе распределить объемы налогового возврата по усмотрению, а также – передать друг другу, на основании статьи 35 СК РФ.

СК РФ, Статья 35. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов

1. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляются по обоюдному согласию супругов.
2. При совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом супругов предполагается, что он действует с согласия другого супруга.

Супруг, чье нотариально удостоверенное согласие на совершение указанной сделки не было получено, вправе требовать признания сделки недействительной в судебном порядке в течение года со дня, когда он узнал или должен был узнать о совершении данной сделки.

В этом случае от них требуются заявления, в которых указывается просьба одного супруга о передачи установленной части получаемого имущественного возврата в пользу другого.

Скачать заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами: бланк, образец.

Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами

Так же здесь допускается передача полномочий в том случае, если ранее один из супругов использовал налоговые льготы. Более детально тонкости получения имущественного вычета за супруга мы рассматривали в этой статье.

При долевой собственности детей

Если доля оформлена на несовершеннолетнего ребенка, от его имени имущественный возврат может оформить один из родителей. Если оба родителя исчерпали данную возможность, право на его оформление остается за ребенком до его совершеннолетия.

Для этого в общей собственности потребуется выделить долю, принадлежащую ребенку, тогда право оформления вычета не приобретет срока давности.

При нахождении в декретном отпуске

Если жена имеет долю и находится в декретном отпуске, то она имеет право передать свое право получения имущественного вычета законному супругу, если он не утратил данных полномочий. В иных случаях, она может оформить вычет:

• из средств, полученных до выхода в декретный отпуск;
• отложить получение вычета до момента выхода из декрета.

Сдвинуть налоговый период на три года назад или на будущие налоговые периоды могут и иные категории граждан, на текущий момент оформления вычета, не являющиеся налогоплательщиками.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры при долевой собственности?

Вариант 1 – Обращение в налоговый орган

Через год после оформления покупки (или позже) можно обратиться в местное отделение УФНС. Исходя из специфики выдела долей, как было показано выше, заинтересованные лица обращаются в налоговый орган:

• солидарно – если доли в праве не выделены;
• солидарно или порознь, при официальном выделе долей.

Для этого требуется получить в бухгалтерии по месту работы справку по форме 2-НДФЛ.

Заявление

Написать заявление о предоставлении налоговой льготы на покупку доли в квартире можно в свободной форме. При общей совместной собственности без выдела долей, заявление пишется сособственниками.

Оно пишется на имя начальника отделения ФНС, но подается уполномоченному должностному лицу, проверяющему и принимающему документы от граждан. Ему же требуется оставить контактную информацию для обратной связи.

Документы и пошлина

Приложить документы к заявлению требуется из перечня, представленного выше. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Оставить документацию для проверки факта правомочия на получение вычета.

Сроки

В течение 5 рабочих дней документацию могут вернуть для исправления технических ошибок, если таковые были допущены. Далее правоспособность получения вычета рассматривается до 30-45 календарных дней.

Оформить налоговый вычет при покупке квартиры в долях можно по месту прописки и постоянного проживания, так же можно, если недвижимость приобреталась в другом регионе РФ, но не за рубежом.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ?

При положительном решении, налоговый орган будет перечислять правообладателю ежегодно сумму возврата единым платежом. Для его получения требуется оформить банковскую карту или открыть счет в отделении Сбербанка. Способ получения и реквизиты личного счета требуется оставить в заявлении.

Вариант 2 – Оформление вычета у работодателя

Для тех, кто распределил долевую собственность согласно закону, допускается оформление налоговой льготы так же и по месту работы.

Заявление и документы

Пишется в свободной форме на имя руководителя организации и подается ему же. Впоследствии налоговый вычет при покупке квартиры по договору долевого участия оформляет в ФНС работодатель.

Указанный выше перечень документов прилагается к заявлению и подается руководителю.

Заявление работодателю о предоставлении налогового вычета: бланк, образец заполнения.

Примерный образец заполнения заявления работодателю о предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ

Пошлины и сроки

Все действия выполняются безвозмездно и не требуют уплаты пошлин.

В этом случае сроки ненамного превышают те, которые предусмотрены в предшествующем варианте оформления. Дополнительные дни потребуются для передачи заявления и пакета документации работодателем в ФНС.

