Вопрос: Здравствуйте. Хотим подать документы на предоставление налогового вычета на строительство дома. Дом построен и сдан в эксплуатацию в 2010 году (свидетельство на собственность имеется). Из списка .
Вопрос: Здравствуйте.подскажите пожалуйста.вступил в долевое строительство в 2008 году дом сдали в 2012 году собственность оформил в 2013 году.за какое время нужно брать форму 2-ндфл? Ответ: Если .
. от суммы взятой в ипотеку.Спасибо. Ответ: В описанной ситуации Вы сможете получить налоговый вычет в размере 2 млн. рублей (максимальный размер налогового вычета по расходам на покупку и строительство .
Вопрос: В 2008г мы оформили право собственности на землю под строительство жилого дома, могу ли я по этому свидетельству оформить возврат НДФЛ за 2009г. В 2010г я вышла на пенсию . Ответ: Нет, не .
. находящимся в совместной собственности супругов и налоговое законодательство допускает распределение налогового вычета на приобретение и строительство жилья между супругами в любых пропорциях (в том числе .
Имущественный налоговый вычет. Просто о сложном. Кто сможет получить и сколько денег можно вернуть.
Вопрос: Здравствуйте. Скажите пожалуйста-я купила квартиру в новостройке в долевое строительство в 2008 году. Собственность получила в 2012 году.Налоговый вычет я могу получить только за 2012 год? .
Вопрос: Здравствуйте подскажите пожалуйста можно-ли вернуть налог на купленные 2012г.строй материалы собираемся начать стройку в 2013 весной. Ответ: Получить налоговый вычет по расходам на строительство .
Вопрос: подскажите пожалуйста. люди в 2007 году вступили в долевое строительство , заплатив за квартиру 2 400 000, а у нас в той же стройке в том же году была куплена однокомнатная квартира .
. на получение налогового вычета по расходам на строительство дома, не подтвердив документально свои расходы на это строительство — такого требование действующего налогового законодательства. .
. по расходам на покупку и строительство жилья предоставляется только один раз и повторное его предоставление не допускается, независимо от факта заключения брака и иных обстоятельств. .
Вопрос: Каким образом будет определятся размер вычета на строительство дома. На основании чего? Я строил его сам + отделку делали пара компаний? Ответ: По расходам на строительство дома налоговый .
. если Вы зарегистрировали право собственности на дом в 2012 году, то максимальный размер налогового вычета по расходам на строительство дома определяется в соответствии с законодательством, действующим .
. Ответ: Для получения имущественного налогового вычета по расходам на строительство дома необходимо документально подтвердить произведенные расходы. Соответственно если у Вас нет документов, подтверждающих .
Прямого запрета на это налоговым законодательством не установлено, соответственно можно, однако необходимо будет подтвердить расходы на строительство . ЗАДАТЬ ВОПРОС .
. квартиры является ваша дочь, то она может подтвердить свои расходы представив документы подтверждающие оплату квартиры организации, осуществляющей строительство . Если же Вы хотите получить налоговый .
Налоговый вычет при покупке дома
. супругов и Вы вправе получить налоговый вычет по расходам на его строительство (супруги вправе распределит налоговый вычет по своему усмотрению — 50 % на 50 %, 100 % на 0 % или в любой иной пропорции). .
. налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) .
Вопрос: Скажите пожалуйста, куплена квартира(долевое строительство ) с участием кредитных средств 2012 г., стоимостью 1 400 000 руб., наличными внесено только некоторая часть, смогу ли я получить .
. оплата расходов на строительство или приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится, в частности, за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых .
. вычет по расходам на покупку или строительство жилья предоставляется налогоплательщику только один раз и повторное его предоставление не допускается действующим законодательством. Таким образом если .
