ООО «Компаньон» предоставляет физическим лицам услугу по заполнению налоговой декларации формы 3 НДФЛ в Липецке для получения социального, имущественного, профессионального вычета.
Помните, что Вам полагается налоговый вычет в следующих ситуациях:
- налоговый вычет при покупке жилья;
- налоговый вычет на лечение и медикаменты;
- налоговый вычет на образование.
При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
✔ В суммах, полученных налогоплательщиком от продажи квартир, комнат, жилых домов, дач, или земельных участков, а также доли (долей) в указанном имуществе.
✔ В суммах, полученных при продаже доли ее части в уставном капитале организации и при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
✔ В размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд.
Налоговый вычет за лечение 2022 — Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за лечение в личном кабинете 2022
✔ В размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
✔ В сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство, либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Общая сумма имущественного налогового вычета предоставляемого при продаже недвижимости находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не может превышать в целом 1000000 (один миллион) рублей. Общая сумма имущественного налогового вычета предоставляемого при продаже иного имущества находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не может превышать в целом 250 000 рублей.
Елена — 3 НДФЛ — Липецк — ведущий специалист компании Компаньон предлагает вам рассмотреть такой пример:
Налогоплательщиком в отчетном налоговом периоде продано следующее имущество, находящееся в собственности менее трех лет:
дом с земельным участком за 250000 рублей,
гараж за 300000 рублей,
квартира за 1000000 рублей.
Общая сумма дохода составила 1550000 рублей.
Имущественный налоговый вычет на все проданное имущество предоставляется в размере не более 1000000 рублей.
Налогооблагаемая база за проданное имущество рассчитывается следующим образом 1550000 – 1000000 (вычет) = 550000 рублей (налогооблагаемая база).
Заполнение декларации 3-НДФЛ за 3 года СРАЗУ: подаем 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры за 3 года
Сумма налога составит 71500 рублей.
Пример:
Налогоплательщиком в отчетном налоговом периоде продано следующее имущество, находящееся в собственности менее трех лет:
автомобиль TOYOTA за 250000 рублей.
квартира за 1100000 рублей.
Общая сумма дохода составила 1350000 рублей.
Имущественный налоговый вычет на все проданное недвижимое имущество предоставляется в размере не более 1000000 рублей.
Имущественный вычет за проданный автомобиль (иное имущество) предоставляется в размере 250000 рублей.
Налогооблагаемая база за проданное имущество рассчитывается следующим образом 1350000 – 1000000 (вычет за квартиру) – 250000 (вычет за автомобиль) = 100000 рублей (налогооблагаемая база). Сумма налога 100000х13%=13000 рублей.
При недекларировании дохода сумма налога в приведенных примерах составит:
— по первому случаю 201500 рублей + штраф и пени;
— по второму случаю 175500 рублей + штраф и пени.
На практике нам приходится сталкивать с ошибочным мнением, что если стоимость проданной квартиры, комнаты, жилого дома, дачи, земельного участка, не превышает 1000000 (один миллион) рублей, а иного имущества, например автомобиля 250000 (двести пятьдесят тысяч) рублей, то подавать декларацию не нужно. Это не так!
ВНИМАНИЕ!
Декларацию подавать при продаже имущества находящегося в собственности менее трех лет нужно ВСЕГДА!
При неподаче декларации налогоплательщика ждет существенный штраф, доначисление налога и пени. ИФНС узнает о проданном имуществе через систему взаимодействия государственных органов. Информация о проданных объектах недвижимости поступает в ИФНС из Управления Росреестра, а о проданных автомобилях из ГИБДД.
Исключение, когда по закону декларировать продажу имущества не надо, это случаи нахождения в вашей собственности имущества три года и более (пункт 17.1. статьи 217 НК РФ).
ВНИМАНИЕ!
При продаже доли в праве собственности на квартиру, комнату, жилой дом, дачный и земельный участок и т.д., размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям.
Пример:
При продаже совладельцами квартиры по ½ доли в праве собственности каждым своей доли за 1000000 рублей, стоимость квартиры определяется путем сложения стоимости долей, т.е. стоимость квартиры составит 2000000 рублей, а размер налогового вычета 1000000 рублей на всех! распределится между совладельцами в соответствии с долями.
Каждый из совладельцев получит вычет в размере 500000 рублей (1000000 рублей на объект недвижимости на всех!), а из оставшейся суммы каждый из совладельцев должен будет оплатить налог, который составит 500000 х 13% = 65000 рублей на каждого совладельца.
Прежде чем заключить договор купли-продажи имущества лучше всего проконсультироваться о налоговых последствиях сделки. Сделать это можно позвонив нам по телефону 93-70-71.
