Налоговый вычет при строительстве дома работающим пенсионерам

По общему правилу налогового законодательства имущественный налоговый вычет при покупке жилья (квартиры или дома) могут получить только те налогоплательщики, доходы которых облагаются подоходным налогом (НДФЛ) по ставке 13%.

Так как налог на доходы с пенсионных выплат не удерживается

(п.2 статьи 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)» Налогового кодекса РФ),

пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья (квартиры или дома).

Исключением из этого положения является возможность в определенных условиях перенести имущественный налоговый вычет на прошлые годы, предоставленная пенсионерам Федеральным Законом №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года.

(Федеральный закон от 21.11.2011 N 330-ФЗ (ред. от 28.07.2012) «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации, статью 15 Закона Российской Федерации «О статусе судей в Российской Федерации» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации»).

ПЕНСИОНЕРУ: 3-НДФЛ на имущественный налоговый вычет, заполнение декларации при покупке квартиры

В данной статье мы рассмотрим особенности переноса имущественного налогового вычета при покупке жилья (квартиры, дома) пенсионерами.

Получение имущественного налогового вычета пенсионерами по дополнительным доходам

Здесь возможны две ситуации для пенсионера:

получение имущественного налогового вычета, если у пенсионера есть любой доход, облагаемый подоходным налогом (НДФЛ), и

перенос пенсионером остатка имущественного налогового вычета на предшествующие годы.

Первая ситуация: Получение имущественного налогового вычета, если у пенсионера есть любой доход, облагаемый 13% подоходным налогом (НДФЛ).

Итак, если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ), то он может применить к нему имущественный налоговый вычет за покупку жилья (квартиры или дома).

Примерами таких облагаемых подоходным налогом доходов у пенсионера могут быть:

доход от сдачи в аренду квартиры;

доход от продажи имущества (например, квартиры);

дополнительная негосударственная пенсия (пенсия, выплачиваемая негосударственным пенсионным фондом);

заработная плата, если пенсионер продолжает работать на пенсии и получать официальную заработную плату, с которой работодатель выплачивает налоги;

доход пенсионера, если он оформлен как индивидуальный предприниматель.

Пример 1. Пенсионерка О. получает государственную пенсию, и также она официально по договору сдает в аренду квартиру. Доход, который она получает от сдачи квартиры в аренду, облагается подоходным налогом (каждый год она подает налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, где декларирует свои доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог).

В 2014 году гражданка О. купила себе еще одну квартиру. Начиная с 2014 года, она вправе применять имущественный налоговый вычет от покупки квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду.

Соответственно, гражданка О. не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного налогового вычета.

Пример 2. Гражданин В. вышел на пенсию в 2005 году. В 2013 году он продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн. руб. и купил дом за 5 млн. руб.

Так как гражданин В. владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить 13% подоходный налог (НДФЛ) в размере 130 тыс. руб. из расчета, что он использовал стандартный налоговый вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую налогом сумму на 1 млн. руб.

При покупке дома у гражданина В. также появилось право на использование имущественного налогового вычета при покупке жилья в размере максимальной суммы имущественного налогового вычета в 2 млн. руб. (260 тыс. руб. к возврату).

Так как продажа квартиры и покупка дома произошли в одном календарном году, то гражданина В. вправе произвести взаимозачет налога. Соответственно, гражданин В.:

не должен будет платить налог на доходы (НДФЛ) от продажи квартиры, а также

у него образуется неиспользованный остаток имущественного налогового вычета в размере 1 млн. руб. (130 тыс. руб. к возврату).

Таким образом, гражданин В. сможет использовать остаток имущественного налогового вычета, если у него в будущем появятся другие доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13% (НДФЛ).

Вторая ситуация: Перенос пенсионером остатка имущественного налогового вычета на предшествующие годы.

До 2012 года, если у пенсионера не было никаких облагаемых подоходным налогом (НДФЛ) дополнительных доходов, имущественный налоговый вычет он получить не мог.

Однако с 1 января 2012 г. Федеральным Законом № 330-ФЗ в Налоговый кодекс РФ был добавлен особый порядок переноса остатка имущественного налогового вычета для лиц, получающих пенсии.

(Федеральный закон от 21.11.2011 N 330-ФЗ (ред. от 28.07.2012) «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации, статью 15 Закона Российской Федерации «О статусе судей в Российской Федерации» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации»).

Теперь в соответствии с абз. 3 п. 3 ст. 210, п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ пенсионер может перенести остаток имущественного налогового вычета на предшествующие годы, но не более трех лет.

Если пенсионер приобрел жилье (квартиру или дом) до выхода на пенсию (или в год выхода на пенсию), то он может перенести имущественный налоговый вычет на три года, предшествующие году выхода на пенсию.

Год выхода на пенсию в этом случае будет «годом образования остатка имущественного налогового вычета».

Пример 3. В середине 2013 года гражданин И. купил квартиру за 2 млн. руб., а в конце 2013 года вышел на пенсию. За 2013 год он заработал 1 млн. руб. и уплатил с них 130 тыс. руб. подоходного налога (НДФЛ).

В начале 2014 года гражданин И. может подать налоговую декларацию и документы в налоговую инспекцию на имущественный налоговый вычет за 2013 год и вернуть себе таким образом 130 тыс. рублей, уплаченного за 2013 год налога на доходы. При этом у него останется еще часть неиспользованного налогового вычета в размере 1 млн. руб. (130 тыс. руб. к возврату).

Так как гражданин И. вышел на пенсию и больше не работает и соответственно не получает налогооблагаемого дохода, то он может перенести остаток налогового вычета на три года, предшествующих году выхода на пенсию, то есть на 2013 год.

Соответственно, гражданин И. может подать документы на получение имущественного налогового вычета и вернуть уплаченный налог за 2012, 2011 и 2010 года, но не более суммы остатка налогового вычета.

Важно. Даже если пенсионер уже получил налоговый вычет за те года, на которые происходит перенос, дополнительный перенос не возможен.

Пример 4. В 2011 году гражданка В. купила квартиру. По окончании 2011 и 2012 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного налогового вычета.

В 2013 году она вышла на пенсию. Соответственно, в 2014 году гражданка В. может подать документы в налоговую инспекцию и вернуть уплаченный налог за 2013 год. А именно за тот промежуток времени, который она работала.

Также она может перенести остаток налогового вычета на 3 предыдущих года относительно года выхода на пенсию, то есть на 2012, 2011 и 2010 годы.

Так как за 2011 и 2012 годы налоговый вычет ей уже получен, то дополнительно она сможет получить налоговый вычет только за 2010 год.

Пример 5. В 2008 году гражданин К. купил квартиру, а в 2013 году ушел на пенсию. В 2008 — 2013 годах он использовал налоговый вычет, но уплаченного им подоходного налога (НДФЛ) за эти годы не хватило, чтобы исчерпать имущественный налоговый вычет целиком.

Несмотря на то, что гражданин К. вышел на пенсию и у него есть остаток налогового вычета, перенести и/или использовать его он не может, так как перенос возможен только на 2012, 2011, 2010 годы, а за них он уже вернул налог.

В случае, если пенсионер купил жилье (квартиру или дом) уже будучи на пенсии, то он может перенести имущественный налоговый вычет на три года, предшествующие году покупки.

Пример 6. Гражданин О. вышел на пенсию в 2012 году. В 2014 он купил себе квартиру. Соответственно, он сможет перенести имущественный налоговый вычет на три года предшествующих году покупки, то есть на 2013, 2012, 2011 годы.

Так как в 2013 году он уже не работал, то имущественный налоговый вычет на этот год он применить не может.

В результате гражданин О. сможет получить имущественный налоговый вычет и вернуть налоги за 2011 и 2012 годы.

Перенос имущественного налогового вычета для работающих пенсионеров

Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие и получающие официальный доход пенсионеры не могли перенести имущественный налоговый вычет.

