Когда можно получить налоговый вычет по ипотеке при строительстве дома

Приобретение недвижимости – операция очень затратная. Особенно, если вы приобретаете ее в ипотеку. Не секрет, что при приобретении квартиры (для упрощения ситуации дальше мы будем говорить исключительно о приобретении квартиры) в ипотеку заемщику необходимо раскошелиться: требуются деньги на первоначальный взнос, страхование жизни, требуемое согласно правилам банка, и оплачиваемое ежегодно, плюс небольшие, но важные траты на нотариуса (за нотариальное удостоверение договора – требуется не всеми банками), на аренду банковской ячейки. В результате, счастливый владелец свежеприобретенной квартиры часто вынужден считать буквально каждую копейку, чтобы свести концы концами. Так что предоставляемый государством налоговый вычет на недвижимость может прийтись тут как нельзя кстати.

Что нужно для получения налогового вычета по ипотеке

Для начала давайте рассмотрим общие условия получения налогового вычета при приобретении недвижимости. Их несколько:

• налогоплательщик (получатель вычета) должен являться дееспособным совершеннолетним резидентом РФ (в соответствии с положениями ст. 207 НК РФ налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев);
• приобретаемая недвижимость находится на территории РФ;
• максимальная сумма, с которой можно вернуть уплаченный налог — 2 миллиона рублей. Вычет в отношении процентов в соответствии с договором займа (кредита) предоставляет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов, но не более 3 миллионов рублей. Это означает, что максимальная сумма уплаченного в бюджет налога, которая может быть возвращена в связи с приобретением недвижимости составляет 260 000 руб (2 миллиона Х 13 процентов), а по «ипотечным процентам» – 390 000 руб. (3 миллиона Х 13 процентов);
• налоговый вычет предоставляется в отношении 3 прошедших лет (т. е. в 2018 году – за 2015, 2016 и 2017 годы);
• ограничения по количеству получения вычетов в течение жизни налогоплательщика (более подробно рассмотрим ниже).

До 2014 года действовали ограничения, согласно которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья и кредитным процентам можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья. С 01.10.2014 абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ был изложен в новой редакции, в соответствии с которой вычет разрешено получать по нескольким объектам жилья, однако новые правила применимы только к сделкам, заключенным после вступления в силу соответствующих изменений.

Как получить налоговый вычет до 650 тысяч рублей при покупке недвижимости

Налоговый вычет, если квартира приобретена до 2014 года

Если вы приобрели жилье до 2014 года и получили по нему имущественный вычет, то для вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строго только по одному объекту жилья (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.) и в сумме не более 2 млн. руб. (260 тыс.руб. к возврату). При этом, даже если вы получили вычет меньше максимальной суммы, то получить «остаток» при покупке другого жилья будет нельзя.

Вычет по ипотечным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не имел ограничений по сумме (можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но получить его можно было только по тому же объекту жилья, по которому вы получали основной вычет (вычет по расходам на покупку).

Однако, стоит отметить, что если вы приобрели жилье до 1 января 2014 года и воспользовались только вычетом по расходам на покупку, то вы можете получить вычет по кредитным процентам по другому жилью, но только если оно было приобретено после 1 января 2014 года.

Налоговый вычет, если квартира приобретена после 1 января 2014 года

Как уже отмечалось выше, с 01.01.2014 в Налоговый Кодекс РФ были внесены значительные изменения, согласно которым, если налоговый вычет при покупке квартиры/дома получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно получить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

К вычету по кредитным процентам по квартирам, приобретенным после 1 января 2014 года, также стали применяются новые правила:

• вычет по кредитным процентам не связан с вычетом по расходам на покупку жилья и может быть получен по отдельному объекту;
• максимальный размер вычета по кредитным процентам составляет 3 млн. руб.;
• в отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по кредитным процентам может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья.

Возникает вопрос: что делать, если вы получили имущественный вычет по квартире, приобретенной до 2014 года, но не пользовались вычетом по ипотечным процентам? После вступления в силу закона № 232 от 23.07.2013 ФНС России дал несколько неоднозначных разъяснений по этому вопросу, причем далеко не все были в пользу налогоплательщиков. Однако письмом ФНС России от 21.05.2015 N БС-4-11/8666 этот вопрос был окончательно разрешен в пользу налогоплательщиков. Как разъяснила ФНС России, если вы воспользовались своим правом основного имущественного вычета до 2014 года, то при покупке жилья в ипотеку после 1 января 2014 года вы сможете получить вычет по кредитным процентам. Аналогичные выводы сделал и Минфин России в своем письме от 27.04.2016 № 03-04-05/24331.

Наконец, если вы попали в категорию счастливчиков, которые получили свой налоговый вычет еще на основании Закона РФ от 07.12.1991 N 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц», т.е. до 01.01.2001 года, то как раз этот «древний вычет» не учитывается. То есть при приобретении другого жилья (даже при том, что вычет до 2001 года фактически был получен), вы можете смело считать, что ранее вычетом не пользовались и готовить документы для получения вычета в текущий период. Об этом сказано, в частности, в Письмах Минфина России от 13.02.2014 N 03-04-05/5889, от 24.07.2013 N 03-04-05/29229.

• если Ваша квартира стоит меньше двух миллионов рублей, то вычет составит всю стоимость квартиры. То есть если вы купили квартиру за 800 000 рублей, то потенциальный размер Вашего вычета – 800 000*13% (104 000 руб.);
• если Ваша квартира стоит больше – увы, Ваш вычет составит ровно два миллионаа если за 5 500 000 рублей, то – 2 000 000 * 13% (260 000 руб.);
• если в 2014 году вы получили вычет на сумму менее 2 000 000 руб., а в 2017 году приобрели новую квартиру, вы можете получить из бюджета «недополученную» часть Вашего налогового вычета.

