Как в строительстве выводят деньги

Многие россияне сейчас за границей, кто-то уехал до пандемии, кто-то во время событий на Украине. Поскольку перемещения между странами усложнились, а ряд государств стали недружественными, людей волнует: можно ли продать квартиру в России тому, кто уехал жить за границу, и как вывести деньги за рубеж.

Многих поначалу напугали ограничения по сделкам с недвижимостью, которые были введены Указом Президента РФ № 81 с 1 марта 2022 года.

На форумах даже обсуждалось, что всем, кто уехал, запретят совершать сделки со своей недвижимостью в России. Однако это не так.
Ограничения коснулись только лиц, которые связаны с недружественными государствами из специального перечня № 430-р от 5 марта 2022 (США, страны Европейского союза, Великобритания, Австралия, Канада, Сингапур, Тайвань и пр.).

Под ограничения попали физические лица, граждане недружественных государств, в том числе лица с двойным гражданством.
А также юридические лица, место регистрации, место преимущественного ведения ими хозяйственной деятельности или место преимущественного извлечения ими прибыли, находится в недружественном государстве.

8 способов вывести деньги из России

Но россиян, которые просто уехали из страны на время или работают, учатся в недружественных странах на основании рабочих виз или ВНЖ, те ограничения не касались. Они, по-прежнему, могли продавать свое российское жилье. Но многие, действительно, переволновались.

Рынок в начале марта замер в ожидании, регистрация сделок с «недружественным» участием застопорилась, даже если речь шла о покупке квартиры в новостройке от застройщиков с иностранными корнями.

Рынок недвижимости разморозили

Уже 22 марта ограничения были сняты Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ.

Россиянам снова разрешили продавать объекты иностранным лицам из недружественных государств, а также покупать у них недвижимость. В том числе, заключать договоры долевого участия с застройщиками, связанными с недружественными государствами.

Это важно для тех людей, кто давно уехал из России, уже имеет другое гражданство, отказавшись от российского. Если они владеют недвижимостью в нашей стране, то теперь могут свободно ее продать (правда, сделка должна быть совершена в рублях через специальный счет).
«На данный момент ограничений для проведения сделок гражданами РФ нет. Даже при наличии второго гражданства основным считаем российское! О наличии/отсутствии второго гражданства информацию в регистрирующий орган предоставлять не нужно», – говорит Наталья Киселева, юрисконсульт офиса «Академическое» Управления вторичного рынка ИНКОМ-Недвижимость.

Риэлторские компании отмечают, что сейчас к ним часто обращаются клиенты, которые находятся за границей и хотят продать квартиру в России.

Технически сделать это несложно. «В таком случае продажу осуществляет доверенное лицо по доверенности. Доверенность можно оформить в консульстве или у нотариуса по месту нахождения. При этом надежнее, все же в российском консульстве, дабы не возникало лишних вопросов потом в процессе сделки и государственной регистрации перехода права. Ведь правила сейчас меняются быстро», – говорит Наталья Киселева из ИНКОМ-Недвижимость.

Как вывести деньги ООО с расчетного счета? Дивиденды и компенсационные выплаты. Бизнес и налоги.

По словам Максима Алексеева, юриста практики недвижимости и инвестиций АБ «Качкин и Партнеры», в доверенности должны быть указаны полномочия по распоряжению недвижимостью, на подачу заявлений о государственной регистрации прав и на получение документов после регистрации прав:
«Обычно в такие доверенности также включают полномочия представителя по взаимодействию с различными уполномоченными государственными органами, организациями, в том числе с банками. Речь идет о подписании, подаче, получении различного рода справок, заявлений, запросов, выписок, проведении расчетов и пр.».

Россия заключила договоры с некоторыми странами о взаимном признании официальных документов – это означает, что официальные документы, исходящие из таких стран, специальным образом легализовывать (апостилировать) не нужно (можно сэкономить на соответствующей пошлине), требуется только заверенный перевод на русский язык. Однако, чтобы не столкнуться со сложностями с заверением перевода, юристы из «Качкин и Партнеры» все же рекомендуют поставить апостиль на доверенности, которую оформил иностранный нотариус.
Для того, чтобы реализовать полномочия по такой доверенности на территории РФ, такую доверенность нужно будет легализовать (апостилировать), а также перевести на русский язык с заверением нотариусом подписи переводчика (если доверенность оформлена только на иностранном языке).

Как вывести средства за границу – вот проблема

А вот перевести денежные средства, вырученные от продажи квартиры в России, за границу, будет затруднительно. Поэтому в доверенности нужно четко формулировать все полномочия доверенного лица, чтобы не оказаться в ситуации, когда деньги от продажи квартиры поступят на счет продавца, а получить их возможности не будет.

Итак, если продажа недвижимости в России успешно проведена, то как человеку перевести вырученные деньги за границу? Какую сумму можно переводить/вывозить, какими банками.

Все слышали, что в настоящий момент запрещено вывозить из России наличной иностранной валюты в размере 10 тыс. долларов США (пп. «ж» п. 1 Указа Президента РФ от 01.03.2022 № 81).

«Кроме того, банкам предписано ограничить перевод за рубеж денежных средств суммой 5 тыс. долларов США в месяц в пользу физических лиц нерезидентов, а также физическим лицам резидентам (например, родственникам или друзьям, находящимся за границей) (информационное письмо Банка России от 05.03.2022 № ИН-019-12/27)», – пояснил Максим Алексеев из «Качкин и Партнеры».