Однако с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение.

И таким образом с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного налогового вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие официального дохода, но и продолжающие работать.

Годом образования остатка имущественного налогового вычета будет являться год покупки квартиры или дома.

Пример 7. В 2013 году гражданин Л. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2014 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн. рублей.

По окончании 2014 календарного года гражданин Л. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного налогового вычета за 2014 год, а также за 2011, 2012 и 2013 годы, так как он является пенсионером и имеет право на перенос имущественного налогового вычета.

В случае, если уплаченного гражданином Л. за 2011 — 2014 годы подоходного налога (НДФЛ) не хватит, чтобы полностью исчерпать имущественный налоговый вычет, то он сможет продолжить получать его и в последующие годы.

Если пенсионер обратился за получением имущественного налогового вычета не сразу

Внимание. Перенос имущественного налогового вычета на 3 года назад возможен только в том случае, если пенсионер обращается за имущественным налоговым вычетом в год, следующий за годом образования остатка.

Если за имущественным налоговым вычетом налогоплательщик обращается в последующие годы, то количество лет, на которое можно перенести остаток, соответственно уменьшается.

(Письма Минфина России от 15.05.2015 N 03-04-05/27878, от 03.04.2015 N 03-04-05/18913, от 20.02.2015 N 03-04-05/8171, от 17.01.2013 N 03-04-05/7-33, от 15.01.2013 N 03-04-05/7-20).

Пример 8. В 2012 году гражданин И. купил себе квартиру и в этом же году он вышел на пенсию. В 2014 году он узнал о возможности получения имущественного налогового вычета при покупке жилья.

Так как гражданин И. подал документы в налоговую инспекцию не сразу после года покупки квартиры, то есть года образования остатка налогового вычета, а пропустил год, то вернуть налог он сможет только за два года.

Соответственно, он сможет вернуть налог:

за 2012 год, когда он купил квартиру и еще работал и платил подоходный налог (НДФЛ);

за 2011, 2010 года, воспользовавшись правом переноса имущественного налогового вычета.

Если гражданин И. обратится в налоговую инспекцию, к примеру, не в 2014, а в 2015 году, то за 2010 год налоги он уже тоже вернуть не сможет и т.д.

Распределение имущественного налогового вычета между супругами пенсионерами

В том случае, если пенсионер состоит в официальном браке, и у его супруга(и) есть доходы, облагаемые подоходным налогом (НДФЛ), то в ряде случаев имущественный налоговый вычет может быть получен через него.

Особенности распределения имущественного налогового вычета между супругами в браке подробно будут рассмотрены в последующих материалах.

Источник: kolesovgb.ru

Налоговый вычет при покупке квартиры работающим пенсионерам в 2020 — как получить

Сразу нужно сказать, что сам по себе статус пенсионера не влияет на возможность получения вычета. Ключевое условие – наличие дохода, облагаемого 13% НДФЛ, и, соответственно, наличие таких налоговых платежей. Вычет – это, по сути, полный или частичный возврат ранее уплаченного подоходного налога. Если человек не работает, соответственно, и права на вычет не возникает.

Правда, специально для пенсионеров налоговое законодательство предусматривает возможность учесть допенсионный период работы и компенсировать затраты на покупку жилья даже в том случае, если на момент его покупки пенсионер не работает. Но здесь есть свои нюансы, и важно не только учитывать их, но и действовать своевременно, чтобы не упустить свои возможности.

При обращении в 2019 году пенсионеры могут получить вычет:

1. Если квартира приобретена в 2018 году или ранее, при этом вычет не получался или еще не исчерпан лимит.
2. За период 2015-2018 гг. (за четыре года), если право на вычет возникло в 2018 году или ранее. За каждый год – отдельная декларация.

Если покупка квартиры произойдет в 2019 году, то обратиться за вычетом можно будет только в 2020 году. Соответственно, вычет можно будет получить максимум за период 2016-2019 годы.

Какой пенсионер, покупая квартиру, вправе получить налоговый вычет

Пенсионер вправе получить при покупке квартиры имущественный вычет, если отвечает следующим условиям:

1. Он является плательщиком 13% НДФЛ или являлся им последние 3 года до появления права на вычет.
2. Ранее он не использовал право на вычет или не исчерпал весь доступный лимит.
3. Пенсионер купил квартиру за счет личных или кредитных средств, и жилье оформлено в его собственность.
4. Квартира находится в России, приобретена у продавца, который не является работодателем пенсионера или его близким родственником.
5. Нет ограничений для получения вычета, связанных с гражданством и налоговым резидентством.

Категория и размер пенсии значения не имеют. Исключения – такие виды пенсий и доплат, которые не установлены законом, например, корпоративные пенсии и доплаты, которые выплачивает бывший (текущий) работодатель. На возможность получения вычета такие пенсии и доплаты не влияют, но если речь идет только о них, это не даст права на перенос вычета на предшествующие годы.

На что и в каком размере можно получить вычет

При покупке квартиры налоговый вычет может предоставляться в следующих случаях:

• Квартира приобретена на рынке вторичного жилья или в новом доме.
• Пенсионер участвует в долевом строительстве, дом построен, квартиры сданы и оформлен передаточный акт.
• Квартира приобретена на кредитные средства (в ипотеку).

В зависимости от ситуации определяется размер и лимит вычета.

При покупке квартиры за свой личный счет максимальный вычет (лимит) будет равен размеру фактических расходов, произведенных по договору купли-продажи. В случае использования кредитных ресурсов появляется право на еще один имущественный вычет.

Он будет равен сумме фактических расходов на проценты по кредиту, который был потрачен на покупку квартиру, или за счет которого был рефинансирован ранее взятый на покупку такой квартиры кредит. В первом случае лимит – 2 млн. рублей. Во втором (погашение кредитных процентов) – 3 млн. рублей.

Получить можно и тот, и другой вычет, если квартира покупалась частично за свой счет, а частично – за кредитные деньги.

Сумма, на которую фактически вправе претендовать пенсионер, конечно же, будет меньше. Указанные лимиты – лимиты для расходов, которые дают право на вычет. Сам же максимальный размер вычета не может превышать 260 тыс. рублей (13% от 2 млн. рублей) для компенсации личных затрат и 390 тыс. рублей (13% от 3 млн. рублей) для компенсации расходов на проценты по кредиту.

Используя доступный размер вычета, можно вернуть определенную сумму, а можно уменьшать сумму начисляемого НДФЛ. Понятно, что первое больше актуально для неработающих пенсионеров, а работающие люди могут рассмотреть и тот, и другой вариант.

Различные ситуации получения вычетов пенсионерами

1. Налоговый вычет для работающих пенсионеров при покупке квартиры.
2. Налоговый вычет для неработающих пенсионеров.

Кроме того, имеет значение момент приобретения квартиры – до выхода на пенсию или после выхода не пенсию.

Покажем различные ситуации на примерах:

Квартира приобретена работающим пенсионером после выхода на пенсию

Допустим, пенсионер вышел на пенсию в 2017 году, продолжал работать и в 2018 купил квартиру. Вычет оформляется в 2019 году.

В данном случае пенсионер, помимо оформления вычета за 2018 год, вправе перенести вычет на 3 предшествующих года – на 2017, 2016 и 2015. Таким образом, ему должны вернуть НДФЛ, уплаченный за период 2015-2018 гг., в пределах доступного для вычета лимита.

Если при этом лимит не будет исчерпан, пенсионер вправе продолжить получать вычет в следующие годы – пока будет работать и платить НДФЛ.

Квартира приобретена до выхода на пенсию

Допустим, квартира была приобретена в 2017 году, а собственник вышел на пенсию в 2018 году. Вычет оформлялся в 2018 году за 2017 год, до выхода на пенсию, поэтому собственник еще не имел возможности перенести вычет на 3 предшествующих года.