Получение вычета

Деньги передаются ежемесячными платежами, из средств, которые работодатель перестает перечислять налоговому органу, а начисляет к заработной плате работника.

Кроме этого, здесь не нужно ждать нового налогового периода и допустимо оформлять налоговый вычет при долевой покупке квартиры практически сразу же, после приобретения объекта и прохождения им регистрации в Росреестре.

Возможность перераспределения

Если один из участников общей совместной собственности принял на себя преимущественную финансовую ответственность, в сравнении с остальными, он вправе притязать на соразмерную компенсацию.

В этом случае на основании составленного и нотариально удостоверенного соглашения, или на основании решения суда, которое прилагается к пакету поданной в ФНС документации, разрешается пересмотр установленных объемов вычета.

Супруги могут устанавливать объем, причитающийся каждому из них произвольно, в том числе:

1. Полностью передавать право получения другому супругу.
2. Передавать недополученный остаток, превышающий установленные нормативы.

Особенности получения вычета

При оформлении налоговой льготы могут возникнуть нюансы в оформлении и получении возвращаемых средств.

Распределение по ипотечным кредитам

Здесь сумма, с которой допускается получить налоговый вычет при покупке квартиры по долям, увеличивается до 3 000 000 рублей. Учитывается факт дополнительных расходов на выплату процентной ставки годовых.

Оформляя налоговый вычет при покупке квартиры ДДУ, в данном случае принципиальную роль играет не только договор купли-продажи, но и кредитный договор.

Каждый участник долевого владения получает ту дополнительную налоговую льготу, соответственно уплате процентной ставки, которая отражена в кредитном договоре, но без превышения суммы, подлежащей вычету, в 1 000 000 рублей.

Если платежные документы оформлены на одного собственника

В данном случае допустимо получение имущественного возврата только плательщиком, представившим документ о расходах, так как налоговая льгота предусматривает соразмерную компенсацию понесенных гражданином расходов.

Это правило не распространяется на супругов и родителей (усыновителей) несовершеннолетних, а также может оспариваться в судебном порядке.

Рекомендуем вам ознакомиться и с другими материалами на тему возврата налога. Читайте наши статьи о получении имущественного вычета пенсионерами: когда это возможно и что нужно делать для возврата 13% при покупке квартиры. Также наши эксперты подготовили специальный материал о нюансах получения налогового вычета ИП, в том числе на УСН, ПСН и ЕНВД.

В статье показан ряд существенных моментов, которые требуется иметь в виду собственнику помещения, который желает получить налоговый вычет при покупке доли в квартире.

Источник: urist.expert

Список из 7 документов для получения имущественного вычета

Налоговые льготы при долевом строительстве предусмотрены российским законодательством, которое находиться на стороне дольщиков. Покупка квартиры с помощью ДДУ – это интересное предложение для граждан. Законодательством были разработаны правовые и нормативные акты для правильного ведения процесса. Налогоплательщики при долевом строительстве получают налог за недвижимость обратно, такое введение предусмотрено действующим федеральным законом.

Имущественный вычет

Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом, гражданин должен составить договор долевого строительства, отвечающий всем правовым нормам, зарегистрировать документ и присвоить ему номер в Росреестре.

Имущественный вычет – это государственные выплаты для граждан, покупающих жильё. Этот пункт касается и дольщиков, которые инвестируют средства в объект строительства.

Вычетом могут пользоваться все граждане Российской Федерации, которые покупают квартиру, жилую недвижимость. Налоговым вычетом является налог, который выплачивается на получаемую прибыль.

Статья 220 Налогового кодекса регламентирует имущественный вычет, 13% от суммы можно вернуть, покупая недвижимость.

• возведение недвижимости совершается на земле личного пользования;
• покупка дома или другого жилья;
• приобретение участка, с постройкой или пустого.

Выплату вносят для оплаты ипотеки, окончания строительных работ, закупки материалов.

Имущественный вычет невозможен, если гражданин использовал налоговый вычет или покупка была совершена у близких родственников. Человек, получивший деньги, может потратить средства на завершение строительства, только если в договоре купли-продажи вписано состояние строительства: на каком этапе оно находится.

1. Человек самостоятельно занялся возведением частного дома, для этого необходимо разработать проект и сметную декларацию, расходы на эти документы учитываются комиссией.
2. Приобретение материалов для завершения стройки, покупка не законченного здания, части дома, квартиры.
3. Работы по проведению электричества, газа, других коммуникаций, платные строительные услуги.