Перевод денежных средств гражданина за границу на свои счета в иностранных банках разрешен только с согласия Правительственной комиссии (пп. «г» п. 1 Постановления Правительства РФ от 06.03.2022 № 295).

Таким образом, по словам Максима Алексеева, у граждан остается возможность либо вывозить наличные денежные средства в пределах 10 тыс. долларов США, либо выводить финансы за границу на счета родственников/друзей, открытых за рубежом в сумме 5 тыс. долларов США в месяц. Но для обеспечения возможности вывода средств заграницу на свои счета такое лицо должно получить разрешение Правительственной комиссии.

Можно ли на вырученные деньги приобрести недвижимость за границей?

Средствами, выведенными за рубеж, россияне могут свободно распоряжаться по своему усмотрению, в том числе купить недвижимость за границей. Однако следует дополнительно проверять наличие возможных ограничений на совершение россиянами сделок с недвижимостью за рубежом и обращаться за соответствующей консультацией к местным юристам.

Источник: www.kachkin.ru

Как снять деньги с карты Тройка

Карта «Тройка» действительна только в Москве и предназначена для быстрой и удобной оплаты транспортных услуг. С ее помощью можно рассчитаться за проезд в наземном транспорте, метро, пригородных электропоездах.

Карточка не предназначена для хранения временно свободных средств и их обналичивания. Снять с нее деньги можно только при наличии уважительных причин и после прохождения определенных формальностей.

Сколько денег можно снять с «Тройки»

Специальных ограничений не установлено.

Но следует помнить, что на данную карту можно зачислить не более 3 тысяч рублей. Соответственно, это максимум, который с нее получится снять.

Кроме этого, при возврате карточки можно вернуть уплаченный ранее залог в сумме 50 рублей. Таким образом, максимальная сумма возврата составляет 3050 рублей.

Зачем выводить деньги с карты

• прекращение пользования общественным транспортом (например, в результате приобретения личного автомобиля);
• потеря места работы (подтверждается трудовой книжкой, копией приказа об увольнении или другими документами;
• переезд из Москвы на длительное время (например, в командировку) или на другое место жительства;
• серьезное заболевание (подтверждается медицинской справкой).

Если пауза в использовании общественного транспорта будет непродолжительной, целесообразно не тратить время на снятие денег с карты, а оставить их на балансе, поскольку они могут храниться до пяти лет.

При невозможности снятия денег с карты (например, если некогда этим заниматься) ее можно передать родственнику или знакомому, который «докатает» оставшиеся средства.

Варианты снятия денег с карты

Вернуть деньги с данной карточки можно даже после ее утери – но при условии, что она была именной (т.е. закреплена за конкретным пассажиром). Такие карты обычно выдаются предприятиями.

Возврат средств с утерянной неименной «Тройки» невозможен, поскольку определить владельца карточки не получится.

Снять деньги можно:

• наличными;
• переводом на карту банка;
• перечислением на банковский счет.

Процесс требует времени: например, только на рассмотрение заявления о возврате средств уйдет до 30 дней (этот срок установлен законодательно). Еще от 5 до 10 суток может потребоваться для проведения экспертизы, если карта была повреждена.

Поэтому при отсутствии достаточного количества времени (например, закончилась командировка в Москве и нужно уезжать) рекомендуется возвращать деньги не наличными, а переводом на банковскую карточку или на счет в банке.

Порядок действий

Вначале нужно уточнить баланс карты, поскольку в заявлении на возврат средств нужно будет указать точную сумму остатка.

Это можно сделать через мобильное приложение «Мой проездной», а также в информационном терминале на любой станции московского метро. Следует учитывать, что устройства самообслуживания в данном случае чек не выдают, а выводят сумму баланса на экран. Во избежание ошибок или забывчивости ее рекомендуется записать.

Возврат денежных средств с карты «Тройка» возможен только при личном обращении в «Пассажирское агентство метрополитена». Его головной офис расположен на станции метро «Красные ворота», а еще два подразделения имеются на станциях «Алтуфьево» и «Каширская».

Для возврата денег необходимо взять с собой паспорт, саму карт и написать заявление, в котором указать:

• паспортные данные;
• сумму денег, оставшихся на балансе «Тройки»;
• номер карточки;
• банковские реквизиты для перечисления средств (если они будут возвращены безналичным платежом);
• причину возврата (может потребоваться документальное подтверждение – медицинская справка, приказ о направлении в командировку и пр.).

Вернуть можно лишь деньги, имеющиеся в электронном кошельке. Средства, уже потраченные на покупку проездных билетов, возврату не подлежат – за исключением форс-мажорных ситуаций (они рассматриваются индивидуально).

Есть ли комиссии на возврат средств

Операция проводится бесплатно для всех держателей, комиссии и прочие вознаграждения не взимаются.

Но следует учитывать, что карты «Тройка» в виде сувенирных брелоков возврату не подлежат, поскольку являются собственностью держателя. Следовательно, за такую карточку залог в сумме 50 рублей возвращен не будет (но все деньги с баланса можно вернуть в обычном порядке).

Если карта повреждена, и экспертиза покажет, что это случилось по вине держателя, то не получится вернуть ни деньги с баланса, ни внесенный ранее залог. Если же порча произошла по независящим от него причинам, можно вернуть всю сумму вместе с залогом.