В 2019 году теперь уже пенсионер может оформить вычет за 2018 год (в пределах неисчерпанного лимита) и перенести остаток на 2017, 2016 и 2015 годы.

Однако поскольку за 2017 год пенсионер уже оформлял и получал вычет, перенос возможен только на 2016 и 2015 годы.

Квартира приобретена неработающим пенсионером после выхода на пенсию

Допустим, человек вышел на пенсию в 2017 году, перестал работать, но в 2018 году приобрел квартиру. Несмотря на то, что в 2018 году он не платил НДФЛ, статус пенсионера позволяет ему получить вычет.

В этом случае он оформляет вычет в 2019 году, но вправе сделать перенос только на 2017 и 2016 год – на те периоды, когда он работал и платил НДФЛ. Если упустить момент и оформлять вычет в 2020 году, то можно будет сделать перенос только на 2017 год.

А в 2021 году право на вычет и вовсе исчезнет.

Пенсионеры, которые вышли на пенсию 3 и более года назад, после этого не работали и не платили НДФЛ, утрачивают право на вычет. Нельзя сделать перенос вычета на годы, когда пенсионер уже не работал. Правило переноса применительно к обращению неработающего пенсионера за вычетом в 2019 году работает следующим образом:

• Пенсия и право собственности на квартиру оформлены в 2018 году – можно получить вычет за 2018 год, а также за 2017, 2016, 2015 годы.
• Право собственности оформлено в 2018 году, а пенсия в 2019 году – можно получить вычет за 2018 год, а также за 2017 и 2016 годы.
• Пенсия оформлена в 2017 году, а собственность в 2018 году – можно получить вычет за 2017 и 2016 годы.

Пенсионеры, которые не работают, но имеют доход, облагаемый НДФЛ, приравниваются к работающим пенсионерам. Например, к таким доходам относятся арендные платежи за сдачу жилья, если пенсионер не зарегистрирован как ИП.

Подходят сюда и ситуации, когда пенсионер работает не по трудовому, а по гражданско-правовому договору.

Однако если пенсионер имеет статус индивидуального предпринимателя или, возможно, самозанятого (с 2019 года), то получаемые им в этих статусах доходы не дают права на имущественный налоговый вычет.

Порядок оформления вычета

В большинстве случаев пенсионеры предпочитают получить вычет «живыми» деньгами. Но, с другой стороны, если пенсионер работает, ему может оказаться более выгодным не платить или платить в уменьшенном размере НДФЛ, начисляемый на заработную плату.

До обращения за вычетом необходимо:

1. Определить, имеете ли вы право на вычет.
2. Решить, будете ли вы переносить вычет на прошлые периоды, какие это будут периоды.
3. Сделать расчеты вычета – доступный лимит, фактический размер и, если вы ранее получали вычет, доступный остаток.
4. Оформить декларацию 3-НДФЛ.
5. Собрать документы.

Далее необходимо будет подготовить заявление, сформировать пакет документов и представить их в налоговую инспекцию.

В 2019 году пенсионеры вправе впервые обратиться за вычетом, если квартира приобретена в 2018 году. Если квартира приобретена ранее и вычеты уже оформлялись, то получение новых возможно только в пределах остатка.

Необходимые документы:

1. Заявление на вычет (возврат налога).
2. Декларация 3-НДФЛ. Заполняется самостоятельно, с помощью специальных сервисов (программ). Есть и специалисты, которые предоставляют услуги по оформлению деклараций, правда, не бесплатно.
3. Справка 2-НДФЛ. Запрашивается у работодателя (последнего, текущего).
4. Копии документов на квартиру – выписка из реестра, договор, акт приемки-передачи.
5. Финансовые документы, подтверждающие заявленные расходы.
6. Кредитный договор, график платежей, справка из банка (для получения вычета для компенсации уплаченных процентов по кредиту).
7. Копия свидетельства о браке (если есть супруг).
8. Копия пенсионного удостоверения.
9. Подтверждение налогового вычета от ИФНС (если вычет осуществляется работодателем посредством уменьшения НДФЛ).

Все документы первично предоставляются в налоговую инспекцию. Даже если вы работающий пенсионер и планируете получать вычет у работодателя, первоначально налоговый орган должен дать разрешение на это. Примерный срок ожидания результата – 30 дней. Как правило, если нет спорной ситуации, ИФНС дает ответ быстрее.

Налоговый вычет работающим пенсионерам в 2020 году

Граждане, имеющие официальное трудоустройство и ежемесячный налогооблагаемый доход, имеют право уменьшить сумму НДФЛ к оплате посредством оформления налогового вычета.

При соблюдении определенных условий вычетом могут воспользоваться и лица пенсионного возраста.

В статье разберем, предоставляется ли налоговый вычет работающим пенсионерам, каковы условия получения налоговой компенсации для данной категории граждан.

Право граждан на налоговый вычет: общие положения

Согласно ст. 218 и ст. 220 НК РФ, граждане, перечисляющие НДФЛ в бюджет в установленном порядке, вправе получить налоговую компенсацию путем оформления налогового вычета. Частичный возврат налога осуществляется при одновременном выполнении следующих условий:

1. Гражданин является официально трудоустроенным работником (имеется коллективный/трудовой договор).
2. Лицо признается плательщиком НДФЛ на общих основаниях (ставка 13%).
3. Гражданин не имеет задолженности по налогу.
4. Размер НДФЛ, перечисленная лицом в течение года, равна и больше расчетной суммы компенсации.

Вычеты, предоставляемые гражданам в рамках Налогового законодательства, можно разделить на 2 основные группы:

Группа 1 – имущественные вычеты. Согласно ст. 220 НК, граждане, получившие доход при продаже собственного движимого или/и недвижимого имущества, могут уменьшить налоговые обязательства перед бюджетом за счет имущественного вычета.

В рамках процедуры, общая налогооблагаемая база уменьшается на размер вычета, уменьшая таким образом сумму НДФЛ к уплате. К группе имущественных вычетов также относят компенсации НДФЛ при покупке жилья (подробная информация – в ст.

Группа 2 – стандартные вычеты. В отличие от имущественных вычетов, компенсация НДФЛ на основании ст.

218 НК, осуществляется на постоянной основе, вне зависимости от факта покупки/продажи недвижимости и авто.

Право на вычет предоставляется определенным категориям граждан (инвалидам, лицам, пострадавшим от техногенных катастроф, т.п.), а также родителям в установленной сумме на каждого ребенка.

статью о размере пенсии работающим пенсионерам.

Имеют ли работающие пенсионеры право на налоговый вычет

На основании положений НК, право на вычет предоставляется работающим гражданам с официальным налогооблагаемым доходом. Таким образом, пенсионеры, продолжающие трудовую деятельность, имеют право на оформление налогового вычета в общем порядке.

Отметим, что за пенсионерами (как работающими, так и нетрудоустроенными) сохраняется право на перенос вычета на 4 года, которые предшествуют дате приобретения налоговых обязательств.

На основании данного права, работающие пенсионеры, сумма перечисленного НДФЛ которых меньше размера налоговой компенсации, могут учесть доходы (и уплаченный с дохода налог) за предшествующие 4 года и вернуть таким образом всю сумму налоговой компенсации.

статью о дополнительном отпуске работающим пенсионерам без содержания.

Налоговый вычет работающим пенсионерам

Пенсионеры, как и прочие работающие граждане, вправе уменьшить собственные налоговые обязательства перед бюджетом путем оформления имущественного и/или стандартного вычета. Право на налоговую компенсацию предоставляется работающим пенсионерам при условии соблюдения прочих требований, указанных в ст. 218 и ст. 220 НК РФ.

Вычет при продаже жилья

Работающий пенсионер, получивший доход от продажи собственного жилья (квартира, комната, дом, дача, т.п.), обязан уплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости реализованного имущества. Расчет налога производится на основании большей из сумм – цена жилья по договору купли продажи или кадастровая стоимость имущества.

