Вычет на строительство дома и покупку квартиры

На связи Галина Серая, автор проекта для самостоятельных продавцов и покупателей недвижимости «Без Риелтора. Все Просто» и эксперт портала «ПапаПомог». Из предыдущих моих публикаций вы уже знаете, что я юрист по сопровождению сделок с недвижимостью и успешный инвестор. Сегодня я и бухгалтер Ольга Данилова расскажем, как вернуть часть средств, потраченных на покупку квартиры.

Имеете ли вы право на вычет? Как получить его, если жилье покупается в ипотеку? Как подготовить документы и подать декларацию?

Мы дадим подробные ответы и полезную информацию по этой теме. Начинаем!

Имущественный налоговый вычет – закон, сколько раз можно получить и когда

Начнем с того, что у всех граждан Российской Федерации при получении дохода, будь то заработная плата или доход от сдачи в аренду имущества, налоговый агент (тот, кто обязан удержать с вас налог, обычно это работодатель) удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ по ставке 13%. Государство, в свою очередь, предоставляет гражданам льготы в виде вычетов по расходам на лечение, обучение, покупку квартиры.

Когда подавать документы на имущественный вычет при покупке квартиры или строительстве дома

Данное право закреплено статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации, и претендовать на него могут резиденты РФ, имеющие доход, который облагается по налоговой ставке 13%.

Существует два вида вычета:

1. Основной вычет – на покупку квартиры, дома, постройку дома. Его максимальный размер составляет 2 000 000 рублей. В денежном выражении это будет 260 000 рублей (2 млн. * 13%).
2. Вычет по уплаченным процентам по кредитному договору – лимит 3 000 000 рублей, или к возврату 390 000 рублей.

Разберем на примере механизм вычета

В 2020 году вы покупаете квартиру за 2 500 000 рублей. Ваша заработная плата при этом составляет 100 000 рублей ежемесячно, из которых работодатель удерживает налог по ставке 13%. «На руки» получаете 87 000 рублей, 13 000 рублей пополняют бюджет государства.

Таким образом, за год вы зарабатываете 1 200 000 рублей, из которых 156 000 удержаны и перечислены в бюджет.

Вы можете получить вычет по приобретенной квартире в размере 2 млн. рублей. Это означает, что государство пересчитает ранее удержанный работодателем налог и вернет его вам. Логично, что нельзя вернуть больше, чем заплатил.

Поэтому в нашем примере за 2020 год вы можете заявить вычет в размере 1,2 млн. рублей и получить деньгами 156 тыс. рублей. Оставшаяся сумма не сгорает, а переносится на будущие периоды. Если ваш годовой доход составил 2 млн. рублей за год, можете вернуть денежные средства за один раз.

Сколько раз можно получить вычет

Согласно законодательству, вычет на покупку жилья предоставляется один раз в жизни в размере 2 млн. рублей. С 1 января 2014 года действуют изменения в налоговом законодательстве. Теперь те, кто купил недвижимость позже 2014-го года, могут вернуть подоходный налог несколько раз по разным объектам, но в пределах двух миллионов рублей.

Пример

Вы приобрели квартиру за 1,5 млн. рублей, вернули подоходный налог с этой суммы. При последующей покупке квартиры вы можете получить возврат с оставшихся 500 000 рублей вычета.

Те, кто покупал квартиру до 2014-го года, могли воспользоваться возвратом только один раз и только по единственному объекту.

Сроки получения вычета

Срока давности на получение подоходного налога нет. Но последние три года – это максимальный срок подачи декларации. Если вы купили квартиру 5 лет назад, но за это время не подавали на возврат и решили сделать это сейчас, то можете подать налоговые декларации за последние 3 года.

Сделать это можно при условии, что это время у вас были официальные доходы, чтобы было с чего возвращать подоходный налог.

Если вы приобрели квартиру в 2020 году, в 2021 можете подать декларацию только за прошлый год. За предыдущие 2 года (2018-2019 гг.) подавать их не нужно, поскольку в вашей собственности жилье появилось только в 2020 году.

При покупке квартиры в ипотеку вы сначала реализовываете свое право на получение основного вычета. Когда его лимит исчерпается, можете подать на возврат по уплаченным процентам по ипотеке. Для этого необходимо взять в банке справку об уплаченных процентах.