Естественно, имеет значение, насколько «белая» у Вас заработная плата, поскольку из бюджета можно вернуть путем вычета только то, что туда попало. То есть если Ваша официальная заработная плата – 10 000 рублей, то в бюджет могло уйти не больше 15 600 рублей в год (10 000 *12 месяцев* 13%), и соответственно вы сможешь вернуть из бюджета ровно эту сумму. Другое дело, что в таком случае вы сможете обращаться за вычетом несколько лет подряд, пока не выберете всю сумму, установленную законом.

Как получить налоговый вычет по ипотеке, документы

Есть два способа получения налогового вычета. Первый – традиционный, когда вы делаете все самостоятельно. Для этого нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с помощью программы, опубликованной на сайте nalog . ru . Декларацию нужно заполнить и передать в налоговый орган по месту Вашего жительства в срок до 30 апреля года, следующего за годом покупки квартиры. Вместе с декларацией нужно отнести в налоговый орган следующие документы:

• справку о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы за год получения вычета;
• документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
• платежные документы, подтверждающие, что вы понесли расходы в связи с такой покупкой;
• ксерокопию общегражданского паспорта;
• заявление на предоставление вычета с указанием Ваших платежных реквизитов (реквизиты банковской карты с указанием банка).

Если вычет заявляется в отношении ипотечных процентов, в налоговый орган дополнительно предоставляются копия договора с банком, а также справка об уплаченных процентах по договору ипотечного кредитования за соответствующий период времени.

Получив все эти документы, налоговый орган 3 месяца проверяет декларацию, после чего выносит решение либо о предоставлении налогового вычета, либо об отказе в предоставлении вычета (что очень маловероятно). Обычно денежные средства поступают на счет налогоплательщика примерно в течение месяца с момента вынесения инспекцией решения о предоставлении вычета, однако, бывает, что денег приходится ждать и дольше.

Второй способ еще проще. Вычет можно получить непосредственно у Вашего работодателя. Для этого вы сначала обращаешься в налоговый орган для получения уведомления на право пользования вычетом, причем сделать это можно сразу после приобретения квартиры, в том же году.

В налоговую инспекцию вместе с заявлением направляются документы, подтверждающие право собственности на квартиру, и документы об ее оплате. После получения уведомления вы несете его на работу вместе с заявление о возврате сумм НДФЛ от заработной платы, начисленной в будущем. И все, с этого момента при выплате тебе заработной платы работодатель не удерживает с Вас НДФЛ до тех пор, пока сумма налога не дойдет до твоей предельной суммы вычета (13% от 2 000 000 руб. или от стоимости квартиры, если она дешевле 2 000 000 руб. и 13 % от 3 000 000 руб по ипотечным процентам).

Надеемся, что этот материал поможет Вам успешно воспользоваться своим правом на налоговый вычет.

Источник: regforum.ru

Когда можно получить налоговый вычет при покупке дома (в ипотеку или без нее)

При приобретении дома Вы вправе рассчитывать на возмещение 13 % через имущественный налоговый вычет. Из публикации Вы узнаете, когда можно получить налоговый вычет при покупке дома в ипотеку и какой срок давности налогового вычета при покупке дома.

• налоговый вычет по расходам на приобретение дома (не более установленного в законе лимита),
• налоговый вычет по расходам на погашение процентов ипотеки на приобретение дома (не более установленного в законе размера). Данный вычет можно получить лишь один раз в жизни – по одному объекту недвижимости.

При покупке жилого дома имущественный налоговый вычет можно получить и по расходам на покупку земельного участка под ним. Вычет также предоставляется при строительстве дома, приобретении квартир, комнат.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке дома?

Для возврата 13 % за покупку дома в налоговую инспекцию необходимо предоставить соответствующие документы, в том числе документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на дом — выписку из ЕГРН (ранее предоставляли свидетельство о праве собственности на дом). Когда можно вернуть 13 % от покупки дома? Год получения выписки из ЕГРН будет годом, по доходам которого Вы получаете право вернуть налог за покупку дома. По окончании этого года Вы можете предоставить документы в ИФНС и возместить НДФЛ.

Мужчина приобрел в 2021 году жилой дом. В 2022 году он сможет подать документы в налоговую инспекцию и начать возвращать 13 % по расходам на покупку дома.

Получить налоговый вычет можно и не дожидаясь окончания года – через работодателя (об этот ниже). В определенных случаях Вы можете оформить налоговый вычет в упрощенном порядке. Отметим, что при получении налогового вычета за покупку дома необходимо учитывать срок давности возврата удержанного налога.

Налоговый вычет при покупке дома: сроки давности

Для возврата подоходного налога за покупку дома в ИФНС вместе с другими документами подается заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с 2020 года оно включено в налоговую декларацию). Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Поэтому срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году НДФЛ ограничен тремя годами.

Мужчина приобрел в 2021 году жилой дом. Получить налоговый вычет по доходам 2021 года он может или в 2022 или в 2023 или в 2024 году. Получить в 2025 году налоговый вычет по доходам 2021 года он не сможет – будет уже поздно. Вернуть налог в 2025 году мужчина сможет по доходам 2022 года или по доходам следующих лет.

Через сколько лет можно получить налоговый вычет при покупке дома?

Налоговый вычет за покупку дома можно получить через любое количество лет после его приобретения, однако, учитывая так называемый срок давности возврата налога, вернуть 13 % в текущем году можно лишь по доходам последних трех лет.

В 2012 году мужчина приобрел дом в ипотеку. О возможности вернуть налог за покупку дома он узнал только в 2021 году. В 2021 году он подает документы в налоговую за 2018, 2019, 2020 гг. и возвращает 13 % за покупку дома.

Когда можно вернуть налог с покупки дома, если за год вычет получен не полностью

Если за год получить налоговый вычет при покупке дома в полном объеме не удалось, возвращать 13 % можно по доходам любых последующих лет (пенсионеры вправе получить имущественный налоговый вычет с покупки дома в другом порядке и перенести остаток вычета на предыдущие годы).

Мужчина приобрел в 2019 году жилой дом. В конце 2019 года он уволился. В 2020 году он подал документы в ИФНС и получил налоговый вычет по доходам 2019 года в неполном объеме. Мужчина устроится на работу в 2021 году – по доходам этого года он сможет продолжить получать налоговый вычет.