Распределение средств должно быть правомерным, соответствовать пунктам законодательства. Следуя законам выплаты нельзя расходовать на косметические ремонтные работы, покупку мебели, бытовой техники, перепланировку приобретённого жилья, все пункты имеют под собой законное основание.

Имущественный вычет, выплаты гражданам при покупке жилой недвижимости, которые могут быть потрачены на окончание строительства, другие аспекты, прописанные в законодательстве. Налоговые льготы, предусмотренные для участников долевого строительства, регламентированы федеральным законодательством.

Основные правила оформления

Государство предполагает льготные выплаты для своих граждан, которые планируют совершить покупку жилья. Сумма вычитается из подоходного налога зарплаты, правовое основание этой процедуры прописано в статье 220 НК.

Существуют некоторые правила для оформления:

1. Сумма каждого гражданина индивидуальна, она зависит от перечислений в налоговый фонд.
2. За один год можно получить только перечисленную сумму в налоговую.
3. Денежные средства могут быть потрачены только на строительство, завершение работ по объекту.
4. Выплата выплачивается не один год, до тех пор, пока общая сумма не достигнет нужного показателя. Сумма не может превышать перечисленный показатель.

Указанные правила стоит соблюдать, чтобы получение выплаты не доставило хлопот.

Следует разобраться, кто имеет право на оформление льгот, а кто нет.

• гражданин, купивший жильё за личные средства;
• иностранец, который прожил на территории России 183 дня, купил жильё за свой счёт;
• женщина в декрете, если покупка совершалась до декретного отпуска;
• неработающие пенсионеры, которые не имеют отчислений;
• граждане, не имеющие официальных доходов;
• предприниматели, которые осуществляют налоговые отчисления.

Выплаты возможны при покупке жилья с помощью ипотеки, займа. Официальный доход облагается налогом, на основании которого ведутся имущественные вычеты при покупке собственного жилья. Процедура предусмотрена законодательством, имеет свою правовую и нормативную базу.

Имущественный вычет при строительстве

Налоговые льготы для долевого строительства рассчитываются и оформляются по общей схеме. Сделка заключается после составления договора о купле-продаже.

Права на имущественные вычеты владелец имеет только после заключения акта приёма-передачи квартиры, дома. Ждать свидетельство о подтверждении права необязательно. Рассчитывать сумму вычета будут в период оформления передаточной документации.

Участник строительства, приобретающий жильё в ипотечный кредит, может рассчитывать на вычет. При покупке недвижимости в кредит, размер выплат вычисляют из цены на квартиры, процентов по кредиту. Получают льготы не все граждане, перечень перечислен в законодательстве.

Если физическое лицо имеет другой процент налогообложения, то ему может быть отказано в выплате льгот при покупке недвижимости. За основу расчёта берётся официальный, легальный заработок, который проходит через государственную казну.

1. Льгота начисляется единожды.
2. В случае исчерпания лимита.
3. 13% от стоимости квартиры или ипотечного кредита.
4. Лимит не был исчерпан при покупке квартиры, его можно использовать при покупке другого объекта.

Изменения были внесены в 2014 году, пункты имеют влияния на квартиры, что покупались в этот период. Участие в ДДУ подразумевает вычеты, но исключительно после фактического получения жилья собственниками. Этот пункт единственное отличие при покупке квартиры за наличный расчёт и по ДДУ.

Строительство объектов недвижимости по ДДУ – это процесс, который занимает определённый отрезок времени, свой вычет за покупку квартиры гражданин получает только после оформления права собственности на приобретённое имущество.

Суть получения вычета

Получить деньги из налоговой вправе каждый гражданин, который покупает жильё с помощью ипотеки, ДДУ или личных денежных сбережений. Долевое строительство, предполагает покупку недвижимости на порядок дешевле уже готового жилья. Налогообложение по ДДУ, возвращение НДФЛ. Работодатель при официальной занятости физического лица удерживает из зарплаты налог, который предусмотрен Трудовым Кодексом.

• покупая жильё по ДДУ;
• приобретая земельный участок без построек;
• для строительства жилья на собственной территории.

Потратить денежные средства можно на окончание строительных работ, оплату ипотеки, строительные материалы.