Рассмотрим на примере, как в таком случае реализуется право на возврат подоходного налога

Вы купили квартиру за наличный расчет и получили с нее 260 000 рублей. Потом решили приобрести еще одну квартиру в ипотеку. В этот раз вы не сможете воспользоваться основным вычетом, но получите возврат на проценты по ипотеке. В общей сложности вы вернете 260 000 + 390 000 рублей.

Кто имеет право на налоговый вычет

Статья 220 Налогового кодекса РФ закрепляет право на получение налогового вычета за резидентами РФ:

• граждане Российской Федерации;
• иностранные граждане, имеющие разрешение на постоянное пребывание в нашей стране;
• иностранцы с видом на жительство в РФ;
• иностранцы, заключившие срочный трудовой договор с российскими организациями.

Претендовать на его получение может резидент, находящийся на территории РФ не меньше 181 дня, только если он оплатил налог.

Вернуть налог можно не только с з/п или покупки недвижимости, но и с других видов доходов, например, от сдачи жилья. Главное, чтобы прибыль облагалась налогом по 2-НДФЛ.

Важно!

Недвижимость (квартира) на момент уплаты налога должна уже быть построена (не находиться на стадии строительства). Это должно быть подтверждено актом приема-передачи, актом о вводе в эксплуатацию или договором купли/продажи.

В каких случаях можно вернуть подоходный налог

Получить вычет можно в следующих случаях:

• приобретение жилья;
• строительство дома;
• покупка участка под строительство;
• по уплаченным процентам по ипотеке;
• работы по ремонту, отделке жилья (при условии, что по договору объект недвижимости был приобретен без отделки);
• по уплаченным процентам по целевым займам, выданным сотрудникам работодателем на приобретение имущества;
• газификация, подведение коммуникаций на объект недвижимости.

Ограничение на возврат – приобретение имущества у близких родственников (родителей и детей, полнородных и не полнородных братьев и сестер, опекунов и подопечных).

Для возврата необходимо документальное подтверждение доходов и выплаты налогов по ним. Все документы должны быть правильно оформлены. Предоставьте все имеющиеся у вас справки об оплате, понесенных расходах.

Например, если вы строите дом, сохраняйте все чеки и справки, которые могут документально подтвердить ваши расходы.

Расчет вычета

Пример 1

В 2019 году Ларионовы купили квартиру в совместную собственность за 4 млн. рублей. Каждый из супругов в 2020 году может заявить свои права на возврат подоходного налога в размере 2 млн. рублей. Каждый получит до 260 тыс. рублей.

За 2019 год муж заработал 1 млн. рублей, а супруга – 800 тыс. рублей.

Вернуть за 2019 год они смогут: Ларионов – 130 тыс. руб. (1 млн.*13%), а жена – 104 тыс. руб. (800 тыс. * 13%). Подавать декларацию на возврат они могут, пока каждый не выберет 260 тыс. рублей.

Пример 2

Ларионовы купили квартиру по цене 4 млн. рублей в общую собственность, использовав материнский капитал в размере 453 тысяч.Также они воспользовались ипотечным кредитом на 1 млн. рублей. По процентам кредита Ларионов А. заплатил 100 тыс. рублей.

4 млн. – 453 тыс. = 3,547 тыс. – та сумма, которую можно заявить к возврату подоходного налога. Ее супруги делят между собой по своему усмотрению. Распределить возвратную сумму можно так: Ларионова Е. – 2 млн.руб., Ларионов А. – 1,547 тыс. руб. После выдачи основного вычета супруги претендуют на возврат по уплаченным процентам кредита.

Пример 3

Ларионовы купили в совместную собственность квартиру за 2 млн. рублей. Они могут либо распределить получение возврата по 50% каждому, либо все 100% одному из супругов. В этом случае у второго супруга сохранится право вернуть подоходный налог. Это актуально, когда у одного из супругов нет дохода.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры – пошаговая инструкция

Разберем несколько простых шагов к возврату ваших денежных средств.

Шаг 1. Определяем, есть ли право на вычет

Если ранее вы не пользовались налоговым вычетом либо не полностью исчерпали лимит, у вас есть право на его получение.

Условием для реализации этого права должно быть наличие налогооблагаемого дохода по ставке 13% и документы на квартиру.