Пенсионер, продолжающий трудовую деятельность, может уменьшить сумму налога (или полностью освободить себя от налоговых обязательств) следующими способами:

1. Работающий пенсионер, реализовавший жилье, которое находилось в его собственности 5 и более лет, платить НДФЛ не обязан. Аналогичное правило касается лиц, продавших недвижимости, полученное по наследству, в результате приватизации или дарения, в случае, если жилье реализовано спустя 3 года с момента поступления в собственность.
2. Гражданин, продавший жилье ранее установленного срока (3 или 5 лет), может уменьшить налоговую базу на 1 млн. руб. Данное право предоставляется всем гражданам в общем порядке.
3. При расчете НДФЛ работающий пенсионер может учесть цену покупки квартиры (комнаты, дома). Сумма налога в таком случае будет рассчитана так:

• НДФЛ = (СтНедвпродажа – СтНедвпокупка) * 13%,
• где СтНедвпродажа – продажная цена квартиры;
  СтНедвпокупка – сумма, уплаченная пенсионером при покупке жилья.
• Отметим, что в случае если пенсионер реализовал жилье ниже его покупной стоимости, то НДФЛ в таком случае равен 0.
• статью о расчете налога при продаже квартиры пенсионером.

Прочие имущественные вычеты работающим пенсионерам

Граждане пенсионного возраста, которые имеют официальное трудоустройство, также могут оформить следующие виды вычетов:

1. Работающий пенсионер, купивший квартиру (или иную недвижимость) может получить частичную компенсацию понесенных затрат в виде 13% от стоимости жилья (максимальный возврат – 260.000 руб.).
2. При реализации автомобиля пенсионер имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму 250.000 руб. Также гражданину предоставляется право учесть расходы на покупку авто при расчете налога.

Если пенсионер продал автомобиль, бывший у него в собственности более 3-х лет, то платить налог с полученного дохода ему не нужно.

Стандартные вычеты работающим пенсионерам

Пенсионеры особых категорий могут получить вычет на ежемесячной основе. В рамках ст. 218 НК, гражданам определенных групп предоставляется право на уменьшение налогооблагаемой базы, которое реализуется на постоянной основе. Сумма налоговой компенсации зависит от статуса гражданина:

1. Вычет в сумме 3.000 руб. могут получить пенсионеры, имеющие статус:

• инвалида ВОВ;
• инвалида боевых действий;
• ликвидатора последствий аварии на ЧАЭС;
• пострадавшего в результате техногенных катастроф (ЧАЭС, завод «Маяк») или ядерных испытаний;
• сотрудника МЧС или МВД.

1. Уменьшить налоговую базуна 500 руб. ежемесячно могут:

• участники, ветераны ВОВ, жители блокадного Ленинграда;
• инвалиды І и ІІ группы, инвалиды с детства;
• родители погибшего военнослужащего.

Вышеуказанные виды вычетов предоставляются ежемесячно, на постоянной основе.

Рассмотрим пример. Пенсионер Куликов (61 год) работает на ОА «Кронос». В марте 2017 сын Куликова погиб во время несения воинской службы, в связи с чем Куликов получил право на ежемесячный вычет в размере 500 руб. Ежемесячный доход Куликова – 16.504 руб. С учетом налоговой компенсации, сумма НДФЛ к удержанию для Куликова рассчитывается так:

(16.504 руб. – 500 руб.) * 13% = 2.080,52 руб.

Порядок оформления налогового вычета работающим пенсионером

Трудоустроенный пенсионер может оформить налоговый вычет в общем порядке, через работодателя. При оформлении стандартного вычета, пенсионеру следует подать в отдел кадров документы, подтверждающие право на компенсацию (удостоверение ветерана ВОВ, инвалида, т.п.). Расчет сумму компенсации осуществляется с момента приобретения права на вычет. Таким образом, пенсионер, получивший статус инвалида в октябре 2020, но подавший документы работодателю в ноябре, имеет право на перерасчет НДФЛ с октября (с даты присвоения инвалидности).

При оформлении имущественного вычета пенсионеру также следует обратиться к работодателю, предъявив документы, подтверждающие сделку (договор купли-продажи жилья, авто, т.п.). Сумма налоговой компенсации работающему пенсионеру будет производиться ежемесячно, путем уменьшения НДФЛ к удержанию до тех пор, пока вся сумма компенсации не будет исчерпана.

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

Налоговый вычет пенсионерам при покупке жилья

Пожилые люди часто стремятся вложить накопленные средства в недвижимость, а после покупки вернуть часть потраченной суммы в виде имущественного налогового вычета. Однако не все знают тонкости процесса.

С 2001 года в России после покупки жилой площади или участка под строительство существует возможность вернуть часть затраченных средств.

Для всех работающих граждан такое право предоставляется за счет выплачиваемого государству НДФЛ или подоходного налога, который составляет 13 % от заработной платы.

Сумма, которая подлежит возврату, носит название имущественный налоговый вычет, а компенсировать покупатель может максимум 13 % от 2 миллионов рублей, потраченных на недвижимость.

В 2012 году в налоговом законодательстве появилась возможность для пенсионеров вернуть свои доходы за 3 предыдущих года до покупки квартиры, а в 2014 году такая же возможность стала доступной и работающему пенсионеру.

Налоговый вычет неработающим пенсионерам

• Сложность в получении налогового вычета пенсионерами связана с тем, что их основное денежное поступление – пенсия не облагается НДФЛ, поэтому этот источник дохода можно даже не рассматривать, но бывают и другие примеры дополнительных доходов неработающего пенсионера, которые обложены налогом.
• Например, продажа собственности, сдача в наем квартиры или автомобиля, дополнительная негосударственная пенсия, дополнительная зарплата или любое денежное поступление, с которого оплачивается подоходный налог.
• Оформление имущественного вычета в таком случае применимо в счет этого дохода, но существует ограничение, которое связано с максимальной суммой вычета, за год она не может превышать сумму налога, выплаченного государству за этот же период.

Например, дедушка в прошлом году купил квартиру и начал сдавать ее в наем за 17 000 рублей в месяц, с этого дохода он в течение года выплачивает подоходный налог на сумму 26 520 рублей, а приобретенная жилплощадь обошлась пенсионеру в 3 миллиона рублей – и счастливый собственник вправе вернуть НДФЛ на часть покупки в 2 миллиона рублей.

Таким образом, ему причитается от государства возврат в 260 000 рублей, но за данный год дедушка может вернуть только сумму в 26 520 рублей, ведь именно ее он должен уплатить в качестве подоходного налога, а других источников дохода, облагаемого НДФЛ, у него нет. В этом случае остаток имущественного вычета будет выплачиваться ему уже в следующем году.

Таким образом, переносить остаток и не платить подоходный налог пенсионер может до полной выплаты всей суммы в 260 000 рублей или до тех пор, пока он не прекратит получать выгоду от сдачи в наем недвижимости.

Другой пример, допустим дедушка вышел на пенсию в 2018 году, то есть до этой даты он регулярно оплачивал подоходный налог. Теперь он может получить вычет в сумме 13 % от стоимости покупки (не более 260 000 рублей) за 2018 год, за ту часть года, когда он еще работал, а также за 2017 и 2016 годы.

Если бы пенсионер закончил работать в 2017 году, то выплаты будут произведены ему только за 2017 и 2016 год, но не раньше, а вот если пенсионер не работает уже больше 3 лет – перенести имущественный вычет ему не удастся.

Налоговый вычет работающим пенсионерам

С работающими пенсионерами все рассчитывается немного по-другому, они без проблем могут оформить имущественный вычет, поскольку получают официальную зарплату, облагаемую НДФЛ. В этом случае пенсионер расценивается, как и любой другой работающий собственник, соответственно может получать имущественный вычет на общих основаниях.

Но есть также другое особенности: начиная с 1 января 2014 года любой работающий пенсионер имеет возможность получить вычет не только за текущий период, но еще и вернуть сумму НДФЛ за 3 года, которые предшествовали дате приобретения объекта недвижимости.

