Сегодня каждый гражданин, приобретающий в собственность квартиру, жилой дом, участок земли под строительство ставит хочет получить имущественный налоговый вычет.
Необходимо учитывать, что Налоговым Кодексом РФ четко определены виды недвижимости, при приобретении которой приемлем имущественный вычет:
- Квартиры в многоквартирных домах
- Квартиры в строящихся домах (долевое строительство)
- Жилой дом (коттедж, вилла, дачный дом, садовый домик и иные строения, в которых возможна прописка граждан)
- Жилой дом (не достроенный)
- Изолированная комната в квартире или доме
-Земельный участок, на котором находятся покупаемый дом. ВАЖНО. вид назначения такой земли должен быть соответствующим: под индивидуально-жилищное строительство, для ведения личного подсобного хозяйства и т.п.
Помимо затрат на покупку или строительство можно включать в суммы вычета ПРОЦЕНТЫ (%), уплачиваемые по займам на приобретение, строительство и ремонт жилья, на покупку земли под строительство, по ипотечным кредитам и т.п. (так называемый процентный вычет).
Имущественный налоговый вычет, как получить | Налоговым вычетом на строительство дома.
Какую же сумму можно получить при применении имущественного вычета?
Размер имущественного вычета при покупке квартиры, зем. участка, жил. дома, а также при строительстве и ремонте жилья составляет 2 000 000,00 рублей
Проценты по займам (кредитам) – 3 000 000,00 рублей
Получение налогового вычета при покупке квартиры производится из сумм НДФЛ (подоходного налога), который уплатил или будет уплачивать гражданин.
Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости.
Право на использование имущественного налогового вычета при покупке квартиры возникает в соответствующий налоговый период. Для его получения необходимо обратиться в налоговую инспекцию в любое время, следующее за периодом, когда возникло право на вычет (акт приема передачи либо свидетельство на право собственности).
К заявлению установленного образца следует приложить документы:
- справка 2-НДФЛ
- платёжные документы, доказывающие понесённые расходы;
- акт передачи квартиры в собственность или договор купли-продажи;
- свидетельство о регистрации собственности
- декларация по форме 3-НДФЛ
- В случае нескольких собственников, заявление о доле (указывается в процентах)
- Заявление с указанием реквизитов для перечисления суммы после камеральной проверки в ИФНС
По уплаченным процентам (ипотечному кредиту, займам и т.п.) то перечень прилагаемых документов будет следующий:
- договор о выдаче ипотечного займа с графиком платежей;
- оригинал справки из банка о погашении процентных ставок (выдаётся банковским учреждением по заявлению заёмщика).
Если за один год вычет не получен в полном объеме, то образовавшейся остаток переносится на следующий год и так далее вплоть до тех пор, пока вычет не реализуется весь до последнего рубля. При этом каждый год гражданин обязан проделать вышеуказанную процедуру обращения. Обычно при повторном представления вычета подтверждающих документов уже не требуется. Обязательно предоставляются декларация, заявление.
Когда подавать документы на имущественный вычет при покупке квартиры или строительстве дома
ВАЖНО. Покупка квартиры с использованием МАТЕРИНСКОГО КАПИТАЛА – это вид государственной субсидии. Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии.
ВАЖНО. родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты.
При этом не допускается превышение установленного максимума. Пример. Мать оформила квартиру в равных долях с дочерью 5 лет. Стоимость квартиры – 5 миллионов. В этом случае она может получить вычет только с 2-х миллионов, используя часть собственной доли.
Остаток будет аннулирован, а дочь сможет оформить вычет не ранее чем через 13 лет. В итоге, на текущий момент, допустимо получить 260 тысяч рублей возврата.
Если квартира оформляется полностью на ребенка, то денежные средства получает кто-то из взрослых, если у них не исчерпался установленный лимит в 2 млн. рублей. При достижении 18 лет право на собственный вычет у ребенка не теряется.
Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры
Если пенсионер купил квартиру, дом и прочее жилье, при этом он работает или работал в течение 3 лет до покупки, либо имел какие-либо другие виды доходов, облагаемых НДФЛ, он имеет право вернуть уплаченный налог.
Преимущество имущественного налогового вычета при покупке квартиры пенсионером заключается в возможности возмещать уплаченный налог сразу за 4 года.
К сведению, не каждый может рассчитывать на данное преимущество. Недоступен вычет тем, кто 3 года до покупки жилья не работал (не имел облагаемых доходов) и не намеревается работать в будущем. Просто нечего будет возвращать.
ВАЖНО. Если у физического лица есть долги по другим налогам, то ИФНС из суммы налога к возврату сначала закроет задолженность по долгам, а после выплатит оставшейся размер.
Любая правовая консультация по вышеуказанным вопросам может быть предоставлена сотрудниками нашей компании. Мы поможем правильно оформить все бумаги и декларацию в г. Тюмень и по Тюменской области.
Источник: sovetnalog.ru
Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры
Налоговый вычет при покупке квартиры – льгота от государства, согласно которой можно вернуть 13% от стоимости имущества. Процедура возврата доступна после подачи документов в ФНС. Перед обращением можно самостоятельно рассчитать возврат через калькулятор.
Что входит в имущественный вычет
После приобретения иущества можно вернуть 13% только один раз в жизни. Главное условие – это наличие официального дохода. Возврат доступен только с суммы 2 000 000 рублей.
Оформить возврат можно за покупку:
- квартиры
- дачи
- земельного участка
- материалов для строительства дома
Обратите внимание! В рамках закона предусмотрен возврат НДФЛ с процентов, если имущество было куплено в кредит. Максимальный лимит по возврату не превышает 390 000 р. (п. 3, 11 ст. 220 НК).
Калькулятор расчета имущественного вычета
Узнать сумму к возврату вы можете прямо сейчас. Для этого следует внести в разделы калькулятора следующие данные:
- Год покупки имущества (выбрать из списка).
- Заработок за год без вычета 13%. После этого зарплата за вычетом налога рассчитается автоматически. Можно ввести данные наоборот, годовую з/п без налога и общая отобразится автоматически.
- Стоимость имущества.
- Проценты по оплате ипотеки, если имущество куплено в кредит. Сумму можно узнать у кредитора по телефону бесплатной линии или самостоятельно посчитать по графику платежей.
После внесения сведений в нижней части калькулятора отобразится сумма, которую вы сможете вернуть в отчетном и следующем году. Вся информация предоставляется бесплатно, в ознакомительных целях.
Что делать для получения вычета
Не стоит терять право на льготу, которая доступна только единожды для гражданина РФ. Всё что вам нужно – это придерживаться простой инструкции.
Проверить право на получение вычета
Воспользоваться льготой может налогоплательщик, который:
- Является гражданином РФ
- Приобрел имущество на территории России
- Выступил покупателем и плательщиков за имущество
- Оформил потеку на свое имя и вносил оплату по договору
- Является собственником имущества (допустимо долевое владение)
Важно! Обратите внимание, что вы купили квартиру до 1 января 2014 года, то вы можете вернуть 13% только в пределах указанного лимита (260 000 р.). Если сумма вычета меньше, то перенести на другие имущество и дополучить, у вас не получится. Такое право возникло у тех собственников, которые оформили имущество в собственность после января 2014 г. Они могут получить налог с разных объектов, пока общий лимит не будет выплачен.
Подготовить документы
Обращаться в налоговую организацию нужно только с полным пакетом документов.
- Паспорт налогоплательщика
- Свидетельство о праве собственности
- Договор купли-продажи
- Подтверждения оплаты: чеки, расписки и т.д.