Получить основной вычет и вычет по ипотечным процентам можно только один раз в жизни.

Шаг 2. Готовим документы

Для получения подоходного налога нужно подготовить следующие документы:

1. Паспорт и ИНН.
2. Договор купли/продажи или другой документ, подтверждающий покупку квартиру (подписанный акт приема/передачи при долевом участии, акт ввода в эксплуатацию дома).
3. Свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРН).
4. Документы об уплате или расходах на строительство.
5. Кредитный договор и справка об уплаченных процентах (выдается банком).
6. Справка 2-НДФЛ от работодателя или арендатора.

Шаг 3. Заполняем декларацию и заявление в налоговую службу

Вариантов заполнения декларации 3-НДФЛ несколько:

1. Самостоятельно заполнить бланк в формате Excel или PDF. Главное – убедиться в актуальности действующей редакции.
2. Заполнение декларации в специальной программе. Для этого нужно на сайте Федеральной налоговой службы nalog.ru скачать программу «Декларация» и установить ее на ПК.
3. В «Личном кабинете налогоплательщика». Не требуется установка каких-либо программ, всегда действующие редакции декларации. Предварительно нужно пройти регистрацию на сайте налоговой службы.
4. Обратиться к бухгалтеру, оказывающему услуги по заполнению документов для налоговой.
5. Платные онлайн-сервисы ndflservice.ru, verni-nalog.ru. Здесь можно заполнить бланк декларации и заказать его платную проверку.

Вместе с декларацией вы подаете в налоговую заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.

К заявлению прикрепляются банковские реквизиты для перечисления суммы вычета.

Шаг 4. Подаем декларацию в налоговую

Подать налоговую декларацию можно разными способами. Выберите тот, который вам наиболее удобен.

Способы подачи декларации:

1. Лично в отделении налоговой инспекции по адресу вашей регистрации. Инспектор при вас проверит правильность заполнения документов, передаст их в отдел камеральных проверок. Минус – придется потратить время на дорогу и посещение отделения.
2. По доверенности. Если по каким-либо причинам не получается лично подать декларацию, поручите это тому, кто сможет отнести документы за вас. Оформите нотариально заверенную доверенность.
3. Почтовым отправлением (удобно, если вы прописаны в другом городе). Вложите в конверт все документы и их опись. Вам не придется ехать в налоговую, но если в документах есть ошибки, вы только потеряете время.
4. В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Заполните декларацию онлайн, подпишите ее усиленной неквалифицированной электронной подписью. Дополните пакет документов, согласно с перечнем на сайте ФНС.
5. На сайте Госуслуги. Для этого зарегистрируйтесь на портале и перейдите в раздел «Налоги и Финансы».

Поданная декларация подлежит трехмесячной камеральной проверке. В случае ее успешного прохождения на перечисление вам денежных средств отводится один месяц.

По опыту работы могу сказать, что все зависит от конкретной налоговой инспекции. Кто-то будет тянуть до последнего дня отведенного срока, кто-то проверит вас и переведет деньги уже спустя месяц.

Общий срок сдачи декларации 3-НДФЛ 30 апреля. Но это лишь в том случае, если вы обязаны отчитаться по своим доходам. Если у вас такой обязанности нет, и хотите воспользоваться своим правом на вычет, можете подать декларацию за прошлый год в течение текущего года.

В каких случаях могут не принять декларацию

Если допустили ошибку в заполнении бланка или неправильно заполнили документы, вам откажут в приеме декларации. В этом случае налоговые инспекторы предложат исправить ошибки и донести документы.

Особенности оформления

Оформление возврата подоходного налога имеет свои особенности. Для некоторых категорий граждан он имеет свои нюансы.

Рассмотрим подробнее порядок получения вычета на покупку квартиры супругами, пенсионерами и индивидуальными предпринимателями.

Между супругами

Если квартира приобретена супругами в общую долевую собственность, то каждый из супругов имеет право на вычет 2 000 000 рублей. Сумма вычета в таком случае составит не 260 000, а 520 000 рублей на семью.

Супруги имеют право распределить вычет в пользу одного из них. Подавая декларацию, дополнительно нужно подготовить заявление о том, что вы или ваш супруг/супруга хотите получить 100% вычета, то есть все 260 000 рублей. Имеет смысл так поступить, если доход одного из супругов невысок или неофициальный.