До 2014 года было ограничение, по которому работающие пенсионеры не имели права на перенос имущественного вычета. Но с 01.01.2014 г. вступили в силу изменения в НК РФ, и это ограничение было снято.

С этого момента все пенсионеры могут переносить имущественный вычет на предыдущие 3 года.

Пример

Бабушка оформила пенсию в 2018 году, но продолжает работать и является плательщиком НДФЛ. В 2019 году она купила и зарегистрировала на себя жилой дом в деревне.

В 2020 году у нее, как у пенсионера, есть право подать документы на вычет сразу за 4 года. В том числе период, когда образовался непереносимый остаток, – 2019 год, а также 3 предыдущих налоговых периода: 2018, 2017 и 2016.

Если НДФЛ, выплаченный ею в течение этих лет, меньше чем 260 000 рублей, остаток может быть получен в будущем. Для этого в 2021 году ей нужно будет подать декларацию и получить вычет за 2020 год, в 2022-м – за 2021-й и так далее, до полного исчерпания.

Налоговый вычет работающим пенсионерам в 2020

Получить возврат подоходного налога доступно для любого гражданина РФ, который официально трудоустроен и ежемесячно получает доход (ст. 218, 220 НК РФ). Вместе с тем, для этого необходимо выполнение ряда требований:

• Относиться к плательщикам подоходного налога со ставкой 13,0%.
• Не иметь задолженности по оплате НДФЛ.
• Иметь официальный трудовой договор с работодателем.
• Величина подоходного налога, уплаченная в бюджет в течение года, должна быть больше или равной сумме возможной компенсации.

Виды вычетов, которые может получить гражданин, являясь плательщиком НДФЛ по ставке 13,0 %

Вид 1. Имущественные вычеты.

Обязательства по уплате налогов в бюджет с дохода, полученного гражданином при продаже личного имущества (движимого или недвижимого) возможно сократить, применяя имущественный вычет из налоговых платежей. Приобретение в частную собственность жилья также дает право гражданину РФ компенсировать свои затраты частичным возвратом НДФЛ (ст. 220 НК РФ).

Вид 2. Стандартные вычеты. Право на данный вид налогового вычета имеют отдельные категории граждан, такие, например, как инвалиды, потерявшие здоровье в результате произошедших техногенных катастроф и другие. Этот вид вычетов имеет постоянный характер.

Существуют ли ограничения по применению налогового вычета трудоустроенным пенсионерам

Пенсионеры, продолжая трудиться, официально оформив свои взаимоотношения с работодателями, выполняют все существующие требования, которые позволяют воспользоваться налоговым вычетом. Таким образом, пенсионеры могут получить на общих основаниях компенсацию по выплате НДФЛ.

Следует помнить! Действующее законодательство позволяет пенсионерам, не зависимо от того, трудоустроены они или нет, перенести на 3 года действие налогового вычета начиная с того момента, когда произошло событие, позволяющее использовать данную льготу государства.

Таким образом, те пенсионеры, которые продолжают трудиться, правомочны учитывать уплаченный ранее НДФЛ за три предшествующих года в случае, когда размер желаемой компенсации меньше, чем сумма направленного в государственный бюджет подоходного налога в текущем году.

Способы получения работающим пенсионером налогового вычета

Предусмотрено 2 способа получения работающими пенсионерами получения от государства денежных выплат:

• на расчетный счет заявителя;
• по месту трудоустройства пенсионера.

Как работающему пенсионеру получить налоговую компенсацию при продаже собственного жилья

Для этого необходимо:

1. Подготовить требуемые документы, которые дадут возможность оформить возврат части налоговых платежей.

Основные документы, которые необходимо подготовить:

• Заявление, содержащие информацию о праве гражданина на получение денежной компенсации от государства.
• Копия ИНН гражданина.
• Ксерокопия всего паспорта заявителя.
• Заполненная декларация о доходах гражданина по форме 3- НДФЛ.
• Оформленная на предприятии справка по форме 2-НДФЛ.
• Копия документа, подтверждающего приобретение недвижимости.
• Копия документа, подтверждающего прохождение государственной регистрации приобретенного имущества.
• Информация о том, куда можно будет перевести денежные средства по возврату имущественного вычета.
• Копия пенсионного удостоверения гражданина.
• Другие.

Рекомендация. Для сотрудников налоговой инспекции следует подготовить не только копии вышеперечисленных документов, но так же и их оригиналы.

Пример заполнения заявления для получения денежных средств в виде налогового вычета

• Межрайонная ИНФС РФ № 8 по РК
• Капитанова Ивана Петровича
• ИНН 88020140504
• Проживающего по адресу:
• 298600, РК, г. Ялта

ул. Московская 14, кв. 25

Руководствуясь положениями Налогового Кодекса РФ (п.6 ст. 78 НК РФ) прошу вернуть мне ранее выплаченную в бюджет в 2017 году денежную сумму в размере 60 000 руб. (шестьдесят тысяч рублей). Возврат прошу осуществить в связи с предоставленным мне государством права на получение имущественного вычета по НДФЛ.

Сумму, подлежащую возврату, прошу направить на мой счет в банке согласно реквизитам: ________________________

14.01.2018г. Капитанов И.П. И.П. Капитанов

1. Передача документов в региональное отделение налоговой инспекции.

В какие сроки необходимо направить пенсионеру в налоговую инспекцию комплект документов для получения компенсационных денежных выплат от государства при покупке жилья

Передать сотрудникам местного отделения налоговой инспекции документы с целью получения возврата платежей НДФЛ в виде имущественного вычета следует в течение 3- х лет с момента осуществления купли-продажи недвижимости (жилья). Если не уложиться в сроки, обозначенные законами, получение вычета будет невозможным.

1. Ожидание результатов изучения предоставленных документов на получение возврата денежных сумм от государства по подоходному налогу.

Сотрудники налоговой инспекции имеют право в течение трех месяцев проверять предоставленные документы на получение имущественного вычета. Заявителя ставят в известность о принятом решении.

В случае принятия положительного решения в отношении гражданина, деньги будут зачислены на указанный расчетный счет пенсионера в течение одного месяца.

Следует помнить! Наибольшая сумма, которую может получить заявитель по получению денежных выплат от государства при приобретении жилья будет равна сумме всего перечисленного в бюджет НДФЛ от данного работника в текущем году. Если величина вычета не будет погашена за год, то оставшиеся денежные средства будут перечислены уже в следующем году.

Возвращение налогового вычета пенсионеру по месту его работы

Для получения имущественного вычета по месту работы, потребуются все вышеуказанные документы, за исключением справки о доходах гражданина по утвержденной форме 3- НДФЛ.

Порядок будет несколько иным.

Сотрудники налоговой инспекции подготовят уведомление для работодателя, а пенсионер – покупатель недвижимости, направит в бухгалтерскую службу предприятия заявление соответствующего содержания.

Руководствуясь уведомлением налоговой инспекции и заявлением работника, предприятие перестает удерживать НДФЛ с работающего пенсионера до тех пор, пока вся сумма имущественного вычета не будет выплачена.

Если в течение года имущественный вычет не будет погашен, то необходимо будет повторить процедуру получения предприятием уведомления из налоговой инспекции и подготовить заявление для бухгалтерской службы.

Каким образом будет происходить частичная компенсация затрат пенсионеру при покупке им жилья, если он трудоустроен на нескольких предприятиях

В ситуации, когда пенсионер работает на нескольких предприятиях, то возможно направить уведомления налоговой инспекции во все организации, где он получает доход. Имущественный вычет будет распределен между работодателями, что позволит максимально быстро получить возврат денежных выплат со стороны государства.

Особенности оформления документов при покупке квартиры на правах долевой собственности, в ипотеку для возврата налоговых платежей

В данных ситуациях для налоговой инспекции потребуются дополнительные документы

• Приобретение квартиры с использованием ипотеки.