ВНИМАНИЕ!
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного статьей 220 НК РФ, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг.
При продаже доли (долей) в уставном капитале или при уступке прав на участие в долевом строительстве, налогоплательщик имеет право уменьшить сумму своих доходов только на произведенные расходы.
На практике это происходит следующим образом:
Елена — ведущий специалист в заполнении налоговых деклараций 3 НДФЛ компании Компаньон предлагает вам рассмотреть такой пример:
При продаже квартиры находящейся в собственности менее трех лет за 2000000 рублей имущественный вычет, предоставляемый в соответствии со статьей 220 НК РФ, составит 1000000 рублей, а налогооблагаемая база, с которой надо будет уплатить налог, составит 1000000 рублей. Сумма налога составит 1000000х13%=130000 рублей. В случае если указанная квартира была Вами приобретена за 1500000 рублей, то Вам будет выгоднее вместо использования имущественного вычета уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на произведенные и документально подтвержденные расходы, т.е., на 1500000 рублей. В этом случае сумма налога подлежащего к уплате составит 65000 рублей.
2000000 (сумма продажи) – 1500000 (сумма покупки) = 500000 (налогооблагаемая база). 50000х13%=65000 (сумма налога).
Помимо названных случаев имущественные вычеты предоставляются в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов:
— на новое строительство либо жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для ИЖС, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
— на погашение процентов по целевым займам и кредитам, а также расходов на погашение процентов по кредитам полученным на перекредитование кредитов, израсходованных на строительство, либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для ИЖС, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли в них;
Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного пунктом 2 статьи 220 НК РФ, не может превышать 2000000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов. Размер сумм направленных на погашение процентов, по которым предоставляется имущественный вычет, не может превышать 3000000 рублей.
В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
Пример:
Налогоплательщиком в отчетном налоговом периоде приобретена в собственность квартира стоимостью 2000000 рублей.
Сумму, потраченную на приобретение квартиры, налогоплательщик имеет право задекларировать и уменьшить на указанную сумму свой годовой доход.
К примеру, доход составил 400000 рублей в год. С указанной суммы налоговым агентом (работодателем) удержан, НДФЛ в размере 13% — 52000 рублей. После подачи декларации с указанием сумм потраченных на приобретение жилья, доход налогоплательщика уменьшается на сумму расходов на приобретение квартиры, а НДФЛ в размере 52000 рублей возвращается государством как излишне удержанный. Остаток имущественного вычета в размере 1600000 переходит на следующие налоговые периоды и может быть использован в дальнейшем.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет документы, подтверждающие право собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них.
Подробнее о документах необходимых для получения социального или имущественного вычета можно ознакомиться в соответствующем разделе сайта.
Наша компания «Компаньон» предлагает отличное решение по возмещению налогового вычета — наши сотрудники заполнят декларация за вас.
Подготовка налоговой декларации формы 3 НДФЛ для физических лиц стала лёгкой и удобной. Вам нет необходимости искать образец заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ, не нужно скачивать и устанавливать программу для заполнения формы 3 НДФЛ.
Мы подготовим для вас готовую заполненную форму 3 НДФЛ — просто обратитесь за помощью к нашему специалисту.
Почему именно мы и какие гарантии:
- Внимательное отношение к Вашей проблеме,
- Оперативная помощь в решении Ваших вопросов,
- Предоставление 5% скидки на дополнительные услуги компании.
Благодарим Вас за знакомство с деятельностью нашей компании.
Мы будем рады сотрудничеству с Вами.
Как заказать помощь по подготовке 3 НДФЛ?
Звоните: 8 (4742) 506-000 или пишите: Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра. .
Источник: www.companion48.ru
Нюансы оформления новой формы декларации 3-ндфл
В этой статье мы постарались раскрыть тему: «Нюансы оформления новой формы декларации 3-ндфл». Здесь собрана и структурирована вся информация о теме, что позволяет найти полный ответ на ваш вопрос. Но, если все же остались вопросы, то вы всегда можете их задать нашему дежурному юристу.
Налогоплательщики с помощью этой статьи смогут выяснить не только, зачем нужно подавать на проверку налоговую декларацию 3-НДФЛ, но и как в нее вносить данные. Помимо этого приведен ряд ссылок, которые предназначены для того, чтобы физические лица могли быстро и главное бесплатно скачать бланк, образец и специальную программу для заполнения данного документа.
- Ссылка на бланк 3-НДФЛ за 2016 год;
- Ссылка на программу налоговой декларации;
- Ссылка на примеры заполненных форм 3-НДФЛ.