Для оформления и получения вычета нужно собрать перечень документов, которые можно уточнить у налоговой инспекции. Документация тщательно проверяется, на рассмотрение дела отводится срок, после чего физическое лицо может получить ответ.

Реализовать право на имущественный вычет нельзя, если выплата уже состоялась и деньги были потрачены. Ограничением является и покупка жилья за материнский капитал, субсидию или заключение сделки о покупке квартиры у родственников.

Документы для подачи прошения, в какие органы можно обратиться?

Информация по вычету, особенности оформления уточняют в муниципальных отделениях налоговых инспекций. В организацию следует приходить с собранными документами, а для этого посещают другие инстанции, такие как: место работы для выписки о зарплате, БТИ, отделение банка. Каждое дело рассматривают в индивидуальном порядке, поэтом за консультацией обращаются к инспектору, чтобы избежать ненужной волокиты.

1. Документальное подтверждение приобретения жилья, ДДУ, документ о приёме-передаче недвижимости.
2. Прошение о выплате вычета, сведения о финансовом учреждении, в котором открыт счёт. Номер счёта необходим для перевода средств.
3. Кредитные документы если покупка была совершена за кредитные средства, все квитанции и платежи, которые указывают на погашение кредита.
4. Квитанции, документы, которые являются подтверждением покупки недвижимости. При наличии ипотечного займа справка из банка, которая подтверждает выплату процентной ставки.
5. При покупке квартиры супружеской парой, необходимо прикрепить документ, подтверждающий заключение брака. Лучше подкрепить и оригинал, и копию. Письменно заполненное заявление на деление вычета.
6. Документы, подтверждающие личность, место регистрации, прописка, всех членов, которые являются участниками покупки. Справка с места работы о полученных доходах, налогообложению с заработной платы.
7. Дополнительные документы, которые могут понадобиться при рассмотрении дела.

Подача документов, это оформление заявления в письменной форме.

В документе указывают все личные сведения физического лица подающего прошение, а также инициалы инспектора принимающего документацию.

Заявление содержит информацию о покупке жилья и просьбу о выплате налогового вычета. Если при оформлении возникли сложности, трудности, на все вопросы ответит налоговый инспектор, поможет выйти из сложившейся ситуации.

Специфика выплат

Имущественные выплаты, как и любые другие юридические операции, имеют свою специфику и алгоритм действия.

Получить выплату можно:

• обратившись в муниципальное налоговое отделение, деньги будут переведены на расчётный счёт пользователя;
• обратившись к работодателю, определённый период не будет сниматься налог с доходов по заработной плате гражданина.

Каждый из способов предполагает последовательность действий, которые зависят от выбранного варианта.

1. Физическое лицо заполняет декларацию, инспектор делает запрос на место работы для предоставления справки о доходах, а также налоговые отчисления за необходимый период.
2. Гражданин подготавливает документы на недвижимость, свидетельство права собственности. Должны быть собраны и предоставлены все платёжные квитанции, чеки, платёжные документы.
3. Нужно собрать все бумаги, которые касаются специфики дела, для уточнений можно связаться с инспектором.
4. Пакет документов предоставляют в отделение налоговой службы по месту приобретения объекта.

Обратиться в налоговую можно по истечении налогового периода, декларация подаётся в указанный срок. Выплата может поступить за период в 2-3 года, если всё это время недвижимость являлась собственностью гражданина. За каждый год заполняется отдельная декларация. Сделать запрос на вычет можно и сразу получи право собственности, для такой сделки необходимо поговорить с работодателем.

Для такой сделки нужно соблюдать определённый алгоритм и последовательность действий. После подачи заявления по месту работы, следует обратиться к налоговому инспектору, которому необходимо предъявить оригиналы всех документов.

Имущественный вычет по ДДУ

Налоговые льготы, вычеты для участников долевого строительства предусмотрены действующим законодательством. Покупка недвижимости по ДДУ, это инвестирование в возводимый объект. Процесс имеет свои минусы и плюсы, налоговые вычеты также касаются договора, но с учётом специфики процедуры. Льготный вычет может существовать и при долевом строительстве, если недвижимость является собственностью гражданина.

Участник строительства имеет право на получение льгот по возводимому объекту на протяжении нескольких лет. Учитывая правовые нормативы законодательства, собственник может получить выплаты только за 3 года. Налоговые инспектора занимаются проверкой документов на протяжении 3 месяцев, по окончани данного срока должен быть предоставлен результат по запросу.