Супруг/супруга, не реализовавшие свое право на вычет, могут воспользоваться им в полном объеме при покупке следующего объекта недвижимости.

Пенсионерам

Получить вычет может только работающий пенсионер. Поскольку пенсия налогом не облагается, нужен другой доход, облагаемый НДФЛ, то есть доход от заработной платы.

Порядок получения вычета для пенсионеров стандартный – это подача декларации 3-НДФЛ в налоговую службу, камеральная проверка документов и перечисление возврата подоходного налога.

ИП используют разные системы налогообложения: основную (при которой уплачиваются НДФЛ и НДС), а также множество видов упрощенных и патентных систем.

Вернуть подоходный налог может только тот ИП, который находится на общей системе налогообложения и уплачивает налог по ставке 13%. Что и логично, так как вернуть можно лишь то, что ранее было уплачено. Если вы не уплачиваете НДФЛ, то и воспользоваться вычетом вы не сможете.

Если индивидуальный предприниматель покупает квартиру как физическое лицо, он может возместить вычет, если у него есть другой доход, облагаемый налогом (например сдача недвижимости в аренду).

Второй способ получения подоходного налога в такой ситуации – заявление от супруга/супруги о получении 100% вычета, если квартира приобретена в общую долевую собственность.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 году

Выше мы уже озвучили условия получения вычета по уплаченным процентам – это лимит в 3 млн. руб. (или 390 тыс. рублей к возврату). Здесь же скажем, что вычет можно получить не только по договорам ипотеки, но и, например, по целевым займам, полученным у работодателя. Главное условие – в кредитном договоре должна быть четко прописана цель покупки.

Претендовать на получение вычета по уплаченным процентам по ипотеке вы можете, когда исчерпали свой основной вычет.

Пример

Вы купили квартиру. В течение трех лет получали за нее денежные средства по основному вычету, исчерпав свой лимит в размере 2 млн. рублей. Теперь можете приступить к возмещению уплаченных процентов.

Для этого получаете справку об уплаченных процентах по ипотеке в банке. В справке будет указана сумма, которую вы заплатили за эти три года. Далее подаете декларацию на эту сумму. На следующий год вы берете новую справку и постепенно добираете вычет до 3 млн. рублей (до 390 000 рублей к возврату). В общей сложности размер вычета составит 650 00 рублей.

Для возврата подоходного налога по ипотеке, помимо перечисленных ранее документов, нужно приложить копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах из банка. Справку можно получить в банке, отправив письменный запрос или придя на прием к кредитному эксперту.

Если вы оформляете вычет по целевому займу, возьмите справку от работодателя о предоставлении займа и подтверждении ваших выплат по нему.

Не забудьте прикрепить к декларации и заявлению ваши полные банковские реквизиты для перечисления вычета.

Часто задаваемые вопросы

По теме вычета возникает много вопросов у индивидуальных предпринимателей, физических лиц, работодателей, предоставляющих целевой займ.

Дам ответы на самые часто задаваемые вопросы о возврате подоходного налога.

Можно ли получить налоговый вычет у работодателя?

Подайте документы в налоговую службу для проверки вашего права на вычет. Возьмите уведомление у сотрудников налоговой службы и составьте заявление у работодателя на получение вычета. В таком случае с вас не будет удерживаться налог. Получать заработную плату будете в полном объеме без удержания 13%.

Вычет у работодателя выплачивается частями, ежемесячно, а подоходный налог от государства можно получить единым платежом и использовать эту сумму по своему усмотрению.

Не всегда бухгалтерия работодателя готова идти навстречу сотрудникам, которые хотят получать вычет на рабочем месте.

Может ли несовершеннолетний ребенок получить вычет?

Налоговый вычет при покупке недвижимости несовершеннолетнему ребенку получают его родители, если ребенок внесен в свидетельство о праве собственности. Получить вычет могут как сами родители, так и ребенок, достигнув совершеннолетия и получая собственный доход в виде заработной платы.

Можно ли получить вычет иностранному гражданину?

Если гражданин другой страны не является резидентом Российской Федерации, претендовать на получение налогового вычета он не может.