Источник: plusfinance.ru

Как распоряжаться деньгами ООО и ИП, чтобы не заблокировали счет

«Бизнес мой, значит и деньги мои, трачу как хочу» — это ошибочное убеждение дорого обошлось многим предпринимателям. Даже ИП при определенных условиях могут заблокировать счет, а учредитель ООО вообще не имеет права просто так отправить часть выручки себе на карту.

В этой статье мы разобрались с тем, кто и на что может тратить деньги компании, как законно забрать деньги с ООО, что можно купить на деньги ООО и какие санкции предусмотрены за нарушение законного порядка вывода средств.

Кому принадлежат деньги бизнеса

Деньги ООО принадлежат компании как юридическому лицу, а не директору или учредителям. Чтобы получить свою долю прибыли или снять наличные со счета, нужно придерживаться установленного законом порядка, иначе у налоговой возникнут вопросы.

У ИП все проще: деньги принадлежат предпринимателю. Он вправе забрать их в любой момент и использовать на свое усмотрение, но и тут есть ограничения.

На что можно тратить деньги с предпринимательского счета

На что можно потратить деньги ООО

Все расходы ООО должны быть обоснованы, то есть, иметь отношение к его деятельности. Вы можете оплатить деньгами фирмы:

• мебель и технику. Это могут быть не только компьютеры и принтеры, но и, например, кофеварка, если она предназначена для офисной кухни;
• транспортные средства: легковые и грузовые автомобили, спецтехнику. Дополнительный плюс покупки автомобиля на фирму — уменьшение налога на прибыль. В течение срока полезного использования машины ее стоимость будет списываться равными долями. Обслуживание техники и ее эксплуатацию (например, бензин) также можно оплачивать со счета компании;
• представительские расходы ООО. Банкеты и мероприятия с участием клиентов, инвесторов и партнеров можно оплатить со счета, но эти затраты не должны превышать 4% ФОТ за налоговый период (год). По закону к таким расходам относятся транспортное обеспечение, питание в ресторанах и кейтеринг, оплата услуг переводчиков и т.п. Для обоснования необходимы приказ и отчеты по расходам;
• поездки за счет компании. Если директор едет на обучение или конференцию — это командировка, ее можно оплатить со счета ООО. Также можно оплатить само обучение;
• телефоны, канцелярские товары, безлимитные чай, кофе и печеньки, на которые клюют сотрудники при найме. Все это необходимо для бизнеса, а значит, вы имеете право платить со счета организации.

За счет перечисленных расходов можно уменьшить налогооблагаемую базу, но важно хранить все чеки и накладные.

Доверьте бухучет Фингуру и сосредоточьтесь на развитии своего бизнеса. Мы знаем, как распоряжаться деньгами ИП и ООО, чтобы избежать налоговых проверок и блокировки счетов.

На что можно потратить деньги ИП

Индивидуальный предприниматель может свободно тратить деньги с расчетного счета на любые нужды.

Если вы применяете УСН «Доходы минус расходы», то не все расходы с предпринимательского счета сможете использовать при расчете налогооблагаемой базы. Нужно вести «Книгу учета доходов и расходов» и вносить туда только те расходы, которые соответствуют критериям ст. 346.16 Налогового кодекса . Важно хранить первичные документы, подтверждающие связанные с бизнесом траты, в течение четырех лет.

Как законно получить деньги с расчетного счета ООО или ИП

Расчетный счет ООО

Закон позволяет снять наличные на хозяйственные нужды ООО с расчетного счета при условии соблюдения кассовой дисциплины ( указание Центробанка от 11 марта 2014 г. № 3210-У ). Директор или главный бухгалтер должны заполнить платежное поручение или чековую книжку, а потом оприходовать деньги в кассу компании по приходно-кассовому ордеру. Придется заплатить банку комиссию в размере до 10% от суммы.

Деньги из кассы, как и средства со счета, собственник не может использовать в личных целях. Есть два легальных способа передать деньги ООО учредителю:

1. Выплата дивидендов. Доля чистой прибыли компании выплачивается собственникам не чаще раза в квартал. С этих денег удерживается налог: 13% для резидентов, 15% для нерезидентов. Дивиденды можно перевести со счета ООО на счет или карту физлица либо получить в кассе банка и выдать наличными.
2. Выплата заработной платы. Если владелец оформлен в своей компании, скажем, директором, он получает зарплату. С оклада и премий удерживаются НДФЛ и страховые взносы. С 2021 года ставка НДФЛ для работников, доходы которых за год превышают 5 миллионов рублей, повысится до 15% .

Оба способа связаны с уплатой дополнительных налогов. Это не считается двойным налогообложением, потому что с доходов организации налоги платит юридическое лицо, а с зарплаты или с дивидендов — физическое.

Другие легальные способы выдать учредителю деньги с расчетного счета ООО:

1. Оплата хозяйственных нужд, командировочных расходов, закупка товарно-материальных ценностей. Наличные выдаются из кассы под отчет, все расходы должны быть подтверждены документально, а остаток нужно вернуть в кассу.
2. Выдача беспроцентного займа. Юрлицо с этой суммы налоги не платит, а вот получатель займа должен уплатить в бюджет подоходный налог с экономии на процентах — 35% от ⅔ ставки рефинансирования ЦБ РФ.
3. Оказание услуг своей компании. Если учредитель зарегистрирован как ИП, он может оказывать ООО услуги и получать за них деньги. Это не запрещено, но может привлечь внимание налогового инспектора. Чтобы доказать законность сделки, нужно иметь договор и акт оказания услуг.