• Ксерокопия договора с банком о получении кредита и график денежных выплат по расчету в соответствии с данным договором.
• Документы, которые могут подтвердить выплату по договору процентов банковскому учреждению (банковская справка)
• Покупка недвижимости на условиях долевой собственности:

• Заявление о порядке распределения между собственниками недвижимости денежных средств от государства по имущественному вычету.
• Ксерокопия свидетельства о заключенном браке (при его наличии).

Возможные причины, по которым в налоговой инспекции могут отказать в выплате денежной компенсации по имущественному вычету

• Заявитель не предоставил в полном объеме все требуемые документы для оформления имущественного вычета.
• Гражданин имеет долги по уплате подоходного налога.
• Налоговый вычет данного вида был уже предоставлен гражданину ранее и на момент подачи документов его лимит исчерпан.
• Жилье было куплено у близкого родственника.
• Недвижимость была куплена работодателем для своего сотрудника.
• При оплате покупки жилья пенсионеру предоставлялись субсидии государства.

Получение работающими пенсионерами стандартных налоговых вычетов в 2020 году

Работающий пенсионер может снизить налоговые платежи, оформив стандартный налоговый вычет. Стандартный вычет может быть применим непосредственно к налогоплательщику, в нашем случае, официально трудоустроенному пенсионеру, который имеет отношение к некоторой льготной категории граждан.

Перечень льготных категорий граждан, которые имеют право получить обычный вычет налогов (п.1,2 ст. 218 НК РФ):

1. – граждане, имеющие инвалидность в результате участия в боевых сражениях Великой Отечественной войне;
2. – граждане – военнослужащие, имеющие инвалидность в ходе несения своих обязанностей во время прохождения военной службы;
3. – граждане участники испытаний ядерного оружия;
4. – граждане – ликвидаторы последствий техногенных катастроф;

– другие категории граждан, согласно п. 1 ст. 218 НК РФ.

• – граждане, принимавшие участия в сражениях Великой Отечественной войны;
• – участники блокады Ленинграда;
• – граждане, награжденные званием Герой Советского Союза , Герой РФ;
• – граждане, имеющие инвалидность 1 и 2 группы, инвалиды детства;

– другие категории граждан согласно п.2 ст. 218 НК РФ.

Важно! Работающие пенсионеры, которые относятся одновременно к нескольким льготным категориям, указанным выше, могут воспользоваться только одним вычетом. Выбирается тот вариант, который наиболее выгоден.

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:40

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в х к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году неработающим пенсионерам

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Но это не относится к доходам от:

• от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
• сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
• других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

В случае если неработающий пенсионер не имеет таких доходов и живёт только на пенсионные выплаты, то согласно п.10 ст.220 НК РФ в некоторых случаях можно перенести налоговый вычет на прошлые налоговые периоды в которых пенсионер имел доход, облагаемый НДФЛ. Читать подробнее…

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

• в 2016 приобрёл квартиру;
• В 2019 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2018, 2017, 2016 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2015 год тоже.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

Независимо от даты покупки квартиры, в большинстве случаев пенсионер может вернуть уплаченный НДФЛ за 4 последних календарных года. Но чтобы перенести на предшествующие сроки налоговый вычет на недвижимость, пенсионеру нужно в тех периодах иметь соответствующий доход, в противном случае льгота предоставлена не будет.

Пример

Степанов К.Н. в 2017 выкупил жилое помещение, но вычет в 2018 был получен не в полном размере. В 2018 ушёл на пенсию, но продолжил трудиться. Возврат средств будет перенесён на 2019 год и кроме этого, если останется остаток, подлежащий переносу, то Степанова К.Н. может подать документы на выплату за прошедшие годы, то есть за 2015-2017.

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2019 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2016 года.

Пример

Ибрагимов П.Р. будучи пенсионером с 2014 года в этом же году купил жилище, но по незнанию закона льготу не оформил и не воспользовался правом переноса, а мог бы обратиться в 2015 году и получить вычет за 2014, 2013, 2012, 2011 года Но обратился Ибрагимов П.Р. за вычетом только в 2017 году, в этом случае он смог получить вычет только за 2013 и 2014 года.

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

• документ о заключении брака;
• соглашение мужа и жены о распределении долей;
• удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Пример

Рязанов П.Д. и Рязанова Б.О. заключили в 2016 году договор на оформление в общую собственность квартиры. Оба пенсионеры с 2016 года и вправе воспользоваться возвратом средств. Подписав соглашение о распределении имущественного вычета по 1⁄2 доле они получат деньги, каждый на свой счёт за прошедшие года.

Пример

Серов Л.Ж. и Серова А.Р. купили жилище в 2017 и в этом году супруга ушла на пенсию, а муж продолжил работать. В этой ситуации, они могут разделить доли по своему усмотрению.

Жене, с учётом ранее выплаченного налога можно установить и меньшую долю, достаточную для возврата ей средств как пенсионерке, а мужу большую, так как он не прекращает трудиться и платить установленный налог.

На долевое соотношение при разделе имущества супругов, указанное соглашение не влияет, потому что целевое назначение для него, только определение доли в вычете.

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Пример

Рязанцев П.К. получил сертификат на 1 567 789 рублей. Жилище приобрёл в 2016 году за 1 987 000 рублей и в этом же году ушёл в отставку. Своих средств было вложено на общую сумму – 419 211 рублей. С указанной суммы он вправе воспользоваться правом на возврат налога и вернуть 54 497 рублей.

Как неработающему пенсионеру получить налоговый вычет

Всем известно, что государство позволяет вернуть часть перечисленного в бюджет подоходного налога в тех случаях, когда были произведены т.н. социально значимые расходы – это прежде всего приобретение жилья и оплата лечения (я выделила самые распространенные виды расходов, которые наиболее часто заявляются для получения вычета).

Сложилось стойкое мнение, что воспользоваться таким вычетом могут только работающие, поскольку подоходный налог перечисляется с заработка.

Так как с пенсии подоходный налог не удерживается, то и рассчитывать на получение денег в налоговой не стоит. Между тем есть реальная возможность получить возврат подоходного налога и неработающему пенсионеру – расскажу, как.

1. Возврат подоходного налога при приобретении жилья.

Налоговый вычет предоставляется в случае улучшения налогоплательщиком жилищных условий за собственный счет. Таким улучшением признается:

— строительство частного жилого дома,- покупка жилого дома, квартиры, комнаты или доли в доме (квартире),- покупка земельного участка (или доли в нем) под строительство жилого дома,- покупка земельного участка (или доли в нем), на котором возведен жилой дом.

• При наличии любого из перечисленных оснований можно получить возврат подоходного налога в сумме до 260 000 рублей (если расходы были произведены соответственно в размере до 2 млн рублей).
• Кроме того, отдельный вычет можно получить за проценты, выплаченные по ипотечному кредиту, в сумме до 390 000 рублей (если было уплачено до 3 млн рублей по процентам).
• Так как же получить эти вычеты неработающему пенсионеру?
• Закон позволяет пенсионеру сделать вычет за три года, предшествовавшие выходу на пенсию, – когда он работал и, соответственно, за него перечислялся подоходный налог.

Например: пенсионер в 2017 году купил загородный дом за 2 млн рублей, а в 2018 году его уволили. Он может получить возврат подоходного налога за 2017, 2016 и 2015 годы, т.е. даже за те годы, когда он дом еще не купил.

Такая возможность предоставляется только пенсионерам, все остальные могут получить в такой ситуации вычет только за 2017 год и будущие годы (2018 и т.д.), т.е. только после покупки дома.

2. Возврат подоходного налога на лечение.