Декларация 3-НДФЛ
Для того чтобы налоговая инспекция могла контролировать налогоплательщиков, а именно их прибыль, расходы, а также размер и периодичность выплаченного НДФЛ, существует такой вид документа, как декларация, которую иногда еще называют справка 3-НДФЛ. Причем его нужно отправлять на проверку именно в службу, находящуюся по адресу прописки физического лица, являющегося адресантом.
Для чего придумана декларация
Каждый гражданин Российской Федерации обязан выплачивать налоговые взносы с источников своей прибыли, а государство в свою очередь в некоторых случаях обязано компенсировать переплаченный НДФЛ.
Физические лица могут сократить размер налогооблагаемой базы, если оформят один или несколько видов налоговых вычетов, регламент на которые отображен в 218-221 статьях действующего Налогового Кодекса. Однако для реализации права подобного рода никак не обойтись без оформления бланка 3-НДФЛ.
Помимо этого бывают ситуации, когда налогоплательщик по закону должен доплатить подоходный налог в государственный бюджет. Для того чтобы письменно зафиксировать возврат материальных средств также необходимо заполнить декларацию.
[1]
И последний вариант, служащий причиной для оформления формы 3-НДФЛ – отчет о полученной прибыли. Например, это может быть продажа налогоплательщиком недвижимости, получение наследства и так далее.
Необходимо отметить, что в форму 3-НДФЛ каждый год вносятся изменения. В связи с этим, в 2017 году для получения налоговой скидки за предыдущие годы, необходимо использовать бланк 2016 года.
Как работать с документом
Существует два различных метода, используя которые налогоплательщики заполняют декларации – это проставление нужных отметок в электронном виде программы, разработанной для формы 3-НДФЛ, или же оформление документа от руки на бумажном бланке.
Не зависимо от выбранного способа, физическому лицу не нужно заполнять все поля, имеющиеся в документе. Вносить информацию нужно только в те страницы и ячейки, которые имеют отношение к данной ситуации, послужившей причиной оформления декларации.
В большинстве случаев, при заполнении бланка с целью получения вычета, сведения указываются только на пяти из девятнадцати листов – на титульном, в разделе один, в разделе два, в листе А, а также на странице, посвященной конкретному типу налоговой компенсации. А если физическое лицо на протяжении указанного в декларации периода имело доход, не облагаемый НДФЛ, то необходимо дополнительно заполнить лист Г.
Налогоплательщикам, занимающим особые должности, в число которых входят предприниматели, арбитражные управляющие и юристы, занимающиеся частной деятельностью, также необходимо зафиксировать информацию о своей прибыли на специальном листе (под буквой В).
Как вносить сведения в бланк 3-НДФЛ
Налоговая декларация 3-НДФЛ должна быть оформлена согласно определенным правилам. В противном случае документ не будет принят налоговым агентом. Ознакомиться с указаниями Федеральной налоговой службы, согласно которым заполняется данный документ, можно при помощи Приказа № ММВ-7-11/552, вступившего в действие, начиная с 10 октября 2016 года.
Основные правила заполнения
В первую очередь физические лица, имеющие дело с налоговой декларацией, должны знать, что все написанные ними сведения должны полностью соответствовать действительности, и быть засвидетельствованы с помощью других документов, копии или оригиналы которых прикладываются к форме 3-НДФЛ. Помимо этого необходимо учитывать ряд следующих правил:
Справочные данные
В декларации некоторые сведения прописываются с помощью числовых комбинаций – кодов, которые зафиксированы и расшифрованы в специальных справочниках, утвержденных российским налоговым законодательством. Налогоплательщикам необходимо внести в 3-НДФЛ следующие показатели, коды которых прописаны в справочниках:
Внимание! Вышеуказанный список кодов приведен в качестве примеров. Ознакомиться с полным перечнем данных шифров можно с помощью четвертого приложения, изданного 24 декабря 2014 года в качестве дополнения к порядку заполнения формы 3-НДФЛ и утвержденного приказом номер ММВ-7-11/671.
Как подается 3-НДФЛ
После того как вы заполнили декларацию 3-НДФЛ на налоговые вычеты, приложили все необходимые документы, заверили их, проставили даты и написали заявление на вычет вам необходимо переходить к самому ответственному моменту — подаче декларации в налоговую инспекцию. Что касается сроков сдачи — у вас уйма времени.
Если вы подаете, к примеру, декларацию за три предыдущих года, то вам необходимо подать три отдельных декларации, предварительно заполнив их в соответствующей каждой своему году программе.
Декларация 3-НДФЛ предоставляется сотруднику налоговой службы по месту вашего проживания в одном экземпляре.