Больше о том, как забрать деньги с ООО и ничего не нарушить, читайте в статье «Как снять деньги с расчетного счета ООО: инструкция для собственника».

Расчетный счет ИП

Если вы зарегистрированы как индивидуальный предприниматель, то можете тратить деньги с расчетного счета на любые нужды.

Снимать также можно, привязав к счету бизнес-карту. Если вы часто снимаете крупные суммы, банк, в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ , может поинтересоваться, на что вы планируете их потратить. Пока вопрос рассматривается, вам имеют право заблокировать счет. Нужно будет предоставить договоры с контрагентами, акты выполненных работ и прочие документы. Если откажетесь, придется открывать счет в другом банке, выводить деньги с повышенным процентом или оставить их и использовать для расчетов с налоговой и прочими госструктурами.

Как легально забрать деньги со счета ИП

Есть три способа вывести деньги с расчетного счета ИП:

• получить наличные в банке;
• перевести средства на личный счет или банковскую карту;
• снять в банкомате с бизнес-карты, привязанной к расчетному счету.

Вы также можете расплачиваться за личные покупки бизнес-картой — это разрешено.

Как не нужно делать

• Не снимайте сумму целиком сразу после поступления. Также важно, чтобы снятия составляли не более 50% ежемесячных расходов по счету. Иначе сотрудники банка могут заинтересоваться вашей деятельностью и заблокировать счет на время проверки.
• Переводить деньги с предпринимательского счета на карты физлиц не запрещено. Но, отправляя суммы регулярно одним и тем же людям, вы рискуете привлечь внимание налогового инспектора. Он решит убедиться, что речь не идет о трудовых отношениях, и вашей обязанностью будет доказать обратное. Не сможете — будете платить налоги, взносы и штрафы.
• Даже разовый перевод физлицу может стать причиной проблем, если сумма большая. Сотрудники банка вправе инициировать проверку на предмет того, не занимаетесь ли вы обналичкой. Храните документы — они помогут отбиться от обвинений и сохранить доброе имя.

Чтобы распоряжаться прибылью ИП, не нарушая закон, изучите наш бесплатный чек-лист «Как вывести деньги с расчетного счета ИП»!

Ответственность за нарушение законного порядка вывода средств

Все снятия денег и оплаты со счета ООО должны быть обоснованы и подкреплены документами. ИП тоже необходимо придерживаться определенного порядка снятия средств, иначе может заинтересоваться налоговая или банк посчитает ненадежным контрагентом и заблокирует счет.

По какой причине банк может заблокировать счет ООО или ИП

В соответствии с 115-ФЗ , банк может заблокировать расчетный счет ООО или ИП по следующим причинам:

1. Недоплата налогов. Если вы заплатили в казну меньше, чем 0,9% от оборота по счету, это вызовет подозрения.
2. Сомнительные операции. Признаки: нетипичный или запутанный характер сделки, отсутствие экономического смысла или очевидной цели, вывод денег из страны.
3. Подозрительные снятия наличных со счета. Снимая деньги слишком часто, помногу, а также выводя всю сумму сразу после получения, вы можете спровоцировать блокировку счета и внутреннюю проверку.
4. Недостоверная информация о компании в реестре ИП или юрлиц. О любых изменениях (новые коды ОКВЭД, изменение адреса, смена руководителя и т.д.) нужно сразу уведомлять банк.
5. Переводы денег на счета физлиц не в рамках зарплатного проекта. Если таких оплат будет много, придется представить банку документы, подтверждающие расходы.
6. Работа «не с теми людьми». Иногда счет блокируют не по вине его владельца, а из-за недобросовестного контрагента (например, если приходит оплата от компании из банковского черного списка). Внимательно проверяйте тех, с кем сотрудничаете !

Если сотрудникам банка что-то не понравилось, они имеют право на время заморозить счет и проверить вашу деятельность. Придется предоставить документы, подтверждающие, что все операции законны, после чего вам вернут доступ к деньгам.

Заблокировать счет может не только банк, но и налоговая. О том, почему так происходит, можно ли пользоваться «замороженными» деньгами и как все исправить, наша статья «Блокировка расчетного счета налоговой или банком: как не лишиться доступа к деньгам фирмы».

Чтобы избежать налоговых проверок и блокировки счетов, доверьте бухучет нам!

Ответственность за нарушение правил распоряжения деньгами фирмы

Главное правило при оплате с расчетного счета ООО — храните первичные документы, подтверждающие покупку. И будьте готовы объяснить инспекторам, какое отношение расходы имели к деятельности фирмы. Если их сочтут необоснованными, то доначислят налоги и сборы.

ИП, применяющему режим УСН 15%, нужно иметь под рукой документы, касающиеся расходов на бизнес-цели. Личные покупки налоговой обычно не интересны.

За вывод денег через фиктивное ИП вас могут привлечь к ответственности по ст.187 УК РФ . Предусмотрено наказание в виде принудительных работ на срок до пяти лет, лишения свободы на срок до шести лет со штрафом от 100 000 до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода за период от года до двух.