Налоговый консультант: имущественный налоговый вычет, декларация 3 ндфл в Санкт-Петербурге, Powered by ООО «Жилищная перспектива»!;
Источник: taxpartner.ru
Имущественный налоговый вычет
При исчислении НДФЛ доход (облагаемый по ставке 13%), полученный налогоплательщиком, может быть уменьшен на имущественные налоговые вычеты, которые можно подразделить на:
суммы, полученные при продаже имущества, долей в уставном капитале организаций, при уступке прав по договору участия в долевом строительстве;
- суммы, полученные при строительстве или приобретении жилья, а также земельных участков;
- суммы, полученные в результате выкупа у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.
Условия, размеры и порядок предоставления указанных имущественных вычетов закреплены в ст. 220 Налогового кодекса РФ (Далее – НК РФ).
Следует отметить, что перечень оснований предоставления имущественного налогового вычета по пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ расширился с 1 января 2016 г. Помимо случаев продажи имущества, доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале и уступки прав по договорам, связанным с долевым строительством, данный вычет предоставляется также при выходе из состава участников общества; при передаче средств (имущества) участнику ликвидируемого общества; при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества.
1. Имущественный налоговый вычет при продаже имущества
Налогоплательщик вправе получить имущественные налоговые вычеты при реализации находящихся в его собственности менее трех лет:
- жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, в суммах, не превышающих в целом 1 000 000 рублей;
- иного недвижимого имущества в суммах, не превышающих в целом 250 000 рублей;
- иного имущества (за исключением ценных бумаг) в суммах, не превышающем в целом 250 000 рублей;
Имущественный налоговый вычет не предоставляется при продаже имущества, которое находилось в собственности налогоплательщика три года и более, а также недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности, ценных бумаг.
Для получения такого имущественного налогового вычета налогоплательщик по окончании налогового периода должен предъявить в налоговый орган налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, срок подачи которой — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ). Уплата налога, доначисленного по налоговым декларациям, производится не позднее 15 календарных дней с момента ее подачи. В этом случае имущественный налоговый вычет по доходам, полученным от продажи имущества, предоставляется налогоплательщику налоговым органом.
В соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ не подлежат обложению НДФЛ доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Декларировать такие доходы не нужно (за исключением случаев продажи ценных бумаг, а также имущества, используемого в предпринимательской деятельности (п. 17.1 ст. 217, п. 4 ст. 229 НК РФ).
Статьей 220 НК РФ также определено, что налогоплательщик в случае отказа от имущественного налогового вычета вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).
Кроме того, в соответствии с пп. «в» п. 10, п. 11 ст. 2, ч. 2, 3 ст. 4 Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» доходы физических лиц — налоговых резидентов РФ от продажи объектов недвижимого имущества, приобретенных после 1 января 2016 г., и находящихся в собственности налогоплательщика три года и пять лет (либо меньше, если пятилетний срок был уменьшен законом субъекта РФ), освобождаются от обложения НДФЛ.
2. Имущественный налоговый вычет при приобретении (строительстве) недвижимости
Статьей 220 НК РФ предусмотрено два вычета, предоставляемых налогоплательщику при приобретении (строительстве) недвижимости (пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ):
- по расходам на приобретение (строительство) данного имущества;
- по расходам на погашение процентов по займам (кредитам), израсходованным на приобретение (строительство) указанного имущества, а также процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) этих кредитов.
В частности, указанные вычеты предоставляются при приобретении (строительстве) жилых домов, квартир, комнат или долей (доли) в них; земельных участков или долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства; земельных участков или долей в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доли в них.
Указанные имущественные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику в размере фактически произведенных им расходов соответственно на приобретение (строительство) жилой недвижимости, приобретение земельных участков; погашение процентов по займам (кредитам), израсходованным на приобретение (строительство) жилой недвижимости, приобретение земельных участков, а также процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.
Размер такого вычета не может превышать 2 000 000 руб. Право на вычет возникает в том налоговом периоде, в котором осуществлены расходы на приобретение (строительство) жилья, земельных участков и эти расходы подтверждены документально; оформлены документы, предоставляемые в налоговые органы для получения вычета.
В фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы: расходы на разработку проектной и сметной документации; расходы на приобретение строительных и отделочных материалов; расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством; расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке; расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы: расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме; расходы на приобретение отделочных материалов; расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.