Если вы сомневаетесь в компетентности людей, принимающих заполненную вами декларацию, вы можете напечатать её в двух экземплярах и при её передаче сотруднику НС, попросить на втором экземпляре поставить вам отметку о сдаче с датой, подписью и печатью. Это будет вашей гарантией и доказательством того, что вы подали декларацию 3-НДФЛ вовремя. При личном посещении инспекции прихватите с собой также оригиналы всех прилагаемых документов — их могут потребовать и это вполне законно.
Декларацию 3-НДФЛ можно направить в налоговую службу по почте.
Не лишним будет составить 2 копии письма с описью отправляемого вами вложения. Нужно сделать так чтобы почтовый работник поставил вам штамп, дату и подпись на этих двух описях — и одну отдал вам, а другую положил в конверт с декларацией. Это также дает вам некоторые гарантии.
Если вы не лично сдаете декларацию
А например ваш коллега, бухгалтер или родственник — вам нужно сделать на него доверенность в нотариальной конторе. И при подаче, кроме основного пакета документов к декларации нужно приложить копию этой доверенности, но также не лишним будет и наличие у вашего посредника оригинала. Если декларация за несовершеннолетних детей — достаточно будет копии свидетельства о рождении.
Также декларацию 3-НДФЛ можно подать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.
Для этого вы должны быть зарегистрированы там, у вас на компьютере должна быть уставлена электронная подпись, подтверждающая вашу личность, а также необходимо будет отсканировать полный комплект документов для получения налогового вычета, и направить все в электронном виде в ИФНС.
Как заполнить справку 3-НДФЛ (образец)
Какие нужны документы для подачи в ФНС, чтобы вам выдали остаток налогового имущественного вычета? Так как основной пакет документов в прошлом году уже подавался, то в этом году дублировать большую часть не понадобиться.
Как заполнить справку 3-НДФЛ (образец) и необходимые документы:
• Форма 3-НДФЛ;
• Справка за 2015 год 2-НДФЛ;
• Если номер вашей карты или реквизиты банка изменились – заявление с новыми реквизитами банка;
• Заявление для повторной подачи документации. Это не обязательно, но как показывает практика, заявление необходимо, чтобы работники ФНС опять не затребовали весть пакет документов.
Помните, что квартиру вы взяли в ипотеку. Конечно же, это тяжелая ноша, которую нужно тянуть не менее 10 лет, но тут есть и свои плюсы – у вас не съемная, а своя квартира. Второе преимущество заключается в том, что государство предлагает получить налоговый вычет, как по уплаченным процентам, так и по ее стоимости ипотечного кредита.
Главное брать ипотечный кредит необходимо на эту же квартиру. Оформляя ипотечный кредит, лучше всего подходит аннуитетный вид оплаты. То есть в начале ипотечного периода, вы выплачиваете только проценты по кредиту. Следовательно, за 1,5 года часть уплаченных вами % по кредиту будет довольно большой.
Например, с 08.2012 года по 12.2013 года сумма процентов, которую вы заплатили по кредиту, составила немного больше 401 тыс. рублей. По закону у вас есть право от этой суммы вернуть себе 13%, а это 52 тыс. рублей. Однако нужно учесть то, что жилье оформлено в долевую собственность, т.е 50/50, поэтому каждый из вас имеет право лишь на половину суммы – 26 тыс. рублей.
Требуемые документы для подачи в ФНС, чтобы получить справку по оплаченным процентам кредита в ипотеку. Первый пакет документов дополняется некоторыми справками:
• Справка об оплате процентов в отчетный период за пользование кредитом;
• Согласно ипотечному кредиту — график погашения кредита (не всегда требуется, но лучше иметь при себе);
Помните! За один отчетный период заполняется одна форма 3-НДФЛ. Кредитные проценты выписываются суммарно за все предыдущие года. Довольно часто сумма, возможная к выдаче, больше подоходного налога, который уплачивается в бюджет. На этот счет не следует переживать, в следующем отчетном периоде эта разница обязательно будет учитываться.
Главное соблюдать порядок заполнения формы 3-НДФЛ, и тогда подготавливать во второй раз документы будет уже легче.
Как заполнить справку 3-НДФЛ
Задание условий – первый раздел программы. Первым пунктом является номер налоговой инспекции. Хорошо если вы его знаете, но если нет, то эту информацию можно узнать:
• Позвонить в ФНС. Хороший способ, но обычно в налоговую службу дозвониться сложно;
• Посетить официальный сайт ФНС, выбрать свою область или регион, кликнуть на кнопку «адреса инспекций, контакты и обращения», потом на «платежные реквизиты и адреса вашей инспекции».