Если ипотека не погашена, когда можно получить налоговый вычет за покупку дома в ипотеку?

Дожидаться полного погашения ипотечного кредита для возврата 13 % за покупку дома не нужно. Дело в том, что в расчет берется сумма фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение квартиры, в том числе и за счет кредитных средств, не превышающих в целом 2 000 000 рублей. Как указывается в Письме Минфина РФ от 27 октября 2011 г. N 03-04-05/7-813, сумма, выплаченная в счет погашения целевых займов (кредитов) на момент получения имущественного налогового вычета, для определения размера данного вычета значения не имеет.

Мужчина приобрел в 2021 году жилой дом с помощью ипотеки. Выплатив банку лишь небольшую часть долга по кредитному договору, в 2022 году он сможет получить налоговый вычет по общей сумме расходов на покупку дома (собственных и заемных).

Когда можно получить налоговый вычет по процентам ипотеки на покупку дома?

Налоговый вычет по расходам на погашение ипотечных процентов предоставляется в размере фактически уплаченных процентов (не более установленного в законе лимита). Полной выплаты ипотечных процентов (в целях получения налогового вычета) дожидаться также нет необходимости.

Одновременно получить налоговый вычет при покупке дома и вычет по расходам на выплату процентов ипотеки можно лишь в том случае, если доходы налогоплательщика в налоговом периоде (календарном году) равны или превышают суммы, израсходованные на приобретение жилья, и суммы процентов. В остальных случаях остаток вычета переносится на последующие налоговые периоды до полного погашения.

Мужчина приобрел в 2019 году жилой дом в ипотеку. Получив по доходам 2019, 2020 гг. налоговый вычет по расходам на покупку дома, он будет получать налоговый вычет по выплаченным процентам ипотеки на покупку дома.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке дома через работодателя

Возместить 13 % за покупку дома можно и на работе – из Вашей зарплаты просто перестанут удерживать НДФЛ. Для этого обращаться в налоговую инспекцию все равно придется, но при этом в ИФНС необходимо подать меньшее количество документов. Более подробно о получении имущественного вычета через работодателя здесь.

Мужчина приобрел в 2021 году дом в ипотеку. Подтвердив свое право на вычет в налоговой в этом же году, он обратился в бухгалтерию на работе за возмещением 13 % при покупке дома. С его заработной платы уже в 2021 году перестали удерживать НДФЛ.

Теперь Вы знаете, когда можно получить налоговый вычет при покупке дома (в ипотеку или без нее). Год получения выписки из ЕГРН – первый год, по доходам которого Вы можете вернуть налог. Сроки давности налогового вычета при покупке дома фактически не существуют – то, через сколько лет после покупки дома можно получить налоговый вычет, законом не ограничивается. Однако в текущем году вернуть налог можно за последние три года.

Источник: just-ice.info

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Не все люди могут себе позволить приобрести квартиру или другое жильё из личных сбережений. Все чаще используется ипотечное кредитование. Для многих граждан это единственный способ купить жилплощадь. Государство старается помочь людям. Ст. № 220 НК регламентирует предоставление льготы на купленное жильё, включая ипотеку.

Налоговый вычет при покупке квартиры в кредит, вправе оформить не все люди.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Определение и понятия

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку – это государственная поддержка, предоставляющая возможность сэкономить. Сумма льготы снижает базу для начисления налога.

При приобретении жилплощади с помощью займа, у людей есть шанс вернуть оплаченный налог по ставке 13 %. Законом установлена предельно максимальная величина льготы. Приобретатель жилплощади в кредит вправе получить максимально компенсацию 390 тыс. р. Этот показатель складывается из расчёта 3 млн. × 13 %.

Вычет по процентам по ипотеке тесно взаимосвязан с имущественным основным вычетом, предоставляемым на покупку жилья. Его лимит ограничен законом суммой покупки 2 млн. рублей, вычет не более 260 тыс. руб.

Не обязательно подавать заявление на вычет с процентов по ипотеке одновременно с основной льготой. Если человек уже получил возмещение по стоимости жилья, он вправе получить вычеты по процентам по ипотеке отдельно.

Получается, купив жилплощадь в кредит, приобретатель вправе рассчитывать на возврат:

• 260 тыс. р. – с суммы личных сбережений;
• 390 тыс. р. – с процентов по займу.

Налоговый вычет при ипотеке зависим от факторов:

• лимит;
• НДФЛ;
• объем уплачиваемых процентов по ипотечному кредиту.

Человек, купивший недвижимость в кредит, должен каждый месяц платить проценты банку. Как следствие формируется объем погашенных ипотечных процентов. Именно от него и производится возврат 13 %, но не больше установленного лимита триста девяносто тысяч рублей.

Суть льготы заключается в снижении размера базы для налогообложения. Из бюджета выплачивается не сам вычет, компенсация внесенной дани государству. Сначала возмещаются суммы за покупку квартиры или дома, потом за выплаченные ипотечные проценты.

Кто вправе оформить льготу

Рассчитывать на имущественный вычет по ипотеке вправе:

• Граждане России, трудящиеся официально и оплачивающие НДФЛ.
• Иностранцы, осуществляющие на территории нашей страны законную деятельность и оплачивающие НДФЛ.

Оформление льготы происходит при соблюдении главного условия, оплачиваемые налоги с доходов. Если человек не работает официально, за него не поступает НДФЛ в бюджет. Соответственно, возвращать деньги ему не с чего.

Кому не положен вычет

Имущественный налоговый вычет по ипотеке получить нельзя:

• Людям, трудящимся неофициально. Они не платят НДФЛ в бюджет государства, соответственно не вправе претендовать на льготу.
• Предприниматели и лица, трудящиеся на патентной системе налогообложения либо «упрощенке».
• Людям, купившим жильё за чужой счёт.
• Приобретатели, ранее исчерпавшие установленный законом лимит.
• Если покупка совершена у близких родственников.

Также ИФНС может отказать в предоставлении льготы по уплаченным процентам, если указана недостоверная информация либо недостаточно документации. В остальных случаях, отказ предоставления налогового вычета по ипотеке считается незаконным действием.