Приобретение жилья в недостроенном объекте – это практика многих граждан сегодня. За правомерность составления сделки отвечает федеральное законодательство. Каждый гражданин имеет право заключить договор долевого строительства, а после оформления квартиры в собственность может отправить прошение на начисление вычетов.

В договоре должна иметься информация об отделке недвижимости, состояние, в котором находится объект при передаче. Основным требованием для такого оформления является наличие договора, акта приёма жилья, свидетельство о праве собственности на квартиру. Рассмотрение самого дела проходит по общим правилам, нормативам.

• сумма, которая была потрачена застройщиком на вложение в недвижимость;
• деньги, которые были потрачены на строительные материалы;
• сумма окончания строительных работ.

Всех участников интересует вопрос, о возможности получения выплаты при долевом договоре. Налоговые инспектора, утверждают, что данный пункт распространяется на ДДУ, и гражданин получает выплаты на общих основаниях.

Интересные нюансы

Каждый собственник жилья может рассчитывать на возврат суммы, не большей чем годовые налоговые вычеты из зарплаты. Общую сумму можно поделить на равные части, которые будут выплачиваться гражданину на протяжении определённого отрезка времени.

• собрать нужную документацию, предоставить оригиналы и их копии;
• подать документы в конце отчётного периода;
• дело рассматривают на протяжении 90 дней;
• получить результат, в случае положительного ответа, деньги будут начислены на открытый счёт в банке.

Существует ряд особенностей при покупке квартиры в общую собственность супружеской парой. Тогда каждый из супругов имеет право оформить вычет, закон действует и при делении недвижимости на доли. По добровольному согласию супругов, общее жильё распределяется для оформления налоговых выплат. Деление может быть поровну или на доли, которые были поделёнными лично физическими лицами. Прошение оформляется однократно, в нём указывают все нюансы и особенности, которые не подлежат изменению.

При долевой покупке, вычет проводиться по площади, принадлежащей определённому физическому лицу. Один из супругов может написать отказ от вычета, чтобы его оформил второй. Сделку можно завершить, если гражданин не использовал ранее своё право на налоговые выплаты.

Возможные трудности

Юридические процедуры по налоговым вычетам имеют свои подводные камни, что способны влиять на исход всего дела. Процедура оформления вычета по разным условиям имеет общую схожесть, но долевое строительство, это особенная процедура, поэтому и вычеты могут иметь свои нюансы.

1. Долевое строительство может преднамеренно затягиваться, дата, которая вписывается в договор не окончательная. Во время возведения объекта могут возникнуть сложности, которые оттягивают срок на несколько лет. Если прошёл срок в 3 года, после сдачи денег в строительную компанию, то вернуть средства можно через суд.
2. Возможны сложности при регистрации права собственности. Недобросовестный застройщик преднамеренно пытается оттянуть оформление всех бумаг для регистрации. Некоторые случаи рассматриваются только в судовом зале, если застройщик не может завершить процесс оформления. Вся процедура, это дополнительное время, которого может не хватать при определении вычета.
3. Возможны непредвиденные ситуации во время проверки документов. Если гражданин уже пользовался своим правом на вычеты, то ему будет отказано. Такие ситуации могут нуждаться в помощи юриста, только судовое решение расставит все аспекты.
4. От покупки квартиры до того момента как придут деньги по вычету проходит достаточно время. Если учитывать инфляцию, изменившуюся стоимость жилья, то строительная компания может потерять денежные средства. Такой вариант возможен, если застройщик пытается затянуть срок окончания стройки.
5. Недобросовестные застройщики могут под предлогом настоящего договора провести мошенническую схему, после которой клиент не сможет получить вычет, при этом потеряет деньги.

Трудности возможны при строительстве, но внимательно изучив документацию, подписав договор с надёжным застройщиком, можно избежать неприятностей. Строительная компания должна быть с положительной репутацией, документацию можно проверить с юристом и только потом поставить согласие.

Имущественный вычет, это предусмотренная законодательством налоговая льгота. Получить выплату можно при покупке квартиры, а также заполнив все бумаги, декларацию. Процедура состоит из правовых и нормативных актов, которым необходимо следовать для получения льгот.

Источник: zhiloepravo.com