Что делать, если налоговая задерживает возврат вычета?

О задержке возврата вычета можно говорить спустя 4 месяца с момента подачи декларации. Если вам по истечении этого срока не перевели вычет, обратитесь в налоговую, чтобы узнать причину. Возможно, дело в нехватке документов, их неправильном заполнении.

Как рассчитывается вычет при покупке доли в квартире?

Если брат и сестра приобретают по 1/3 доли квартиры на каждого, то они могут получить вычет до 2 млн. рублей каждый, но не более понесенных расходов. Если квартира стоила 3 млн. рублей, то и вычет будет с 1 млн. рублей, то есть по 130 000 рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

С материнского капитала получить вычет нельзя, поскольку это государственная субсидия.

Пример

Вы покупаете квартиру за 2 млн. рублей. Из них 453 000 – материнский капитал. Вычет будет начисляться не с 2 миллионов, а с 1,5, то есть без учета размера материнского капитала.

Если вы не использовали лимит, имущественный налоговый вычет вы сможете «добрать» в последующих сделках по недвижимости.

Для закрепления пройденного материала посмотрите видео:

Главные выводы

По традиции, подытоживая тему, озвучим самые важные выводы.

1. Для получения налогового вычета должны соблюдаться 3 условия: гражданство РФ, наличие дохода, облагаемого НДФЛ, а также купленная недвижимость за ваши личные средства или с помощью ипотечного кредита.
2. Убедитесь в том, что вы имеете право на получение вычета. Выберите наиболее выгодный способ его получения: у работодателя, от государства, на себя или на супруга/супругу.
3. Проверяйте правильность заполнения декларации и документов, которые вы к ней прикрепляете.

Спасибо за внимание! До новых встреч!

Задавайте вопросы в комментариях к статье. Я обязательно дам вам ответ!

С уважением,
эксперт портала «ПАПА ПОМОГ» по вопросам недвижимости,
Галина Серая

Источник: papapomog.com

Имущественный налоговый вычет

Специалисты программы «Персональный аудит» помогут Вам оформить документы, необходимые для получения имущественного вычета при покупке и продаже квартир и другой недвижимости и возврата до 260 тысяч рублей и 13% от суммы процентов по ипотечному кредиту. Все что Вам нужно для получения имущественного вычета – обратиться к нам, предоставив необходимые документы. Все остальное мы сделаем за Вас:

— проанализируем ситуацию и предоставленные документы, оценим Ваше право на получение имущественного вычета

— возьмем на себя решение всех проблем с налоговой инспекцией, при необходимости обжалуем действия (бездействие) налоговой в Минфине или суде

Аудиторская компания «Ажур-Аудит» с 17.11.2020г. включена в реестр СРО АСС ОРНЗ 12006324112, (28.12.2009г. — 17.11.2020г. член СРО МоАП (СРО РСА) ОРНЗ 10803044621). Профессиональная ответственность застрахована (Полис № 433-000441/20 от 22.01.2020г). Пройдена проверка внешнего контроля качества (Свидетельство №318/18 от 14.12.2018 г.).

Стоимость контракта – от 11 200 рублей , в зависимости от сложности ситуации (состав правоустанавливающих документов, наличие проблемных аспектов, сумма возврата из бюджета и т.п.).

Если Вам не нужно представительство в налоговой инспекции, Вы можете приобрести упрощенную версию контракта (оформление 3-НДФЛ и подача ее) – от 8 640 рублей . Если Вам нужна только консультация и заполнение 3-НДФЛ, обратите внимание на контракт «Консультант» и «Профи» .

Запись на консультацию

ОПЛАТА КАРТАМИ ВРЕМЕННО НЕДОСТУПНА.
ДОСТУПНЫЕ СПОСОБЫ ОПЛАТЫ — QR-коды, безналичный расчет.

Если Вам нужна подробная консультация с экспертизой документов, запишитесь прямо сейчас на прием к нашему специалисту, указав наиболее подходящую для Вас дату. Наш сотрудник свяжется с Вами в ближайшее время. Услуга оказывается на всей территории Российской Федерации.

• перечисление из Казначейства РФ денег на Ваш счет;
• уменьшение суммы налога, подлежащей к уплате в бюджет;
• оформление уведомления для работодателя (в случае необходимости), получение в ИФНС официального подтверждения вашего права на имущественный налоговый вычет;
• получение справки об освобождении от налогообложения материальной выгоды.