По каким кредитам можно оформить вычет

Допускается оформить имущественный вычет на банковские проценты по ипотеке кредитованию на основании:

• ипотечного договора;
• целевому кредиту на покупку или строительство жилплощади.

Предположим, если заём взят у работодателя и в договоре обозначено, что средства пойдут на покупку жилой площади, вычет можно получить. Когда не содержит такой информации, оформить льготу не получится, даже если деньги пойдут на приобретение жилья.

Разберем две ситуации:

1. Сорокина Марина Геннадьевна оформила заем 2 млн. р. у работодателя на приобретение квартиры. В договоре отдельным пунктом прописано, заем может быть потрачен только на покупку жилплощади. В данной ситуации, женщина вправе претендовать на процентный вычет:

• 260 тыс. – основная часть;
• максимум 390 тыс. р. – за проценты.

2. Павлова Ольга Петровна оформила точно такой же заем на сумму 2 млн. р. В договоре не обозначено, что деньги она будет уплачивать за покупку недвижимости. Женщина вправе претендовать только на вычет 260 тыс. рублей. Получить налоговый вычет за проценты по ипотеке не получится.

Как посчитать

Получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно максимум 390 тыс. руб. Остатки налога по процентам допускается переносить на следующий период. Так как ипотеку обычно платят десять и двадцать лет, возвращать деньги тоже можно на протяжении этого времени.

Разберем, как рассчитывается налоговый вычет на ипотечный кредит.

Гаврилов Иван Константинович оформил ипотеку на квартиру. За год при расчете процентов выяснилось, банку он выплатил 150 тыс. р. Рассчитать налоговый вычет требуется так:(150000 × 13 %) = 19500 рублей. Согласно закону, он не может получить вычет больше, чем уплачено НДФЛ. Соответственно:

• Налог с дохода заемщика уплатили в бюджет больше 19500 р., он получит вычет в полном объеме.
• НДФЛ составил меньше 19500 р., он вправе вернуть только уплаченную в бюджет сумму.

Предположим, Гаврилова И. К. заработал за год 200 тыс. р., НДФЛ составил 2600 рублей. Данная сумма больше вычета к возмещению, соответственно заемщик получит его в полном объеме.

Варианты оформления льготы

Существует два варианта, как получить налоговый вычет по ипотеке:

• Обратиться к специалисту налоговой службы с требуемым пакетом документации. Чтобы вернуть проценты за 2015 год, требуется прийти в ИФНС в начале 2016 года.
• Оформить льготу у работодателя можно в любое удобное время. Получить налоговый вычет допускается со следующего месяца после подачи заявления. Минус данного способа заключается в том, что деньги выплачиваются не сразу всей суммой. Заемщик просто ежемесячно не платить НДФЛ.

Заявитель имеет право самостоятельно выбирать, каким из способов ему воспользоваться, взвесив для себя все плюсы и минусы каждого из них.

Обращение в налоговую инспекцию

Основным способом получения имущественного вычета является обращение в ИФНС. Чтобы оформить налоговый вычет по процентам необходимо сначала разобраться, какие документы нужны:

1. Заявление для вычета. Заполняется документ на месте, под руководством инспектора ИФНС.
2. Удостоверение личности.
3. Документ, свидетельствующий о праве собственности. Это могут быть различные договора, свидетельства и выписки из регистрационного органа.
4. Кредитная документация.
5. Декларация. Можно составить документ самостоятельно или обратиться за помощью специалистов. Сейчас официальный сайт ИФНС содержит специальную форму для заполнения декларации. Также там можно найти подробную инструкцию оформления документа.
6. Справка 2 – НДФЛ от работодателя. Если заявитель за год трудился в нескольких организациях, придется взять справку с каждой из них.
7. Справка о выплаченных процентах с банка.
8. Банковские реквизиты для перевода средств.
9. Заявление о переводе денег. Можно не писать его сразу, тогда придется идти в ИФНС еще раз, после вынесения решения о предоставлении льготы.

Пакет документов сдается специалисту налоговой службы по месту прописки.

Если все бумаги в порядке, специалист принимает их на рассмотрение.

Существует несколько способов сдачи документации в ИФНС:

• Лично.
• Через представителя. Тогда предварительно придется подготовить соответствующую доверенность и заверить ее нотариусом.
• Почтой, письмом с уведомлением и описью вложения. Сюда вкладываются заверенные копии документов, сделать это можно самостоятельною Для этого ставится, подпись, дата и фраза «копия верна».
• Через портал государственных услуг. Данный сайт требует предварительной регистрации и подтверждения данных.

Самый простой и широко используемый метод для получения налогового вычета, это личное обращение. Также он считается самым быстрым вариантом. При сдаче документации инспектор службы сразу проверяет бумаги на правильность оформления и запрашивает недостающие документы. Это существенно экономит время.

В течение трех месяцев инспекция проводит камеральную проверку предоставленной информации. Специалисты МФНС могут запросить дополнительную документацию либо вызвать заявителя для решения спорных моментов. После ее завершения, приобретателю отправляется уведомление, содержащее решение о предоставлении льготы.

Когда решение выносится положительное, в течение одного месяца компенсация переводится на счёт заявителя. Если заявителю поступает отказ, он вправе оспорить его в судебной инстанции. Только, рекомендуется делать это, если присутствует полная уверенность в неправомерности действий МФНС.

Предоставление вычета работодателем

Можно получить вычет на проценты по ипотеке через организацию трудоустройства. При возникновении вопроса, как получить налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя, рекомендуется придерживаться следующего порядка действий:

• В налоговой инспекции взять уведомление о праве на льготу.
• Работодателю предоставить список документов:

• уведомление с инспекции;
• заявление о предоставлении налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку;
• документация, свидетельствующая о праве владения.
• кредитная документация.

Работодатель может запросить дополнительные бумаги. Какие документы точно потребуются, лучше уточнить на месте.