- Справку о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ за тот период, когда запрашивается вычет
- Свидетельство о браке и рождение ребенка (при наличии)
Если квартира приобретена в кредит:
- Кредитный договор
- Лицензия банка
- Справка с сумой погашенных процентов
В налоговую организацию нужно предъявить качественные копии. Дополнительно возьмите оригиналы, поскольку их могут запросить для проверки достоверности.
Рассчитать сумму вычета
Обращаясь в налоговую, вам потребуется указать точную сумму, которую желаете вернуть. Специалист ФНС обязательно ее проверит. Чтобы избежать ошибок, лучше воспользоваться калькулятором.
Делая расчет важно учитывать, что если оплата происходила за счет средств материнского капитала, то с этой суммы получить вычет не получится. Сумму материнского капитала потребуется отнять (п. 5 ст. 220 НК).
Выбрать способ возврата
В рамках закона доступно два способа получения13%. Доступно получение НДФЛ:
- Через ФНС. Для этого подается декларация по форме 3-НДФЛ за каждый год. Сумма зачисляется единовременным платежом по итогам года.
- У работодателя. В таком случае работодатель будет платить зарплату без удержания 13% до тех пор, пока сумма вычета не будет получена.
Совершить визит в ФНС
Документы можно подать по адресу регистрации лично или через nalog.ru, при наличии доступа в личный кабинет и электронной подписи.
На проверку и обработку документов налоговой службе дается срок 3 месяца. В случае отказа вы получите официальный ответ с указанием причины. Если ее можно исправить (к примеру, ошибки в декларации), то вносятся правки и документы подаются заново.
При получении положительного ответа получить государственную льготу.
Важно знать
Вашему вниманию несколько нюансов, о которых нужно знать.
- Нельзя передать право на получение 13% родственнику. К примеру, если купила квартиру неработающая бабушка, то дети не смогут получить вычет за нее.
- Если родители оплачивают долю в квартире ребенка о 18 лет, то они могут воспользоваться льготой (п. 6 ст. 220 НК).
- Граждане пенсионного возврата могут получить НДФЛ только за текущий год, когда куплена собственность. За три предыдущих нет (п. 10 ст. 220 НК).
- С государственных субсидий возврат не предусмотрен.
Получается, воспользоваться льготой может любой граждан РФ, который приобрел имущество за наличные или кредит. Подать документы можно дистанционно или лично. Главное – достоверно заполнить все данные и заранее самостоятельно рассчитать сумму вычета. В этом вам поможет удобный калькулятор, который работает 24/7 .
Источник: kalku.ru
Калькулятор имущественного вычета при покупке квартиры
Налоговый вычет при покупке квартиры – льгота от государства, согласно которой можно вернуть 13% от стоимости имущества. Процедура возврата доступна после подачи документов в ФНС. Перед обращением можно самостоятельно рассчитать возврат через калькулятор.
Онлайн калькулятор имущественного вычета
Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.
Такой вычет называется имущественным.
Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.
Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.
Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.
Размер вычета
Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:
Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.
| 1 200 000 руб. | 1 200 000 руб. | 156 000 руб. |
| 2 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
| 5 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
За какой период можно вернуть НДФЛ?
Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:
- С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у застройщика при покупке квартиры в новостройке.
- С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном рынке.
Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.
Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.
Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.
Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.
Можно ли использовать вычет несколько раз?
До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.
Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохраняется. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.
За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.
Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.
Если собственников — несколько
Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.
Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.
Когда возникает право на вычет?
Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:
- Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
- Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
- Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
- Продавец не является вашим близким родственником.
- Квартира находится в России.
- Квартира была куплена без использования средств материнского капитала.
Налоговый вычет для ИП
Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог — он не подходит.
Документы для оформления вычета за квартиру
- Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
- Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
- Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
- Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
- Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Платежные документы, подтверждающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).
Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.
Возврат процентов по ипотеке
Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.
Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.
Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.
Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.
Источник: invest-top.ru