Номер корректировки – следующий пункт. В этом поле ставим «ноль». Но если вы в налоговую инстанцию подаете «уточненку», то в зависимости от того какой раз 1 или 2 она подается, такая цифра и проставляется.
Сведения о декларанте – второй раздел не вызовет у вас затруднений. Но прежде как заполнить справку 3-НДФЛ, следует обратить внимание, что данный раздел разделен на две части. В первой указываете паспортные данные, во второй – контакты и место жительства.
Доходы, которые были получены в РФ – третий раздел, состоящий из трех вкладок: «9», «13», «35» — прибыль, налогооблагаемая 9%, 13%, 35% ставкой. В данном случае ваша вкладка «13». В поле «Источники выплат» мышкой нажимаем на «+». В появившемся окошке указываем информацию из формы 2-ЕДФЛ. «название источника выплат» — это наименование предприятия.
Галочку ставим на «стандартный расчет вычетов вести по данному источнику», «Да». Как только вы ввели все данные, поле «Доходы» активизируется. Снова нажимаем на «+», и в появившемся окошке вводим информацию за отчетный период о полученном доходе. Данные снова таки берем из формы 2-НДФЛ. По каждому месяцу заполняем данные.
Как только вы внесете все данные, ниже посчитается автоматически «Общая сумма дохода». Из предыдущего пункта дублируем сумму и вставляем ее в «Облагаемая сумма дохода». В разделе «Сумма налога удержания» и «Сумма налога исчисления» вводим данные из последних строчек справки 2-НДФЛ.
Вычеты – четвертый раздел состоит из нескольких вкладок. Так как вы заполняете справку на взыскание имущественного налогового взыскания, нужно открыть третью вкладку (там изображен домик). Тут вводится информация о купленном жилье. Если вы не единственный владелец жилья, то в поле «Доля» укажите вашу долю.
Перейти к вводу сумм – последний самый главный раздел. Тут вы видите два столбика: «Расходы по погашению кредита» и «Расходы по приобретению жилья». Первая колонка заполняется, если жилье куплено в ипотеку. Стоимость вашей квартиры проставляем в поле «Стоимость объекта». Но в порядке заполнения формы 3-НДФЛ необходимо учесть что: а) если цена жилья более 2 млн. руб., то нет смысла указывать всю стоимость, так как по закону есть ограничение в два млн. рублей; б) если в праве собственности вы обладатель доли, то сумма вписывается согласно вашей доле.
За каждый отчетный период оставляйте себе копию справки, так как она понадобиться на следующий год при заполнении новой декларации.
Продолжаем тему «Как заполнить справку 3-НДФЛ». Скорей всего вам известно о том, что есть еще один способ возврата налогового взыскания – через работодателя. Поэтому если вы раннее им не воспользовались, то в полях «Вычет в отчетном году у налогового сотрудника» и «Вычет у налогового сотрудника по предыдущим годам» ставите «ноль». В поле «Сумма, которая перешла прошлого года» вводите сумму из предыдущей формы.
Далее заполняем второй столбец. Для правильного заполнения вам понадобится справка из банка, раннее упомянутая, в которой содержится информация о выплате % по кредитному договору. Такие данные берутся весь за весь период с начала оформления кредита в ипотеку. Необходимо за все годы все уплаченные проценты просуммировать и эту цифру внести в «Проценты по кредитам за весь период». Но опять-таки не забываем о долевой собственности.
Но остается последний вопрос, на который до сих пор ни кто не может дать внятный ответ: «Когда в декларацию 3-НДФЛ нужно вписывать заплаченные проценты по ипотечному кредиту до или после главного вычета по цене квартиры?». Сотрудники предприятий и инспекторы ФНС, которые предоставляют образец заполнения справки 3-НДФЛ и оказывают помощь в ее заполнении, утверждают, что проценты не вписываются, пока по стоимости квартиры не будет получен весь вычет. Но некоторые все же уверены в том, что как заполнить справку 3-НДФЛ за 2015 год, проценты с самого начала указываются, ведь никому, не известно изменится ли и как изменится законодательство. В завтрашнем дне трудно быть уверенным.
Правила оформления декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета
В свою очередь, учитывается дополнительный доход, который человек получил в результате работы по совместительству или в качестве предпринимательской деятельности, репетиторства, подработки. Здесь же указывается собственное имущество (движимое и недвижимое), которое имеется во владении у человека и его семьи.
[3]
Поэтому законодательно определены возможности для граждан, которые в добровольном порядке предоставляют информацию о своих финансовых поступлениях.
Отсюда, все дееспособные граждане по российскому законодательству могут отчитываться в органах налоговой службы о своих доходах и соответствующих расходах за предыдущий год. При этом существуют определённые формы отчета, по которым следует подавать ту или иную информацию. А также обозначены люди, которые обязаны это делать.