• Для получения вычета документацию иногда подают работодателю ежегодно, пока вычет при покупке жилья в ипотеку не будет израсходован полностью.
• На основании заявления бухгалтерия предоставляет льготу при покупке недвижимости работнику. Каждый месяц, до момента ее полного использования человек получает зарплату больше, на сумму НДФЛ, так как налог не удерживается.

Как производится вычет по ипотечным процентам у работодателя, рассмотрим на конкретном примере:

• Из них 4 млн. р. оплачены за счет ипотеки, заключенной на 15 лет.
• Проценты взяли 1 млн. 600 тыс. руб.
• Заработок заемщика составил 970 тыс. рублей
• НДФЛ был уплачен в сумме 126100 рублей.

• Вычет с тела ипотеки равен 2 млн. р. × 13 % = 260 тыс. р.
• Вычет с уплаченных процентов по ипотеке равен 1 мн. 600 тыс. руб. × 13 % = 208 тыс. р.

Всего он должен получить компенсацию 260000 + 208000 = 468000 рублей.

Так как НДФЛ за год составил всего 126 100 рублей, возвращаем эту сумму в виде компенсации.

Остальную сумму льготы он вправе получить налоговый вычет в следующем году. Если там также останется неиспользованный вычет, он переносится на следующий расчетный период.

При этом, получение вычета по процентам возможно на протяжении 15 лет, срок кредитования. Вернуть НДФЛ можно только за уже уплаченные проценты.

Когда оформлена долевая собственность

Довольно часто люди оформляют имущество в долевую собственность. Тогда налоговые вычеты предоставляются пропорционально долям.

То же самое происходит, когда в недвижимости доли мужа и жены. Передать свою часть супругу невозможно. Если оформлена общая совместная собственность, вычет по уплаченным процентам тоже распределяется, но уже по желанию сторон. Здесь понадобится написать соответствующее заявление ИФНС о распределении долей.

Возмещение при страховке

Дополнительно при приобретении недвижимости претендуют на льготу при страховании жизни. Очень часто при оформлении кредита люди оформляют страховку.

За весь период кредитования получается приличная сумма по страхованию. Теперь у заемщиков есть возможность вернуть часть средств и с этих сумм, но при следующих условиях относительно договора страхования:

• Срок договора не менее пяти лет.
• Страховка оплачена заёмщиком.
• Заемщик является гражданином РФ.

Максимально допустимая сумма вычета при страховании жизни составляет 15600 рублей. То есть, возмещение происходит с суммы 120 тыс. р.

Возмещение по рефинансированию

Иногда людей интересует, можно ли претендовать на льготу после проведения рефинансирования. Согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 НК лицо, заемщики вправе претендовать на получение вычета по основному кредиту, но также по переоформленному. Главное условие, в договоре должен стоять пункт о цели рефинансирования жилищного займа.

Разберем, как это происходит на примере:

Петрова Инна Павловна купила недвижимость в ипотеку. За полгода она уплатила проценты в сумме 600 тыс. рублей. Потом она провела рефинансирование по кредиту и еще за полгода выплатила 300 тыс. При оформлении вычета она вправе претендовать на возмещение с уплаченных процентов по обоим займам. В сумме получится 300000 + 600000 = 900000 рублей.

При сдаче документации следует учесть, что понадобится оба кредитных договора и справки с обеих кредитных организаций.

Существует два варианта, как оформить льготу на приобретение жилья в ипотеку. Каждый человек вправе самостоятельно выбрать, оптимальный для себя способ. Каждый из вариантов имеет свои плюсы и минусы. В основном предпочтение отдается обращению налоговой службе, так как человек сразу может получить компенсацию за весь год.

Источник: lgotoved.ru

Когда можно получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

Многие граждане предпочитают приобретать жилую недвижимость за счет заемных средств, так как личных сбережений обычно не хватает для покупки дорогостоящей квартиры или дома. За такое действие имеется возможность получать налоговый вычет, представленный возвратом уплаченного НДФЛ.

Поскольку оформляется ипотека, то получить возврат можно не только с покупки квартиры, но и с уплаченных по займу процентов.

Основные виды вычетов по ипотеке

Возмещение зависит от разных факторов, так как учитывается, делалось ли рефинансирование, оформлялась ли квартира в долевую собственность, а также можно ли получить возврат при наличии страховки. Каждый вариант обладает своими особенностями:

• При рефинансировании. Нередко люди предпочитают улучшить кредитные условия, для чего в процессе погашения ипотеки попользуются предложениями других банков, для чего осуществляется рефинансирование. В этой ситуации гражданин может получать возмещение по двум договорам, что указывается в ст. 220 НК. Но здесь важным моментом является то, что во втором договоре должна иметься информация о том, что производилось именно рефинансирование.
• Оформление квартиры в долевую собственность. Нередко приобретается недвижимость не один заемщиком, а супругами, в результате чего каждому члену семьи выделяется определенная доля в объекте. В этом случае вычет так же разделяется в зависимости от доли. Имеется возможность составить специальное соглашение, на основании которого один из супругов отказывается от своей части вычета, поэтому он полностью будет получен вторым супругом. Обычно это выгодно, если один из граждан получает хорошую зарплату, а другой является безработным или не работает официально.
• При наличии страховки. Имеется возможность вернуть средства не только за покупку квартиры или проценты по ипотеке, но и даже за те средства, которые были уплачены для страхования жизни. Обычно страховка обладает достаточно значительной стоимостью, поэтому за весь период кредитования гражданам приходится выплачивать действительно значительные суммы. Поэтому государство разрешило возвращать НДФЛ за эти средства, но только при удовлетворении определенных условий. К ним относится оформление документа на срок от пяти лет, оплата страховки средствами заемщика, являющегося гражданином РФ. Основным требованием для любого вычета является то, что гражданин должен быть официально трудоустроенным, поэтому должен уплачивать ежемесячно НДФЛ.

Условия получения вычета по ипотеки. Фото:ppt-online.org

Таким образом, вычет по ипотеке может получить каждый заемщик, соответствующий определенным условиям и требованиям.