1. Можно вернуть подоходный налог также в случае оплаты медицинских услуг или покупки лекарств, назначенных врачом.
2. Максимальная сумма, которую можно получить в связи с такими расходами, составляет 15 600 рублей (если налогоплательщик потратил на лечение до 120 000 рублей за год).
3. В неограниченном размере можно получить возврат подоходного налога, если было оплачено лечение, относящееся к категории «дорогостоящего» (подробно об этом можно посмотреть здесь).
4. В таких случаях к вычету принимается вся сумма расходов на лечение и возвращается 13% от нее.
5. Как неработающему пенсионеру можно вернуть деньги за свое лечение?
6. Закон позволяет получать налоговый вычет близким родственникам, оплатившим его лечение (супругу, родителям, детям).

Главное условие – чтобы все платежные документы были оформлены на родственника, который официально трудоустроен и является плательщиком подоходного налога. Например: пенсионерка воспользовалась платными медицинскими услугами, которые по документам оплатила ее работающая дочь.

Дочь может сделать возврат подоходного налога за тот год, в котором был выписан чек на оплату, и возместить тем самым часть расходов на лечение пенсионерке.

Знайте свои права и пользуйтесь налоговым вычетом по максимуму!

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры — 2020 год

Каждый человек может получить налоговый вычет, если официально трудоустроен. Сделать это может и гражданин пенсионного возраста, если трудоустроен. Для оформления понадобиться определенный пакет документов и заявление стандартного образца.

Особенности процедуры

Налоговый платеж для таких граждан вызывает не мало различных вопросов. Ведь этот слой населения считается самым незащищенным. И в большинстве случаев все расходные операции ложатся на плечи работающего контингента. Поэтому работающие люди могут получить возврат.

Многие пенсионеры стараются вложиться в объект недвижимости. Именно поэтому их интересует вопрос возможности возврата налогового платежа. Но не все знают об этой возможности вовсе. С 2001 года законодательство оговорило вопрос о приобретении налогового платежа для конкретных категорий граждан.

То есть вернуть средства можно за любой объект недвижимости жилого типа. Такое право предоставляет государство в виде 13% возврата. Сумма, подлежащая возврату, носит название имущественного налогового платежа. Максимальная сумма к возврату – 13% от 2 000 000 рублей.

Сложность здесь возникает в основном из–за того, что пенсионеры получают пенсию, которая вовсе не облагается никаким налогом. Поэтому доходной операцией ее не принято считать.

Если у пенсионера есть дополнительный доход, то он вправе рассчитывать на имущественный платеж.

В виде дохода может быть:

1. реализация имущества;
2. сдача квартиры или машины;
3. негосударственное пенсионное обеспечение;
4. дополнительная заработная плата или иное поступление, с которых уплачивается налоговая база.

Оформление такого вида может быть с любой доходной операции. В некоторых случаях существуют ограничения, которые связаны с максимальной суммы платежа на ежегодной основе. То есть она не может превысить сумму налога, которая выплачивается за аналогичный период времени.

То есть пенсионер может получать налоговый платеж только в случае трудоустройства. Оформить выплату может любой работающий гражданин, поскольку он получает заработанную плату, облагаемую налогом на доходы физических лиц. В данном случае это уже работающий собственник.

В законодательство вводятся постоянно новые поправки. И с начала 2014 года такой человек вправе получать платежи не только за текущие периоды, но и возвращать налогообложение за последние три года с даты приобретение объекта.

Бывает и ситуация, когда человек заканчивает свою трудовую деятельность, но не успевает получить весь причитающийся подоходный налог. Для тех, кто приобрел объект недвижимости после обозначенного срока и получил возврат за несколько предыдущих лет, выплаты прекращаются.

В данном случае гражданин пенсионного возраста может вернуть налог только за последние годы трудоустройства.

А те, кто стал владельцем объекта до ранее представленного срока или же вовсе не получил возврат, имеет право на него. То есть он переносит остаток на 3 года назад до получения пенсионного обеспечения за тот период, что платеж не был получен.

Как осуществляется налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Порядок действий при получении налогового вычета ничем не отличается от стандартного оформления. Механизм возврата осуществляется либо через работодателя, либо через налоговую инстанцию в соответствии с действующим законодательством.

Для оформления пенсионеру потребуется предоставить:

1. декларацию о доходных операциях по форме 3НДФЛ;
2. справку об уплаченных налогах;
3. заявление установленного образца;
4. квитанция о приобретение отделочного материала, если имеется смысл строительства;
5. правоустанавливающие документы на объект недвижимости.

После этого от гражданина не требуется никаких действий. Достаточно ожидать решения по заявке. В течение 3 месяцев проводиться проверка по предоставленной документации на подлинность и достоверность. Если все в порядке, то человеку приходит извещение, где оговорено решение.

Если имеются какие–то коррективы, то дается время на исправление. Часто такое происходит при некорректном оформлении декларации 3НДФЛ.

Далее нужно посетить территориальный налоговый номер по месту жительства или регистрации. Здесь нужно предоставить реквизиты для перечисления денежных средств. стоит помнить, что расчетный счет нужно иметь в отделении любого российского банковского учреждения.

Наличные денежные средства не выдаются заявителю. Пенсионерам нужно учитывать ряд нюансов и особенностей по приобретению налогового вычета.

В частности:

1. стоит помнить, что неработающий гражданин может получить денежные средства за предыдущие три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
2. при приобретении объекта недвижимости, где собственник только в долевом соотношении, платеж осуществляется пропорционально доли;
3. гражданин пенсионного возраста, как и любой другой, может получить платеж как у работодателя, так и через налоговую инстанцию по заявлению. Если гражданин работает по совместительству сразу на нескольких местах трудоустройства, то налоговая инстанция самостоятельно определяет порядок очередности работодателя.

Оформление на супругов

Существует и еще одна возможность приобретения налогового вычета. Если гражданин не работает, но находится в зарегистрированном браке, чей супруг имеет официальный доход, последний может вернуть платеж на приобретение супруга. Это право сохраняется даже при оформлении в долевую собственность или без нее.

Действующее законодательство позволяет оформлять в связи с понятием совместно нажитого имущества. Но здесь имеется и дополнительное условие. Все те, кто приобретают такое право, не должны были до 2014 года получить его. Или возможность возврата остается в соответствии с остатком части вычета.

Для оформления в налоговой инстанции потребуется предоставить определенные документы.

Он имеет расширенную позицию для каждого контингента лиц:

1. заявление установленного образца;
2. паспортные данные;
3. декларация по форме 3НДФЛ;
4. справка 2НДФЛ;
5. все документы на квартиру, в том числе свидетельство о государственной регистрации, приема–передачи или договор купли–продажи;
6. вся документация, подтверждающая оплату приобретения – банковская выписка и расписка при необходимости;
7. если это объект недвижимости, приобретенный в ипотечное кредитование, то дополнительно предоставляют кредитный договор и справку об уплаченной стоимости продукта;
8. в случае, когда собственник состоит в браке, нужно предоставить свидетельство о заключении брака и заявление по распределению вычета.

Из дополнительных документов именно для пенсионера выделяют предоставление копии пенсионного удостоверения. После подачи рассмотрение займет не менее трех месяцев. После этого денежные средства перечисляются по указанным реквизитам в течение месяца.

Видео: Что предусматривает законодательство

Особые категории

Получить имущественный возврат может как работающий, так и неработающий гражданин. Получение не сопровождается особыми нюансами, главное чтоб имелся доход за представленный год. Получать право на приобретение вычета может как обычный гражданин, так и пенсионер.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры предоставляется всем, в том числе и пенсионерам Министерства Внутренних дел. Они также получают помощь по аналогичной процедуре, что и остальные люди. Если человек официально не трудоустроен, то он вправе получить налоговый платеж с переводом средств неиспользованной части.

В иных ситуациях средства не выдаются. Право не распространяется на приобретение объекта недвижимости с помощью бюджетных средств.