Рассмотрим, какие законодательные акты регулируют этот процесс, какова форма документа для заполнения, как правильно заполнить нужные бланки, когда их подавать и какова мера ответственности гражданина по данному вопросу.
Законодательное регулирование вопроса
Перечисленные ниже законы являются основанием для регулирования вопроса по предоставлению гражданами России информации о доходах:
- Налоговый кодекс РФ Часть I № 146 31.07.1998, Часть II № 117 от 05.08.2000 года.
- Приказ Федеральной налоговой службы № MMB-7-11/671 от 24.12.2014 года.
- Иные законодательные документы органов местного самоуправления.
Таким образом, данные документы определяют законодательные аспекты декларирования тех или иных финансовых поступлений и имущества любого занятого трудом человека в российском государстве.
Кто подает декларацию о доходах
Определено, что декларацию представляют физические лица, которые, например:
- помимо заработной платы получили внеочередные денежные средства от трудовой деятельности в России или в других странах, но при этом являлись гражданами нашей страны;
- тем, чей работодатель не отчислял подоходный налог в течение более пяти лет;
- тому, кто продал свое движимое или недвижимое имущество, владея им более 5 лет;
- тем, кем был получен какой-либо выигрыш, например, в виде приза, лотереи или иного;
- тот, кто занимается частной практикой (нотариусы, репетиторы, адвокаты, психологи и так далее);
- тот, кто стал обладателем ценного подарка от другого физлица.
Помимо этих лиц такой документ представляют люди, планирующие получить налоговый вычет за проданное имущество, купленную квартиру, дом или любое жилье, кто желает получить налоговый вычет от суммы приобретенных лекарственных средств, обучения, лечения. Такой документ не подают люди – не резиденты РФ, люди, не имеющие доходов, или те, кто находится на бирже труда, оформлен как безработный, получающий пособие.
Порядок предоставления сведений
Первый вариант. Обратиться в налоговый орган по месту жительства с просьбой выдать форму для заполнения в бумажном варианте. Заполнить её согласно пунктам. Представить налоговому инспектору, который проверить насколько правильно были заполнены те или иные поля документа, примет её, зарегистрирует и оправит на обработку.
После этого останется дождаться уведомления о том, что декларация получена и принята к сведению. Такой же бумажный вариант можно скачать с сайта налоговой службы, распечатать дома, заполнить и отправить почтовым отправлением на адрес налогового органа по месту жительства.
Вариант второй. Зайти на сайт налоговой службы и использовать предоставленное программное обеспечение для представления информации о своих доходах. Это может быть программа «Декларация», применить для подачи документа можно программное обеспечение «Налогоплательщик ЮЛ» или заполнить вышеуказанный документ из личного кабинета налогоплательщика.
Период подачи документа
Так как сегодня у нас 2019 год, то представлять декларацию о доходах люди вправе за 2016 год. Поэтому необходимо определить свои доходы за данный период времени и правильно заполнить бумажный или электронный вариант документа.
Правила заполнения
Бумажная версия 3-НДФЛ формы имеет 19 страниц, которые нумеруются с 001 по 019, на верхней строчке записывается личный ИНН, а под названием пишется налоговый период, код налогового органа и сведения о налогоплательщике: фамилия, имя, отчество, дата и место рождения, документ подтверждающий личность, указывается статус и место проживания, контактный телефон. Далее подтверждаются все записанные сведения.
Затем налогоплательщик, начиная с Раздела 1 показывает сведения о суммах, необходимых возвратить в бюджет или отсутствие таких сумм. В следующем разделе рассчитывается налоговая база. На листе под литерой «А» описываются доходы, которые человек получил в России. На листе под литерой «Б» – если есть доходы, которые были получены за пределами нашей Родины. Если люди имели дополнительную оплату от частной практики, то заполняют лист под литерой «В».
Если были суммы, которые не должны облагаться налогами, например, такими являются суммы:
- единовременной помощи от работодателей при усыновлении детей, но не более пятидесяти тысяч рублей;
- материальная помощь от работодателей при выходе на пенсию, подарков, призов, рекламы, игры, но не более четырех тысяч рублей;
- от не денежных доходов при производстве сельскохозяйственной продукции и др.
Далее следуют сведения об имущественных налогах, произведенные в том году, за который идет отчет, например, при строительстве дома, покупке или продаже недвижимого или иного имущества. На листе под литерой «Е1» и «Е2» идут налоговые вычеты стандартные и социальные. На листе – «Ж» записываются профессиональные вычеты, а на листе № 3 рассматриваются операции с ценными бумагами и иными финансовыми операциями. Документ «И» определяет доход от инвестиционных компаний долевого участия.