Как получить возврат по процентам

Ипотека является разновидностью кредита, поэтому при ее оформлении приходится гражданам возвращать как основной долг, так и проценты. Они считаются значительными, поэтому государство позволяет получать вычет по ним.

Процедура их оформления считается простой и схожей с оформлением обычного возврата по основному долгу ипотечного кредита. Возвращается только сумма, уплаченная в качестве НДФЛ за предыдущий год, поэтому приходится частично возвращать общий размер возврата на протяжении длительного времени.

Желательно подавать заявление на получения вычета по процентам после того, как будет полностью получен возврат по основному долгу ипотеки. Определяется его размер как 13% от уплаченных процентов в течение года.

Выплаты ограничены периодом выплаты ипотечного кредита, а также максимально может быть возвращена сумма, равная 390 тыс. руб. Для получения возврата по процентам выполняются стандартные действия:

• подготавливается заявление совместно с другими документами, причем в декларации 3-НДФЛ указывается о необходимости получения возврата по процентам, уплаченным по ипотечному кредиту;
• данные документы относятся в отделение ФНС;
• сотрудник организации принимает документацию;
• на ее проверку отводится 3 месяца, после чего на счет гражданина в банке перечисляется нужная сумма денег.

Таким образом, отличием в получении вычета по процентам является только необходимость указать это в декларации.

Условия получения

Для получения налогового вычета должны соблюдаться определенные условия:

• заявитель должен быть официально трудоустроенным гражданином, поэтому непременно за него работодатель или он самостоятельно должен перечислять НДФЛ ежемесячно;
• ранее не был израсходован лимит в 260 тыс. руб., а также не допускается, чтобы до 2014 года был получен вычет;
• правильно должны подготавливаться все необходимые документы для получения вычета, так как если будут в них недостоверные данные или если их будет недостаточно, то будет получен отказ в получении денежных средств.

Как оформить вычет по ипотеки, смотрите в этом видео:

Таким образом, при соблюдении вышеуказанных условий будет беспрепятственно получен возврат в нужном размере.

Кто может претендовать

Возврат назначается исключительно официально трудоустроенным гражданам. Дело в том, что данная сумма полностью равна тому количеству денег, которые были перечислены за человека за год в качестве НДФЛ. Соответственно, если эти выплаты отсутствуют, то возврат будет равен нулю.

Не получают вычет пенсионеры, если они не являются работающими гражданами. Это обусловлено тем, что пенсия не облагается НДФЛ. Также не получают его женщины, находящиеся в декрете или люди, получающие какие-либо социальные пособия или иные выплаты, так как с этих денежных средств не взимается НДФЛ.

Какие подготавливаются документы

Чтобы получить вычет по ипотечному кредиту, требуется тщательно подготовить всю необходимую документацию, которая передается в отделение ФНС. К этим документам относится:

• декларация 3-НДФЛ;
• справка, которую придется взять у работодателя, причем она должна содержать не только весь доход гражданина за год, но и сумму уплаченных средств в виде НДФЛ, поэтому требуется справка 2-НДФЛ;
• ипотечный договор, составленный с банком;
• грамотно сформированное заявление на получение возврата;
• копия паспорта заемщика;
• актуальный и последний график платежей;
• договор купли-продажи или какой-либо акт, на основании которого жилая недвижимость была передана налогоплательщику;
• справка, которую надо взять в банке, причем в ней будет указана сумма уплаченных процентов по ипотеке за конкретный период времени;
• платежные документы, подтверждающие внесение средств по ипотеке.

Важно! Работники налогового органа могут потребовать дополнительно другую документацию, если в этом имеется необходимость.

Проводится камеральная проверка в течение трех месяцев. Если обнаруживаются какие-либо проблемы или у сотрудников отделения ФНС возникают сомнения в подлинности документации, то может вызываться в отделение налогоплательщик.

Правила получения вычета

Существует два способа получения данного возврата. Первый предполагает обращение непосредственно в отделение ФНС, для чего за целый год будет рассчитан вычет.

Второй заключается в обращении к работодателю, причем результатом такого обращения будет то, что налогоплательщик будет получать заработную плату полностью, а именно с заработка не будет взиматься НДФЛ. Данный процесс будет выполняться до полного исчерпания лимита.

В налоговой

Многие люди выбирают первый вариант, чтобы сразу получить крупную сумму денег, которая может использоваться для любых целей. Для этого подготавливается нужная документация, которая передается работнику ФНС. После ее проверки будет переведена на счет нужная сумма денег.

Пример расчета процентов по ипотеки.

У работодателя

Если выбирается способ через работодателя, то выполняются действия:

• подготавливается декларация 3-НДФЛ и берется справка с места работы;
• в налоговой инспекции надо взять документ, подтверждающий, что гражданин имеет право на получение вычета;
• данная бумага передается работникам бухгалтерского раздела фирмы, где осуществляет деятельность налогоплательщик;
• после проведенного процесса уже со следующего месяца будет выплачиваться полностью вся зарплата, поэтому с этих средств не будет взиматься НДФЛ.

Таким образом, сами налогоплательщики решают, какой способ будет применяться для получения возврата, для чего они ориентируются на собственные предпочтения. При этом любой метод считается простым и быстрым, а также не требует прикладывать существенные усилия.

Важно! Если у налогоплательщика возникают сложности с подготовкой необходимых документов, он может обратиться в специальные компании, предлагающие помощь в этом вопросе, но им придется заплатить определенную сумму денег.

Как правильно рассчитывается размер вычета

Рассчитать размер вычета достаточно просто, так как максимально сумма равна 260 тыс. руб. Если квартира стоит больше 2 млн. руб. то постепенно будет полностью исчерпан данный лимит. Для расчета ежегодного вычета надо определиться с общим доходом за год.

Например, человек получил доход в размере 280 тыс. руб. Уплачено в качестве НДФЛ – 280000*0,13=36,4 тыс. руб. Именно такая сумма денег будет получена по истечении года. Останется 223,6 тыс. руб., которые будут постепенно возвращаться в последующие годы.