Резюме

• Деньги на счете ООО — это деньги компании, а не собственников. Все, что вы оплачиваете с расчетного счета компании, должно предназначаться для ее нужд. Эти расходы можно учесть при расчете налогов для уменьшения налогооблагаемой базы.
• Деньги на счете ИП — это деньги предпринимателя, можете распоряжаться ими по своему усмотрению. Но будьте готовы подтвердить, что тратите их на себя, а не обналичиваете или платите «черные» зарплаты.
• Собственники ООО могут получать часть прибыли компании в виде дивидендов или зарплаты. С этих сумм придется заплатить НДФЛ, а с зарплаты — еще и отчисления в фонды. Деньги с банковского счета ООО также можно снять, выдав наличные на хозяйственные нужды, командировку или закупку ТМЦ, выписав беспроцентный займ или оплатив ИП услуги по договору.
• ИП может получить деньги в банке, снять в банкомате с бизнес-карты, перевести на личный счет. Но все это не обязательно — оплачивать личные покупки можно напрямую с расчетного счета.
• Если деньги, по мнению банка или налоговой, выведены с нарушениями законного порядка, счет ООО или ИП могут заблокировать, а вам придется доказывать свою невиновность. Для этого нужно хранить документы, подтверждающие получение денег и расходы.
• Если налоговая сочтет расходы необоснованными, вам доначислят налоги и сборы. Будьте готовы пояснить, для чего приобретались каждый товар или услуга, оплаченные со счета.
• Вывод денег через ИП на основании фиктивных сделок влечет за собой уголовную ответственность. Платить со счета ООО на счет ИП за товары или услуги можно, но нужно иметь договор и документы, подтверждающие оплату.

Свежие статьи про то, как экономить на полезных сервисах и получать удовольствие от ведения бизнеса

Фингуру — чат-бухгалтерия, поэтому все процессы сосредоточены в мобильном приложении. В нем есть чат для общения с бухгалтером и пересылки документов, бот, который круглосуточно выполняет типовые задачи вроде оформления отпусков, архив первичных документов и база сданных отчетов. После очередного обновления добавился новый раздел — Аналитика.

Полный список доступных отчетов с примерами найдете в нашей новой статье.

• какие льготы доступны IT-компаниям в 2020 и что изменится в 2021;
• как правильно оформить трудовые отношения с дистанционными сотрудниками;
• как оптимизировать расходы на бухучет и избежать переплаты налогов.

В этой статье мы рассказали о том, на что обратить внимание при выборе платежной системы для интернет-магазина. Узнайте, какие пункты договора нужно изучить особо тщательно и как самостоятельно проверить поставщика услуг.

Источник: fingu.ru

Как вывести прибыль из ООО

Рассказываем, как законно вывести прибыль из ООО и заплатить минимум налогов: основные и дополнительные способы, а также расчет налоговой нагрузки.

Рассмотрим на примере компании, которая относится к малому и среднему предпринимательству, т.е. годовой оборот не превышает 2 млрд рублей, а численность персонала не более 250 человек.

Учредитель является директором компании и получает зарплату 150 тысяч рублей на руки. Компания с зарплаты перечисляет налоги в бюджет.

Фонд оплаты труда (ФОТ) = 150 000 / 0,87 = 172 414 рублей

НДФЛ = 172 414 — 150 000 = 22 414 рублей

24 262 = 28 126 рублей

Чтобы вывести 100 рублей на руки, надо заплатить 34 рубля налогов.

При общей системе налогообложения (ОСН) и упрощенной (УСН) 15% на эти расходы (ФОТ + страховые взносы) можно снизить налогооблагаемую базу и уменьшить налог на прибыль/УСН 15%.

Дивиденды выплачивают с чистой прибыли, т.е. после того, как компания заплатила налог на прибыль или УСН. С суммы дивидендов удерживают НДФЛ.

Для компаний на разных системах налогообложения коэффициент (К) вывода денег будет отличаться. Рассмотрим каждый случай.

При разных налоговых режимах нужно выбирать разные способы вывода прибыли.

Компаниям на ОСН выгоднее получать прибыль через зарплату.

Компаниям на УСН 15% можно использовать оба способа, принципиальной разницы в расходах нет.

Учредитель выдает деньги компании по договору займа, в котором указаны сумма, процентная ставка, срок действия договора, график платежей — это аналог кредитного договора с банком. Компания будет перечислять проценты учредителю и вернет ему сумму займа в установленные сроки. Учредитель с полученных процентов уплачивает НДФЛ.

Договор займа заключают, чтобы профинансировать собственное предприятие, если кредит в банке получить сложно или слишком высокие проценты. Но также это хороший способ, чтобы получить «дешевые деньги» из ООО .

Учредитель выдал 15 млн рублей компании по договору займа под 12% годовых сроком на 1 год.

Сумма процентов в месяц = 15 000 000 х 12% / 12 = 150 000 рублей

Сумма процентов после уплаты НДФЛ (на руки) = 150 000 — 150 000 х 13% =

Чтобы получить 100 рублей на руки, надо заплатить 15 рублей налогов.

Дополнительно компания может учитывать сумму процентов в расходах и снижать налогооблагаемую базу, т.е. уменьшать налог на прибыль/УСН 15%.