• список документов для получения имущественного налогового вычета
• другие контракты программы «Персональный аудит»: вычет за образование, вычет при продаже машины, налоговые консультации. для постоянных клиентов и для клиентов наших партнеров

Право на получение имущественного вычета

• Вы можете получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры или другой жилой недвижимости, постройке жилого дома, приобретении земельного участка под строительство дома на территории РФ – возврат налога до 260 тысяч рублей.
• Вам положен имущественный вычет, если Вы продали или обменяли квартиру (жилье) или другую недвижимость – уменьшение налога на 130 тысяч рублей и более.
• Вы взяли ипотечный или целевой кредит на покупку недвижимости – возврат подоходного налога в размере 13% от суммы всех процентов по кредиту.
• Вам выдали льготный ипотечный кредит под низкую ставку – возникновение материальной выгоды, облагаемой налогом по ставке 35%.

Имущественный вычет при покупке недвижимости

При покупке жилой недвижимости Вы получаете право на получение имущественного налогового вычета до 260 тысяч рублей. Если для покупки недвижимости использовались заемные средства, Вы также можете вернуть 13% от общей суммы процентов, выплаченных вами по кредиту. Получить налоговый вычет при покупке квартиры или иной недвижимости Вы можете как как «живыми деньгами» (через казначейство) , так и путем получения имущественного налогового вычета по месту работы, представив уведомление работодателю. Получение компенсации является результатом применения имущественного налогового вычета при покупке квартиры или иной недвижимости.

Жилой недвижимостью в целях применения имущественного налогового вычета признается: построенные или приобретенные на территории Российской Федерации жилой дом, квартира, комната или доли (долей) в них, земельные участки, предоставленные для индивидуального жилищного строительства, и земельные участки, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Единовременно получить имущественный налоговый вычет в размере 260 тысяч рублей возможно при соблюдении условий:

• годовой доход налогоплательщика составляет не менее 2-х млн.рублей;
• затраты на приобретение недвижимости составляют не менее 2-х млн. рублей.

• для комнат, квартир, долей в них как сумма стоимости собственно объекта недвижимости и расходов на ремонт. Расходы на ремонт можно включать только при условии, что в договоре на приобретение жилья указано, что оно передается без отделки;
• для построенного жилого дома как сумма затрат на проектирование, строительство, отделку и стоимости земельного участка, приобретенного под строительство дома.

Ипотека, целевой кредит увеличивает налоговый вычет при покупке квартиры или дома на сумму всех процентов, уплаченных за весь срок действия кредитного договора. По кредитным договорам , заключенным с 2014 года размер имущественного налогового вычета по оплаченным банку процентам ограничен 3 млн. рублями.

1. Возникает при приобретении недвижимости на основании одного из договоров: купли-продажи, мены, долевого софинансирования, уступки права требования, строительного подряда . Предварительный договор не обеспечивает право на имущественный налоговый вычет.

3. Не ограничено никаким сроком. Т.е. оно действует в течение всей жизни независимо от даты приобретения недвижимости.

4. Можно реализовать при наличии документов, определенных Налоговым кодексом РФ и дохода, облагаемого по ставке 13 % .

5. За несовершеннолетних детей право на получение имущественного вычета за квартиру или иное жилье реализуют их родители, опекуны или попечители.

• 4-х месяцев со дня подачи декларации за прошлый год;
• 1-го месяца со дня обращение в налоговую инспекцию в текущем году (применение вычета при обращении к работодателю).

Долевая собственность на приобретенную до 1 января 2014г. недвижимость предполагает применение имущественного вычета пропорционально доле в собственности. Общая совместная собственность на приобретенную недвижимость дает возможность налогоплательщикам самостоятельно определить доли в имущественном вычете. Долевая собственность на недвижимость, приобретенную после 1 января 2014г. , обеспечивает каждому из собственников получение имущественного вычета в полном объеме – по 2 млн. рублей независимо от размера принадлежащей доли. Обоснование права на имущественный налоговый вычет допускается документами о приобретении нескольких объектов недвижимости.