Таким же образом, заполняется электронный вариант, но в более удобной форме, так как есть возможность исправить ошибки, которые может допустить человек во время записи сведений. Это важное преимущество, потому что допустив неточности или заполнив неверные сведения в бумажном варианте, придется переписывать много страниц документов.
Временные рамки
В инспекцию трудоспособное население должно обратиться до пятнадцатого июля текущего года, чтобы представить информацию о собственных доходах в предыдущем году, если это не касается случаев, когда данная бумага или электронная версия представляется для налогового вычета. В последнем случае такой документ можно представить в любое время года.
[2]
Инспекция проверяет документы в течение трех месяцев с даты подачи.
Ответственность за несвоевременную сдачу
| Видео (кликните для воспроизведения). |
Согласно закону с человека взыскивается штраф в размере пяти процентов от той суммы, которая была не уплачена в бюджет. Кроме того, не просто выплатить штраф в указанном процентном эквиваленте, но и посчитать этот показатель, умножив его на количество просроченных месяцев. При этом просрочка суммы не может быть меньше одной тысячи рублей.
Особенности написания заявлений
Заявление на имущественный вычет могут подать те люди, которые продали или приобрели имущество, например, приобрели земельный участок для строительства дома или у владельца выкупили квартиру в муниципальную собственность. Для этого необходимо заполнить документальную бумагу по форме 3-НДФЛ, где указать личные данные, данные о физическом лице, который получил доход, вывести суммы за определённый период, указать социальные вычеты, если они есть и подсчитать общий доход.
Заявление работодателю на имущественный вычет подается на имя работодателя, указывается от кого заявление, где проживает работник, его ИНН. В заявлении пишется прошение о предоставлении имущественного вычета, записывается год и прилагается соответствующее уведомление для налогового агента.
Заявление о распределении долей имущественного вычета подается в налоговый орган в форме заявления, где пишется обращение тех людей, которые востребуют данную преференцию от налоговиков и находятся в долевой собственности. Указывают место проживания, паспортные данные и пишут заявление, где указывают, что было приобретено: квартира, дом, комната, где находится приобретение и каковы доли.
Уведомление из налоговой на имущественный вычет пишется в местной налоговой организации с предоставлением сведений об объекте недвижимости, размере доли, если она есть, размере имущественного вычета и года данного вычета. Ранее заявитель указывает, куда направить уведомление.
О правилах использования программного обеспечения «Декларация» смотрите в следующей видеоинструкции:
Нюансы заполнения 3-НДФЛ в 2017 году за 2016. Новая форма 3-НДФЛ скачать
Ежегодная кампания по предоставлению физическими лицами деклараций о доходах за 2016 год уже в процессе. Окончательная дата сдачи отчетности приходится в этом году на 2 мая 2017. Для многих подобного рода отчетность перед налоговой службой уже стала традиционной, однако есть в текущем году и ряд нюансов, которые стоит обязательно учесть. О них и поговорим в этой статье.
Итак, первое новшество заключается в том, что в отличие от прошлых лет сдавать декларацию в случае, если налоговым агентом налог не удерживался, не требуется. С этого года физическое лицо обязано заплатить налог, получив от налоговиков соответствующее уведомление и квитанции. Данные документы оформляются налоговиками на основании информации, представленной налоговыми агентами, о невозможности удержать НДФЛ. Максимальный срок для перечисления такого налога — 1 декабря года, следующего за отчетным.
Следующим нововведением является изменение порядка исчисления налога с доходов физических лиц, полученных от реализации недвижимого имущества, купленного с начала 2016 года. В случае когда полученный от продажи доход на 70% ниже реальной, кадастровой стоимости объекта, налог, подлежащий уплате, определяется на базе его кадастровой стоимости, уменьшенной на коэффициент 0,7.
Помимо продажи имущества, находящегося в собственности меньше минимально установленного периода, новая декларация по форме 3-НДФЛ в 2017 году подается в случае получения ценных подарков, сдачи недвижимого имущества в аренду, а также получения доходов от источников, находящихся за рубежом. К числу лиц, обязанных декларировать свои доходы за 2016 год, также относятся ИП, нотариусы, адвокаты, а также другие граждане, ведущие частную практику.
Скачать бланк новой декларации:
Предельной датой для перечисления налога для данной категории лиц является 17 июля 2017 года. Если же декларация в нарушение требований закона не представлена, а налог не перечислен, неплательщикам грозят штрафные санкции. Так, не предоставление декларации в установленный срок влечет наложение штрафа в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате, за каждый месяц просрочки, но не больше 30% от этой же суммы и не меньше 1 тысячи рублей. А вот за неуплату НДФЛ грозит штраф из расчета 20% от суммы неоплаченного налога.