Это законный способ вывода денег, но его нужно правильно применять. Необходимо соблюдать отношения в формате Заимодавец-Заемщик:

• Заимодавец должен полностью перечислить деньги на расчетный счет Заемщика.
• Заемщик должен выплачивать проценты за пользование займом в сроки, установленные в договоре.
• Заемщик должен полностью вернуть сумму займа согласно условиям договора.

В этом случае компания выдает займ учредителю. Такой способ применяют, если учредителю срочно понадобились деньги, например, на покупку недвижимости.

Учредитель заключает с компанией договор займа и получает деньги.

Если учредитель не вернул деньги, то бухгалтерия может простить долг, т.к. у физлица нет средств на погашение. Прощение долга может привлечь внимание ФНС, а она может расценить это как трудовые отношения и доначислить страховые взносы, НДФЛ, штрафы и пени.

Если предприниматель регулярно оформляет договоры займа с компанией и не возвращает деньги, то в бухгалтерском балансе сумма займа будет расти. Налоговая может заинтересоваться и устроить проверку. ФНС может признать договор фиктивным и обложить сумму займа страховыми взносами, штрафами и пени.

Поэтому, если вам срочно нужны деньги на личные нужды, то можно использовать договор займа, но потом нужно обязательно вернуть деньги компании.

Выдача денег под отчет проще, чем займ — не надо заключать договор и платить проценты.

Деньги под отчет может получить только сотрудник компании. Их можно потратить на нужды компании, например, купить мебель и предоставить документы в бухгалтерию (товарные чеки, накладные). Если деньги потрачены на личные нужды, то их необходимо вернуть.

Если деньги не вернуть, то налоговая может расценить их как выплату по трудовому договору и доначислить НДФЛ, страховые взносы, налог на прибыль, штраф и пени.

Компания вместо генерального директора может нанять управляющего ИП. Этот пункт должен быть предусмотрен в Уставе ООО. Компания заключает с ИП договор. В качестве управляющего, ИП будет выполнять все функции генерального директора: действовать без доверенности, заключать сделки, подписывать документы.

Управляющего ИП вводят в компанию с деловой целью, чтобы улучшать бизнес-процессы, увеличивать выручку и прибыль. Управляющий ИП высоко мотивирован, т.к. его вознаграждение напрямую зависит от прибыли компании.

Дополнительным бонусом для компании будет снижение налоговой нагрузки при оплате услуг управляющего, т.к. не нужно платить НДФЛ и страховые взносы.

Чтобы выплатить директору 100 рублей зарплаты на руки, нужно заплатить 35 рублей налогов. При оплате услуг управляющего ИП с каждых 100 рублей на руки надо заплатить 8 рублей налогов.

Но не все так хорошо, как кажется. Управляющий ИП — это красная тряпка для ФНС. Если налоговая обнаружит, что ИП аффилирован с учредителем и работает только с этой компании, то проверка неизбежна.

Налоговая будет запрашивать отчеты управляющего ИП, пристально изучать его деятельность в компании, допрашивать сотрудников.

В общем, мы вам не рекомендуем использовать управляющего ИП для снижения налоговой нагрузки. Особенно, если управляющим будете вы сами или ваш родственник.

Если вы собираетесь таким способом улучшить качество управления бизнесом, то можно пробовать.

Выводить прибыль ИП намного проще и дешевле. Проще, потому что все деньги на расчетном счете ИП — его собственность. Можно снять любую сумму на любые нужды, главное, чтобы налоги были уплачены. Дешевле, потому что не надо платить НДФЛ с чистой прибыли.

Рассчитаем коэффициент вывода средств при разных системах налогообложения.

Вывод прибыли ИП (расчет).

Из таблицы видно, что получать прибыль для ИП дешевле, чем для ООО. Поэтому некоторые предприниматели сразу создают ООО и ИП.

Это простой способ реструктуризации бизнеса. Чтобы у ФНС не было подозрений в дроблении бизнеса и ухода от налогов, нужно правильно его применять.

Если ИП будет учредителем ООО, а ООО потом будет перечислять деньги ИП, то для налоговой это веский повод для проверки.

Если учредитель один, то должно быть разделение на 2 разные компании: потоки клиентов и денег не должны пересекаться между ИП и ООО.

В ООО и ИП должны быть раздельные ресурсы: помещения, оборудование, персонал. Каждая компания должна пользоваться только своими ресурсами, общих быть не должно. Например, один сотрудник не должен работать на две компании.

Отношения между ООО и ИП должны быть фактическими, а не «бумажными», цены на услуги должны быть рыночными, а не символическими. Например, если аренда техники на рынке 1000 рублей, то компания должна оказывать услуги по этой цене, а не по 100 рублей. В идеале между ИП и ООО вообще не должно быть отношений.

И проблема тут не столько в ФНС, сколько в банке. Банк может заподозрить компанию в серых операциях и заблокировать расчетный счет по 115-ФЗ. Компании-малыши чаще получают блокировку от банка, чем проверку от налоговой.

Стоимость вывода денег для ООО.

• Если у вас ООО на ОСН или УСН 15%, то выгоднее выводить прибыль через зарплату.
• Если у вас ООО на УСН 6%, то выгоднее выводить прибыль через дивиденды.

Если вы хотите получить «дешевую» прибыль, то можно выдать займ компании и получать проценты. Но соблюдайте формат отношений Заимодавец-Заемщик.