Законодательное регулирование и другие нюансы получения вычета

Узнать основные особенности получения возврата можно в ст. 220 НК. Здесь описываются сведения:

• максимальный размер возврата;
• сроки его оформления;
• методы получения;
• необходимые для оформления документы.

Как рассчитать вычет по процентам за несколько лет, расскажет это видео:

Допускается не сразу подавать вычет по процентам, так как при низком доходе оптимально сначала получить возврат по основному долгу, а потом подавать документы по процентам.

Также можно не каждый год составлять декларацию и заявление, так как допускается делать это раз в три года. в результате чего будет рассчитан вычет за три года уплаты НДФЛ, поэтому будет получена действительно крупная сумма средств.

Максимально размер вычета равен 260 тыс. руб. по квартире и 390 тыс. руб. по ипотечным процентам. Общая сумма считается значительной, поэтому каждый человек, купивший недвижимость в ипотеку, непременно составляет заявление и подготавливает документы для получения этих средств.

Таким образом, налоговые вычеты по ипотеке считаются востребованными. Они делятся на две части, так как можно получить возврат с основного долга и с процентов. Оформить возврат можно двумя разными способами. Любой метод считается простым в реализации, поэтому у налогоплательщиков не возникает сложности с получением средств от налоговой инспекции.

Источник: finance-exp.ru

Как получить возмещение процентов по ипотечному кредиту — расчет суммы выплаты и необходимые документы

Все граждане Российской Федерации, оформившие кредит в банке на квартиру, могут получить налоговый вычет по процентам по ипотеке при покупке недвижимого имущества за весь срок, на протяжении которого выплачивался ипотечный налог. Для получения начисленной суммы следует подавать документы в налоговую инспекцию. Законодательство допускает получение части средств, если сделка была оформлена в любом государственном банке РФ.

Что такое имущественный вычет на проценты по ипотеке

Заемщик имеет право вернуть денежные средства, выплаченные в казну государства налогами, либо не платить налоги. При этом можно получить возврат части налогов, то есть уменьшить размер дохода, на который начисляется налог. Налоговый вычет по процентам по ипотеке – это денежные средства, уменьшающие размер дохода, с учетом которого взимаются налоги. Покупка недвижимости (квартиры или участка) с использованием ипотечного кредита и выплата по нему денег является одним из случаев, дающих право на имущественный вычет с процентов по ипотечному кредиту.

Базовый вычет

Граждане, оформившие ипотеку при покупке квартиры, имеют право на оформление возврата процентов. Порядок возврата происходит согласно подпункту третьему пункта первого статьи Налогового кодекса РФ, регламентирующему налоговый отчетный период и перечень необходимых документов. Возврат процентов – по подпункту четвертому. Право на оформление имеет силу, если есть свидетельство о приобретении жилья. Максимальный размер, который может иметь имущественный вычет процентов по ипотеке, – два миллиона рублей.

Вычет за проценты по ипотеке

Гражданин, который купил недвижимость при помощи ипотеки, обязан платить, кроме основного долга за квартиру, каждый месяц некоторую сумму банку. За весь срок выплат накапливается определенная сумма погашенного долга. Заемщик имеет право вернуть единовременно 13% от суммы за ипотечные проценты, но не более трехсот девяноста тысяч рублей. Такая особенность действует по займам, оформленным после 2014 года. Вычет по ипотечным процентам гражданин может получить один раз в жизни.

Выплата уплаченных процентов банку может быть осуществлена через любое время и за любой срок выплаты ипотечного кредита на жилье. Денежные средства можно получить посредством работодателя или налоговой инспекции. Выбор способа получения зависит от срочности выплаты и суммы (некоторые фирмы-работодатели имеют право удерживать процент за предоставление посреднических услуг).

Кому полагается

Налоговая инспекция компенсирует вычетом по процентам по ипотеке уплаченные гражданином банку деньги. Вычет по процентам по ипотеке оформлять сразу жилищным возмещением не обязательно. Если жилье приобретено при помощи ипотеки, и гражданин уже пользовался вычетом по затратам на покупку, возврат денежных средств можно сделать позже. Возмещение по вычету по процентам по ипотеке полагается всем гражданам РФ, работающим официально в течение всего срока выплаты долга.

Куда обращаться за получением налогового вычета

Обратиться гражданину за оформлением вычета по процентам по ипотеке можно в следующие организации:

• портал государственных услуг;
• налоговая инспекция по месту прописки;
• любой многофункциональный центр (МФЦ).

ФНС по месту прописки

Налоговая инспекция по месту прописки осуществляет любые операции, касающиеся выплат налоговых процентов. Номер и адрес своего ФНС можно узнать на портале государственных услуг, введя адрес прописки и номер ИНН (идентификационный номер налогоплательщика). По месту прописки можно подать только заявление и декларацию 3-НДФЛ, после чего заявка будет рассмотрена в короткие сроки. В случае, если право на получение выплаты подтвердится, необходимо будет донести остальной пакет документов.

Многофункциональный центр (МФЦ) занимается оформлением налоговых выплат по ипотечным кредитам. Для получения выплаты необходимо заполнить декларацию согласно форме 3-НДФЛ, после окончания года, в котором начали производиться выплаты. Многофункциональные центры не привязаны к гражданам территориально, и желающий получить выплаты по процентам может обратиться в любой из них, расположенный на территории РФ.

Портал госуслуг

Получить вычет по процентам по ипотеке можно, подав заявку через официальный портал государственных услуг. Для данной операции необходимо зарегистрироваться в системе, указать данные (серию, номер, прописку) паспорта гражданина РФ, СНИЛС и других документов. После проверки администрацией достоверности данных, пользователю будет доступна подача электронного пакета документов для возврата процентов по ипотеке. Кроме того, на портале можно узнать, как получить деньги с процентов по ипотеке в других организациях.

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую

Для того, чтобы вернуть сумму процентов через налоговую инспекцию, необходимо подать туда соответствующий пакет документов. Прежде всего, надо рассчитать и заполнить форму декларации. Бумаги подаются с расчетом на то, что деньги вернутся в течение трех месяцев, считая со дня подачи документов. Срок возврата денежных средств зависит от банка, в котором оформлена ипотека, суммы денег, и того, как получить вычет с процентов по ипотеке (наличными или на банковский счет).