Возвращаясь к изменениям в самой декларации, стоит отметить, что все нюансы заполнения 3-НДФЛ за 2016 год отражены в приказе Федеральной налоговой службы от 25.11.2015 № ММВ-7-11/[email protected] Обновленная форма декларации разработана с учетом всех изменений, касающихся тонкостей обложения налогом доходов, получаемых по операциям, проводимым на индивидуальных инвестиционных счетах, а также сумм прибыли подконтрольных иностранных фирм. Здесь же учтены изменения в порядок предоставления налоговых вычетов, в том числе социальных вычетов, связанных с лечением и обучением, и корректировка ставок налога с доходов, получаемых в форме дивидендов.
Стоит напомнить, что для подачи в налоговые органы деклараций на получение налоговых вычетов никаких ограничений по срокам не установлено. В этом случае представить декларация в налоговую для получения возврата НДФЛ можно на протяжении года в любое время.
Источник: kobzarrb.ru
Тема: Оформление деклараций 3-НДФЛ, в том числе удалённо, Любые районы города
Оформление деклараций 3-НДФЛ, в том числе удалённо, Любые районы города
Declaration_Online Заполнение деклараций 3-НДФЛ на имущественные и социальные вычеты, продажа ТС ,
Пользовалась услугами Ольги. Нужно было подать в 3НДФЛ на возврат вычета по лечению и обучению сына. Делала это первый раз в жизни (надеюсь, что не в последний. Ольга ответила на мои многочисленные вопросы полного дилетанта.
Собрав документы, я отправила ей на почту их сканы, оперативно получила заполненные декларации и заявления и благополучно подала все это в в налоговую.
Обратилась к Ольге поводу имущ. налогового вычета (покупка квартиры). Нужно было заполнить декларацию и сдать ее в налоговую, но без моего присутствия. Для этого оформили доверенность у нотариуса, я собрала весь пакет документов, передала Ольге. Она сама сдала в налоговую инспекцию. Все было оперативно и профессионально. Спасибо, Ольга, большое)))
Мы тоже обращались к Ольге. Надо было сделать 4 декларации 3НДФЛ. Все прошло быстро. Теперь ждем возврата денег и в следующем году опять к Вам за помощью. Спасибо, Ольга, еще раз!
Добрый день ВСЕМ!
Хочу рассказать о своем Замечательно-Конструктивном-Результативном знакомстве с Ольгой.
Начну, не очень логично — с конца..- Сдались ровно за 1 минуту.
Приехали в налоговую за 20 минут до закрытия, нас не хотели принимать, объясняя, что не бывает сдачи без вопросов и исправлений.
Тем не менее, наше общение с инспектором продлилось именно 1 минуту.
Ошибок — не нашли, все приняли. Спасибо, Ольга. !
У меня была плачевная ситуация: В четверг вечером, я узнала, что с понедельника до мая меня не будет в городе;
мне нужно было срочно сдать декларацию , и на это у меня был только 1 день.
— Ольга перечислила (ТОЛЬКО необходимые) СКАНЫ, каких документов, ей надо прислать;
— разъяснила, где взять прошлогоднюю информацию о первом (не сохранившемся )оформлении Вычета;
на след.день
— прислала готовую Декларацию и Заявление на перевод средсты;
.
В 16.25 — я была в налоговой;
10 минут в очереди по талонам;
В 16.40 я уже мчалась домой.
В прошлом году я сама разбиралась с программой, сидела 2-3 дня.
вникала, переделывала — Сделала и Даже все цифры — «бились», но при сдаче, мне завернули мою Декларацию,
пришлось вносить изменения вручную, на месте. это я Вам скажу — НЕ ВЕСЕЛО.
В нынешнем году повторять свой подвиг — я не решилась, в виду банального отсутствия времени.
Сколько нервов, времени и настроения сберегло мне общение с Ольгой — оценила я сегодня вечером после разговора с супругом,
который помнит, какая взвинченная я была в прошлом году в этой ситуации и это ДОРОГОГО стоит!
Супруг очень удивился, что есть еще люди, оказывающие услуги без предоплаты!!
И это — очень приятно.
С удовольствием буду рекомендовать Ольгу своим знакомым,
даже тем, кто в состоянии сам все оформить, потратив на это пару дней, что бы»воткнуться» и вспомнить как, куда и что нужно заносить в форму!
Еще раз — благодарность от моей семьи, для которой ВЫ сохранили мое душевное равновесие и хорошее настроение в эти 2 дня.
Источник: forum.littleone.ru