Основные моменты предоставления такого имущественного налогового вычета:
- остаток не использованного полностью в налоговом периоде имущественного налогового вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования;
- имущественный налоговый вычет может предоставляться у одного налогового агента по выбору налогоплательщика;
- имущественный налоговый вычет предоставляется при получении от налогоплательщика подтверждения права на этот вычет, выданного налоговым органом;
- имущественные налоговые вычеты не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми;
- повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета не допускается;
- перечень объектов, по которым может быть предоставлен вычет, является закрытым.
3. Порядок получения вычета
Для получения имущественного вычета по НДФЛ при продаже недвижимости в инспекцию по месту жительства нужно подать декларацию, в которой отражается сумма полученного от реализации имущества дохода и сумма вычета.
Если налогоплательщик решил вместо использования вычета уменьшить свои облагаемые НДФЛ доходы на расходы, связанные с приобретением проданного имущества, то в налоговый орган помимо декларации необходимо представить документы, подтверждающие эти затраты.
Для получения имущественного вычета по НДФЛ при приобретении (строительстве) недвижимости налогоплательщик по окончании налогового периода должен подать в налоговую инспекцию следующие документы (пп. 6, 7 п. 3, п. 7 ст. 220 НК РФ):
- Декларацию по форме 3-НДФЛ.
- Документы, подтверждающие право на указанный вычет (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ).
- Платежные документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (абз. 8 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ):
— квитанции к приходным ордерам;
— банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца;
— товарные и кассовые чеки;
— акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца;
Право на получение налогоплательщиком имущественного налогового вычета у налогового агента должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления налогоплательщика, документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета.
Источник: 76.xn--b1aew.xn--p1ai
Минфин предложил вычет по НДПИ на строительство инфраструктуры для месторождений Ямала
МОСКВА, 5 окт — ПРАЙМ. Минфин РФ предложил вычет по НДПИ на 1,1 миллиарда рублей в период 2023-2028 годов на строительство инфраструктуры для транспортировки нефти и газоконденсата, добываемых на двух месторождениях Ямала, соответствующий законопроект опубликован на портале проектов нормативных актов.
Минцифры предлагает расширить инвестиционный налоговый вычет
Разработанные Минфином поправки в Налоговый кодекс РФ включают предоставление так называемого «налогового кредита»: в период с 1 января 2023 года по 31 декабря 2028 года налогоплательщик вправе уменьшить налогооблагаемую базу по НДПИ на сумму затрат на создание дополнительной инфраструктуры для Бованенского и Харасавэйского газоконденсатных месторождений.
Право на вычет, согласно предложенным Минфином поправкам, возникнет у налогоплательщика только в условиях низких цен нефти: если она опустится ниже базового уровня, установленного в Бюджетном кодексе (45 долларов за баррель в 2023 году) плюс 27,55 доллара.
Предельный размер такого вычета составляет 1,111 миллиарда рублей. При этом в период с 1 января 2029 года по 31 декабря 2034 года включительно компании придется вернуть в бюджетную систему всю полученную сумму «налогового кредита», увеличенную на 9% годовых.
«Газпром нефть», РЖД, «Газпромтранс» и «Газпром инвест» в июне 2021 года договорились о сотрудничестве по транспортировке жидких углеводородов с Харасавэйского и Бованенковского месторождений. Компании намерены развить логистическую схему для перевозки стабильного газового конденсата и сжиженных углеводородных газов от дороги Обская — Бованенково — Карская (ее длина превышает 500 километров) до порта Усть-Луга в Ленинградской области. Начать перевозки планируется в 2025 году.
«Газпром нефть» реализует проекты по разработке неоком-юрских залежей Бованенковского и Харасавэйского месторождений, а также ачимовских пластов Уренгойского месторождения в ЯНАО. Эти три проекта реализуются на основании долгосрочных рисковых операторских договоров с владельцами лицензий, «дочками» «Газпрома» — «Газпром добыча Надым» и «Газпром добыча Уренгой».
Источник: 1prime.ru