Имущественный вычет при продаже недвижимости

Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры можно получить, если вы продаете жилую недвижимость, которой владели менее 3-х или 5-ти лет (в зависимости от способа приобретения). Ваш доход от продажи квартиры может быть уменьшен на сумму имущественного налогового вычета в размере 1 000 000 руб.

Вы можете воспользоваться этим вычетом либо заменить его суммой расходов, понесенных в связи с приобретением квартиры, которую вы продали. Это выгодно, если сумма расходов при покупке квартиры больше миллиона рублей и у вас сохранились документы, подтверждающие такие затраты для получения вычета при продаже квартиры. Возможны ситуации, когда налогоплательщик может подать единую налоговую декларацию 3-НДФЛ, в которой объединены операции покупки и продажи недвижимости: это позволит уменьшить вашу налоговую базу до нуля, и вы ничего не будете должны государственному бюджету. Однако следует помнить: применение налоговых вычетов не всегда освобождает человека от обязанности заполнить 3-НДФЛ и заплатить налог.

Источник: personaudit.ru

Возврат налога при покупке квартиры

Покупателям недвижимости бюджет готов выплатить до 260 тысяч рублей на человека живыми деньгами – при соблюдении ряда условий, конечно. Расходы на квартиру или дом составляют львиную долю семейного бюджета, поэтому дополнительные деньги никогда не будут лишними. Посмотрим, как правильно получить налоговый вычет при покупке квартиры и кто имеет на него право. Частные случаи мы разобрали в конце статьи.

Налоговый вычет при покупке квартиры: основное

Разберемся с основными моментами по налоговому вычету. Возврат денег из казны предусмотрен по подоходному налогу – НДФЛ – если человек купил жилье (комнату, квартиру, жилой дом). На земельный участок правила тоже распространяются.

Рассчитывая причитающийся налоговый возврат, помните, что есть две разные суммы:

• собственно «налоговый вычет» — до 2 000 000 рублей – это сумма, на которую уменьшаются ваши доходы в глазах государства;
• сумма возврата из казны – до 260 тыс. рублей – 13% от суммы налогового вычета, это деньги, которые можно получить себе на счет.

Конкретная сумма налогового вычета и возврата рассчитывается индивидуально по каждой ситуации. Важно соблюсти основные ограничения и уложиться в сроки, а также убедиться, что все документы собраны верно.

Право на имущественный вычет по НДФЛ: основные ограничения

Вот какие правила нужно учитывать, подавая заявление на возврат подоходного налога:

• налоговый вычет предоставляется только тем людям, которые платят 13% налога со своих доходов в бюджет (например, ИП на УСН подоходный налог не платят, значит и налоговый вычет им не положен);
• оформить вычет может только налоговый резидент России – если вы гражданин РФ, но более 183 дней в году живете в другой стране, вам откажут;
• недвижимость должна быть жилая – если в документах стоит «нежилое» (например, это апартаменты, гараж или коммерческий офис), получить деньги не удастся;
• возврат положен только за покупку квартиры (или обмену с доплатой) – если вы получили жилье безвозмездно (по дарению или завещанию), деньги вам не вернут;
• у вас есть документы о покупке, они подписаны и составлены правильно;
• вы не состоите в близком родстве с продавцом – по сделкам с детьми, родителями, братьями-сестрами и супругами вычеты не проводят;
• налоговый вычет предоставляется один раз в жизни, но его можно растянуть на несколько покупок;
• право на возврат НДФЛ привязано к человеку, а не к недвижимости – значит, если вы купили квартиру в браке, оба супруга получат вычет по 2 000 000 рублей;
• вернуть НДФЛ можно за 3 года, предшествующие дате подачи заявления.

Вычет привязывается к человеку, а не к квартире. Если вы не потратили весь вычет за текущую покупку, можете в будущем «добрать» недостающую часть. Ограничений по времени на это нет. Правило вступило в силу с 2014 года – если оформляли вычет раньше, остатки по нему сгорели.

Сколько можно вернуть себе из бюджета

Конкретная сумма зависит от индивидуальных обстоятельств покупки – прежде всего, от цены квартиры. Законом ограничен максимальный размер вычета и суммы, которая возвращается из бюджета.