Если вы сотрудник компании и вам срочно нужны деньги, то можно взять деньги под отчет. Но потом обязательно верните их компании.

Наш Telegram канал про бухгалтерию и налоги для предпринимателей на языке предпринимателей.

Ага, крутой совет — купить на подотчётные деньги мебель для компании. Вывели:)))
Дальше можно не читать и вашими консультациями не пользоваться.

А выдать кредит директору, который ему потом надо вернуть не очень похоже на вывод денег) Думаю эти два пункта про кредит и под отчёт ни к чему поскольку это тяжело назвать выводом денег.

По-моему лучше рассказать вариант и рассказать почему он не подходит, чем промолчать про него в обзорной статье. Иначе у людей, которые мельком про него слышали, останутся вопросы.

Когда быстро нужны деньги (например, для другого бизнеса) и не хочется платить страховые взносы, НДФЛ, то почему нет?
Но это не прибыль, а просто вывод средств, которые затем придется вернуть.

Дальше можно не читать и вашими консультациями не пользоваться.

Ваше право 🙂
Значит вы хорошо разбираетесь в вопросе и статья не была рассчитана на вас.

Вывод денег здесь только один — дивиденды. Всё остальное — схемы.

Странно, что они еще не написали здесь «гениальных» схем про «физлицо продает что-то компании до 250 т.р. в год» или «сделать ИПшника, чтобы он фиктивно оказывал консультационные услуги за большие деньги».

Причём ИП оформлено на учредителя.

Да ладно вам, чем больше таких советов тем больше бюджет получит денег. А это и план по доначислению выполнить так можно будет))

Если строго следовать терминологии, то да. Только дивиденды. Зарплата и все остальное — это уже другое.

Отразили в статье максимально безопасные способы. Лучше спокойно заниматься бизнесом и выводить деньги через зарплату или дивиденды, смотря, что выгодней.

Очень хорошая статья. Спасибо за обзор, но я уверен есть и другие способы вывода, которые вы не затронули. Сделайте продолжение статье как часть 2, где подробнее про офшоры например.

Спасибо за идею. На самом деле способ только один — вывод прибыли через дивиденды. Остальные способы уже небольшие ухищрения.

Вы правы, что есть другие способы, но они находятся на тонкой грани с законом. Рассмотрим их вместе со способами вывода денег и прибыли из крупного бизнеса.

За уход от оплаты крыши всегда автоматом плюс статье.

Некоторые советы — те ещё: не являются никаким выводом денег.

Между тем, общеизвестны вполне законные и хорошо работающие схемы вывода денег, когда ИП на упрощённой системе «доходы 6%»), сдает в аренду принадлежащему ему как физлицу ООО своё имущество, используемое ООО в бизнесе. Таким имуществом может быть офисное, жилое или складское помещение, транспортные средства. Вывод денег осуществляется ежемесячными арендными платежами.

ИП может лицензионным договором передать а пользование ООО нематериальные активы (интеллектуальную собственность), например, патент на изобретение или товарный знак. Тогда вывод денег производится лицензионными платежами.

Налоговая нагрузка выводимых таким образом средств менее 8%. Выводимые таким образом средства могут не полностью обращаться в собственность ИП, но и использоваться для наличной оплаты услуг для ООО, которые по безналу оплатить невозможно или дорого.

В классическом понимании — нет. Заем, под отчет — средства придется вернуть. Это хороший способ, чтобы перекрыть кассовые разрывы в другом бизнесе, например.

Между тем, общеизвестны вполне законные и хорошо работающие схемы вывода денег.

Да, тоже работающие способы. Только некоторым бизнесам это может не подойти, а в некоторых ситуациях будет видна искусственная структура. В статье указали универсальные способы.

Спасибо за дельный комментарий.

Статья ни о чем. Нет данных, что для МСП ставка взносов с ФОТ 15 процентов свыше МРОТа, при этом это пойдет в расходы, что уменьшит налог на прибыль. А для крупного бизнеса ставка взносов на пенсию тоже падает свыше определенной суммы, поэтому тоже чем выше зарплата тем выгоднее.

Статья ни о чем. Нет данных, что для МСП ставка взносов с ФОТ 15 процентов свыше МРОТа, при этом это пойдет в расходы, что уменьшит налог на прибыль.

Это указали в формуле:
• Страховые взносы = 12 792 х 30,2% + (172 414 — 12 792) х 15,2% = 3 863 +
24 262 = 28 126 рублей

Для кого-то статья полезная, для кого-то нет. Вы видимо хорошо разбираетесь в вопросе, поэтому пользы для вас мало.

А для крупного бизнеса ставка взносов на пенсию тоже падает свыше определенной суммы, поэтому тоже чем выше зарплата тем выгоднее.

Да, но мы писали статью для малого сектора предпринимательства. В крупном бизнесе по-другому получают прибыль 🙂

Очень жду статью «Как сделать, чтобы в ООО была прибыль»

Консультанты вам об этом не расскажут. Зато, например, посоветуют взять в банке кредит на выплату зарплаты в убыточном ООО. И будут свято верить, что это правильно.

Покупаете товар, официально. Продаете без чеков. Профит

Тоже вариант, но покупателям может не понравиться.

Ребят, а нельзя сделать простое товарищество между ИП и ООО? Зачем так всё усложнять?

Можно, но просто так не сделаете. Автоматом появится НДС на все операции, усложненный бухгалтерский и налоговый учет, а также дополнительное внимание госов.