Существуют определенные расходы, которые учитываются при оформлении:

1. начальная группа – расходы по отделке, достройки. Аналогичная ситуация касается и комнаты, квартиры, земли;
2. вторая группа – это уплата стоимости ипотечного кредитования. Связано это с покупкой ранее представленных объектов недвижимости;
3. третья группа относится к процентам, которые снимаются в связи с рефинансированием кредитных обязательств.

Также можно учитывать различные расходные операции по созданию смет и иной документации по проектам, в том числе и на покупку строительного и отделочного материала, проведение коммуникационных услуг.

Ограничение

При покупке объекта недвижимости у родственников, платеж не производят. Такие лица прописаны в ст. 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Ситуация относится к близким родственникам в виде супругов, детей и родителей.

Недвижимость можно приобретать совместно с детьми несовершеннолетнего возраста. Вычет оформляет на себя один из родителей. Ребенок самостоятельно не может оформить право на вычет, но сохраняет за собой это право после достижения совершеннолетнего возраста.

Если это льгота в связи с долевой собственностью, то подается соответствующее заявление в налоговую инстанцию и декларацию по форме 3 НДФЛ. Этот документ – основание для перерасчета вычета в соответствии с собственностью.

Оформление налогового вычета пенсионерам ничем не отличается от стандартной процедуры. Для оформления нужно подать заявление в уполномоченный орган.

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: krivtsovo.ru

На какие налоговые вычеты могут рассчитывать пенсионеры

Государственные органы в настоящее время предоставляют социально незащищенным слоям населения разнообразные преференции. В том числе, это налоговый вычет. Воспользоваться им вправе лица, вышедшие на заслуженный отдых. Стоит учесть, что предоставляется такая мера не для каждого пенсионера. Потребуется соблюсти определенные условия.

Могут ли пенсионеры получать налоговый вычет

Налоговый вычет следует понимать, как сумма сокращения базы для обложения налогами, которая подлежит учету при расчете налога, связанного с получением дохода. Данная мера в основном предназначена для лица, которое продолжает вести трудовую деятельность. Данный вычет рассматривается как льгота, предоставленная государством.

На сегодняшний день применяются такие разновидности вычетов:

• социальной направленности;
• стандартный;
• имущественный вычет;
• профессиональный и инвестиционный.

Воспользоваться вычетом могут как работающие, так и неработающие граждане. На этот момент оказывает влияние перечень полученных доходов. Учитываются суммы, к которым применяется НДФЛ.

Важно обратить внимание на то, что пенсия выступает достатком человека, при этом указанная разновидность налога к ней не применяется, равно как и пособия, связанные с безработицей, алиментные платежи, компенсационного типа выплаты.

Общие основания использования данной преференции применяются, когда пенсионер осуществляет трудовую деятельность в официальном порядке.

Работающие

Для получения рассматриваемой преференции требуется соблюсти некоторые условия, в том числе:

• гражданин продолжает осуществлять трудовую деятельность после получения пенсионного статуса. Ему перечисляется заработок от руководства компании, где он устроен;
• за три года до выхода на заслуженный отдых лицо трудилось официально, при этом получало заработок и оплачивало фискальные взносы;
• наличие достатка, предусматривающего оплату налога в размере 13 процентов.

В том числе, социальные послабления предусматривают, что устанавливаются определенные лимиты. Они равны пятидесяти тысячам рублей, совокупное значение – 120 тысяч рублей. Данная мера предназначена для получения части оплаты за прохождения обучения самим пенсионером или его детьми, при условии, что они не достигли возраста 23 лет.

Сюда же отнесены соглашения негосударственного страхования пенсионных выплат. Величина зависит от внесенной суммы, также в размере дополнительного страхового взноса, предназначенного на накопительную часть.

Также получить удастся выплаты за потраченные средства на медицинские препараты. В этом случае предусматриваются некоторые особенности, установленные на государственном уровне.

Неработающие

Для возврата рассматриваемой суммы гражданину нужно обратиться в фискальные органы, подать декларацию и приложить к ней определенный перечень документации. Это акты, которые подтверждают наличие правомочий на получение вычета. Кроме того, применяется декларация, сформированная по форме 3 НДФЛ.

В ситуации, когда гражданин, который приобрел недвижимость, за годовой период использовал рассматриваемое правомочие, но не в полном размере, тогда у него есть возможность сделать перенос остатка. Средства переводятся на последующие периоды. При этом, получать можно до тех пор, пока вся сумма не будет выдана.

Также для граждан пенсионного возраста предусматривается специальный перенос, учитывающий предшествующие три года. Данное правило указывается в статье 220 НК РФ. Для использования его, нужно иметь достаток на протяжении указанного периода.

Для примера, если гражданин покупает имущество в 2019 году и тогда же получает пенсионный статус, он может пойти в фискальный орган и получить льготу за год, когда приобретено жилье. Также сумма оплачивается за предшествующие 3 года, куда сделан перенос – 2018, 2017,2016.

При покупке недвижимости

У каждого гражданина, согласно законодательства есть возможность получить вычет после приобретения недвижимости, при условии, что он вносит налоги. Сравнительно недавно такую возможность предоставили и неработающим пенсионерам. Заявитель наделяется правомочием на возврат. При этом, в учет берется три года, которые предшествовали покупке квартиры.

В данном случае предусматривается ограничение по сумме, с которой производится выплата – она не может составлять более пары миллионов рублей. Если использованы кредитные средства для приобретения – сумма повышается до 3 миллионов.

Для работающего лица предусматривается вариант, связанный с тем, что с его заработка не будут удерживать налоги, пока он не получит всю сумму вычета.

Возврат средств за лечение

В вычет за лечение включается несколько направлений вычета:

• на предоставление медикаментов;
• связанный с обучением самого пенсионера;
• обучение ребенка.

Кроме того, социальными вычетами пользуются военные пенсионеры. Для оформления нужно представить акт, оформленный по форме 3 НДФЛ. Ограничение по сумме за годовой период – пятьдесят тысяч рублей.

Как получить налоговый вычет пенсионеру

Процесс оформления рассматриваемой преференции не имеет отличительных особенностей от стандартной процедуры. Одинаковыми будут и условия оформления льготы.

Потребуется обратиться в территориальное подразделение фискального органа и представить такой перечень актов:

• заявление, оформленное по образцу, если такой есть в ФНС;
• акт, удостоверяющий личность;
• справка, сформированная по форме 2НДФЛ.

Также потребуется документация, которая указывает на наличие права использовать налоговый вычет. При этом, учитывается разновидность преференции, на которую претендует лицо. Если это приобретение имущества, то потребуется бумага, подтверждающая получение прав на него.

Кроме того, декларация по форме 3 НДФЛ. В акте перечислены все разновидности достатка гражданина и сумма налогов.

Есть ли срок давности по возврату налогового вычета?

Налоговый орган после получения документации производит проверку актов. Предельный срок в данной ситуации равен трем месяцам. Когда срок завершился – гражданин должен быть оповещен о принятом решении.

Если ответ отрицательный, то в документе обязательно прописывается причина. К примеру, когда собраны не все документы. После исправления удастся направить заявку повторно. Когда заявка одобрена – средства перечисляются в месячный период. По этой причине предварительно нужно посетить банк и открыть счет.

Сроки давности установлены для граждан, которые получили пенсионный статус и не работают. Он равен трем годам, предшествующим выходу на пенсию.

Может ли пенсионер вернуть средства лечение детей или родителей

Законодатель дает возможность оформить вычет лицам, состоящим в близком родстве с пенсионером. Это относится к ситуации, когда деньги предназначены для лечения льготника. Основное требование – наличие подтверждающей документации, что родственник купил лекарства и является плательщиком налога.

Для примера, когда работающая дочь покупает препараты для лечения отца. Женщина сможет получить возврат за время, когда выписана квитанция за оплату.

Таким образом, процесс предоставления льготы имеет стандартный тип. Неработающий пенсионер имеет право на вычет.

Полезное видео

Еще больше информации о возврате подоходного налога за покупку квартиры в видео:

Источник: pravokabinet.com