Подача заявления установленного образца

Для оформления выплаты в отделении налоговой инспекции необходимо подойти к терминалу электронной очереди выбрать пункт «штрафы, пени, вычеты». Сотрудник в указанном на талончике кабинете выдаст форму заявления в соответствии с нуждами гражданина (№ 289/БГ-3-04/256). После заполнения заявления в соответствии с инструкциями, указанными в нем, оно передается сотруднику налоговой, а у заявителя на руках остается заверенная копия.

Заявление рассматривается в течение десяти рабочих дней. После рассмотрения заявления уведомление о положительном или отрицательном решении поступит гражданину на указанный в заявлении адрес прописки в форме письма либо в виде текстового, голосового сообщения на контактный телефон. В случае положительного решения необходимо будет донести остальной пакет документов.

Документы для получения вычета

Для получения денежной суммы, необходимо подать следующие документы:

• заявление;
• справку банка, в котором получен ипотечный займ;
• справку с места работы;
• документы, подтверждающие право на жилье;
• налоговая декларация (форма 3-НДФЛ);
• паспорт (оригинал и копии);
• дополнительные документы, указывающие на долевую собственность, например, свидетельство о браке (при необходимости).

Получение денежных средств на счет

Для того, чтобы получить выплату, в заявлении следует указать полные реквизиты счета, на который налоговая должна будет перечислить денежные средства. Возврат денег может осуществляться следующими путями:

• забрать деньги наличными в банке;
• на банковский счет;
• на счет дебетовой или кредитной карты.

Возврат налога с процентов по ипотеке через работодателя

Возмещение процентов за ипотечный жилищный кредит и основной задолженности государство может осуществить не только через налоговый орган (с подсчетом итоговой годовой суммы), но и через работодателя. При этом используется метод начисления ежегодных выплат. Чтобы воспользоваться подобной схемой, нужно сделать следующее:

1. Заказать заранее в налоговой инспекции справку (3-ндфл) о наличии права на компенсацию и выплату ипотечных.
2. Подать справку бухгалтеру на месте работы.
3. Получить единовременную выплату в бухгалтерии в течение трех месяцев с момента подачи документов.

Когда можно получить налоговый вычет

Денежные средства за ипотечные проценты можно получить в любое время, но не ранее, чем через год после начала выплат по ипотечному займу. Вернуть деньги можно единовременным платежом или ежегодными перечислениями на счет в зависимости от желания гражданина. Кроме того, выплату можно получить не за весь срок, а за один или два года времени выплаты ипотечного займа.

Срок исковой давности

Возврат денежных средств в виде налогового вычета сроками давности не ограничивается, согласно законам РФ. Гражданин имеет право на получение налогового вычета до его полного применения. Кроме того, денежная сумма может быть выплачена за любой налоговый период. Однако владелец жилья может воспользоваться правом на вычет только в размере того объема, который действовал при появлении прав на эту выплату.

Как рассчитывается вычет по уплаченным процентам по ипотечному кредиту

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую сумму, с которой гражданина удержали подоходный налог. Получатель может возместить в виде возвращенных налогов 13% от суммы вычета за отчетный период. Сумма может составить всю сумму фактически выплаченных денег, но размер выплат ограничен согласно договору ипотечного займа – тремя миллионами рублей. Максимальная сумма налога к возврату может возместить до 13% от выплаченной суммы, т.е. если было уплачено, например, 100 рублей, компенсация составит 13.

Распределение налогового возмещения при оформлении ипотеки супругами

При совместном владении купленной недвижимостью мужем и женой (долевая собственность), основной вычет (по недвижимому имуществу и за уплату процентов) распределяется в соответствии с размером доли каждого из владельцев. Предоставить свою долю суммы вычета возмещения другому правообладателю владелец не имеет права. На оформление вычета при покупке, начисленных процентов за кредит на квартиру в ипотеку имеется у каждого из них. Если муж или жена уже оформляли возмещение от налоговой службы по квартире, другой дольщик может получить только половину вычета.

Возврат ндфл при рефинансировании ипотечного кредита

Гражданин, который купил жилье при помощи ипотеки и обратился в другой банк с заявлением на предоставление единовременного рефинансирования ипотеки, тем самым фактически уменьшив основную стоимость выплаты банку процентов, также может обратиться за возмещением процентов согласно первому и второму договору. При этом в документации должно быть указано, что кредит выдан с целью рефинансирования предыдущего целевого займа.

При личном страховании жизни

Ипотечный займ в большинстве банков подразумевает, что гражданин будет страховать свои здоровье и жизнь. За все время ипотечного займа накапливается большая денежная сумма. С 2016 года в России было разрешено возвращать НДФЛ при личном страховании жизни, но существует несколько требований к договору страхования:

• срок страхования жизни от 5 лет;
• полис страхования для ипотечного займа оплачен самим заемщиком;
• заемщик гражданин РФ;
• гражданин добросовестно выплачивал налоги из зарплаты.

Кто не имеет права на возврат ндфл по процентам по ипотеке

Отказать в предоставлении льгот в виде возврата части налоговых выплат за ипотечные проценты могут, если заемщик указал в заявлении информацию, несоответствующую действительности, или подал в инстанцию неполный пакет документов, необходимых для оформления. При этом, возмещение налога предоставляется после подачи всех документов и указания правильных данных. Полный отказ ИФНС в предоставлении ипотечного вычета по процентам происходит при следующих обстоятельствах:

• людям, работающим неофициально, т. е. без заключения трудового договора с работодателем;
• лицам, занимающимся коммерческой деятельностью и тем, кто работает на патентной системе налогового обложения;
• гражданам, ставшим законными обладателями жилплощади, купленной третьими лицами;
• лицам, которые ранее подали заявление на вычет по ипотеке на один и тот же объект;
• взаимозависимым гражданам (приобретение квартир или другого жилья у родственников).

Видео

Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

Источник: sovets.net