Простое товарищество обычно применяют для малого/среднего бизнеса, где происходит реструктуризация бизнеса. Про это напишем отдельную статью, там есть свои тонкости.

Ну молодцы, что подготовили, что сказать.

По делу: ИП рулит, пока не доходишь до сотрудничества с застройщиками, банками итд. Не принимают они с распростертыми объятиями ИП ввиду внутренних лимитов, ФЗ, рисков обналички через ИП и все тут.

Спасибо, мы старались.

По делу: А мы где-то говорим, что открывайте только ИП?

Каждый бизнес определяет нужную для себя правовую форму в зависимости от задач и условий. Кому-то нужно ООО, кому-то ИП. Грамотный юрист или бухгалтер подскажет, что лучше выбрать. В статье просто указали, что с ИП вывод прибыли дешевле, т.к. не возникает НДФЛ.

В наши дни ООО с прибылью ещё надо найти.

Если бы компании не работали с прибылью, то все давно уже закрылись бы. Кто-то работает в плюс, кто-то в минус.

А разве не наоборот?

Конечно! Бред они написали. Консалтеры как обычно, далеки от реального бизнеса.

Всегда рады конструктивной критике.

А какие схемы в индустрии?

Схемы — имею в виду общего характера, не схематозы а просто

Спасибо, убедили. ООО открывать точно никогда не буду. А то бывают мысли периодически.

ООО открыть желательно, потому что бизнес-клиенты желают иметь в составе предлагаемых им товаров и услуг НДС. Так что идеальная схема: ООО на ОСН, плюс ИП на УСН 6% (без НДС), оказывающее этому ООО услуги типа сдачи в аренду помещений или предоставление лицензии на интеллектуальную собственность.

Выбор ООО или ИП строится не только на «стоимости прибыли». Нужно смотреть на ваш рынок, покупателей, требования к бизнесу и после этого выбирать ООО или ИП.

У ИП есть серьезные минусы: нельзя продать или поделить, вы отвечаете личным имуществом за долги ИП, а также некоторые клиенты просто не будут работать с ИП.

Юридическое лицо рано или поздно при развитии бизнеса придётся открывать. Тем более есть виды деятельности которые можно лишь юридическому лицу вести. Ну и если бизнес расширяться будет ИП не поделить.

На кого рассчитана эта статья. Для любого бухгалтера это элементарные вещи, для прочих обывателей ничего интересного.

Для предпринимателей, которые плохо разбираются в вопросе.

Автор не рассмотрел вариант УСН, когда система налогообложения доходы, но по факту оплачивается только минимальный 1% с оборота, когда этот 1% от оборота превышает 15% прибыли. А это очень интересный рассчет.

Рассчитывали налоговую нагрузку для всех систем налогообложения в равных условиях. По налогу на прибыль вообще можно сделать коэффициент 0,1%. Будет еще выгоднее.

Консалтинг не бывает разный. Разный это бла-бла и заплатите за консультацию. КПД и эффект ноль. Как в примере с зарплатой. Это не консалтинг, а вредные советы.
Консалтинг или эффективный или бесполезный.

Что в этом вредного?

Консалтинг или эффективный или бесполезный.

Как и все в этом мире 🙂

Но вообще мы не даем советы, мы решаем конкретные задачи наших клиентов.

Все не могла понять в ваших формулах — коэффициент вывода средств при зарплате и дивидендах. При зарплате вы соотносите сумму на руки 150 000 с суммой зп+взносы 200 540 и получаете коэффициент 1,34. Но в случае вывода дивидендов вы к налогам зачем то учитываете уплату налога на прибыль 30 000 — 150 000 чистой прибыли, 30 000 прибыль, 15 600 НДФЛ, 104 400 на руки и получаете коэф. 1,44. Вы вводите в заблуждение.

Это манипулирование числами для людей, которые не разбираются. Такое ощущение, что чистый заказ гос органов. Правильно учитывать к 150 000 чистой прибыли — 30 000 налог на прибыль (вы ее заплатите в любом случае с дивидендами и без. ) = 120 000 руб. И уже 120 000 делать соотношение к 104 400 на руки после НДФЛ — 120 000/104 400 = 1,15 . Понимаете! И вообще считаете вы очень криво — зарплата учитывается внутри прибыли, а дивиденды за границами прибыли. Ужас в том, что такое надувательство везде

Есть таблица с расчетами. Подставьте свои значения и проверьте, что по факту у вас зачислится на руки.

Рассмотрите случай, когда у компании образовалась прибыль (EBIDA), которую можно вывести с помощью премии (уплатив страховые и НДФЛ, плюс уменьшить налогооблагаемую базу — исключить сумму премия+НДФЛ+страховые взносы из базы для расчета налога на прибыль) или вывести через дивиденды, сначала уплатив налог на прибыль с этой суммы (20%), а затем НДФЛ.

Посчитайте, удивитесь и убедитесь в корректности наших цифр 🙂

А еще лучше возьмите реальные данные компании на ОСН, где учредители выплачивают себе дивиденды и сравните какая выйдет итоговая налоговая нагрузка, если учредители будут выплачивать ту же сумму дивидендов через зарплату. А затем посмотрите на сумму, которая получилась на руках учредителей и сумму, которая осталось на р/с компании.

Источник: vc.ru