1. Вычет предоставляется в сумме покупки, которая указана в договоре купли-продажи.
2. Максимальная сумма вычета – 2 000 000 рублей на человека. Если потратили больше, вычет считаем все равно от 2 миллионов.
3. Вернуть можно 13% от потраченной суммы.

Если потратили меньше 2 миллионов, остатки вычета сохранятся на будущее.

При этом 13% можно вернуть не сразу, а постепенно – в зависимости от того, сколько налога вы уже заплатили в бюджет. Например, при белой зарплате в 35 000 рублей в месяц человек перечисляет в казну 4 550 рублей в месяц или 54 600 рублей в год. Так вот за год можно будет вернуть именно эти 54,6 тыс., а все остальное – в следующие годы.

Примеры расчета вычета

Несколько примеров расчетов налогового вычета на квартиру ниже:

• Вы купили квартиру стоимостью 1,3 млн. рублей. Вычет составил всю сумму договора – 1 300 000 рублей, а вернуть из бюджета можно будет 1300000 * 0,13 = 169 000 рублей. Остаток вычета в 700 тыс. можно будет использовать в будущем.
• Вы купили квартиру стоимостью 2,1 млн. рублей. Поскольку сумма по договору превышает допустимый максимум, вычет составит 2 000 000 ровно. Вернуть из бюджета можно будет 2000000 * 0,13 = 260 000 рублей.
• Квартиру купили супруги за 3 000 000 рублей. Вычет в этом случае могут заявить оба – например, жена в сумме 2 млн., а муж в сумме 1 млн. Вернуть из бюджета на семью получится 3000000*0,13% = 390 000 рублей.

Если у вас возникают трудности с расчетом налогового вычета, обратитесь за консультацией к нашему дежурному юристу. Специалист поможет подсчитать, сколько денег за купленную квартиру вам должен бюджет.

Какие документы собирать

Список необходимых бумаг небольшой. Для оформления налогового вычета на квартиру вам понадобятся:

• ДКП (или ДДУ) с отметкой Росреестра;
• передаточный акт;
• документы, подтверждающие оплату – расписка продавца или банковские выписки, квитанции;
• выписка из ЕГРН на квартиру или свидетельство о праве собственности;
• справка 2-НДФЛ для подачи декларации.

Супругам понадобится свидетельство о регистрации брака и заявление о распределении налогового вычета, если квартира куплена в браке без брачного договора.

Оформляем вычет за квартиру

Есть два варианта, как вернуть причитающееся:

1. Передать декларацию непосредственно в налоговую и получить возврат переводом на карту.
2. Подать уведомление на работу и получать зарплату выше – без удержания НДФЛ 13%.

Как получать налоговый вычет – решает сам налогоплательщик. Разницы для бюджета никакой нет, в итоге вы получите заявленную сумму в полном объеме, просто не сразу.

Через работодателя

Начать получение налогового вычета через работу можно сразу – со следующего месяца после регистрации квартиры и оплаты. Ждать конца года для этого не нужно. Смысл в том, что бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ, и вам будет начисляться зарплата выше на 13% до тех пор, пока не зачислится вся причитающаяся сумма.

1. Подать в налоговую заявление для подтверждения права на вычет. Проще всего сделать это дистанционно в личном кабинете налогоплательщика. Если такой возможности нет – составьте заявление в свободной форме и подпишите собственноручно. Вот форма заявления, которую рекомендует ФНС.
2. К заявлению нужно приложить выписку из ЕГРН (свидетельство) на квартиру, ДКП, акт и платежные документы – в копиях. Справку 2-НДФЛ у работодателя брать не обязательно.
3. Налоговая пришлет уведомление о праве на вычет примерно через месяц-полтора.
4. Уведомление нужно будет предъявить на работу.

Работодатель обязан принять уведомление и перестать удерживать 13% с зарплаты. Прибавка к зарплате прекратится, когда право на налоговый вычет будет исчерпано.

Самостоятельно через налоговую

Налоговая, получив декларацию, посчитает сумму перечисленного НДФЛ и вернет весь налог за год. В следующем налоговом периоде декларацию нужно будет подавать заново – и так до тех пор, пока не израсходуется весь налоговый вычет. Иногда такой вариант удобнее, чем получать вычет постепенно через работодателя.

Для получения всех денег за год:

1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Формы каждый год меняются, нужно брать ту, которая совпадает с годом покупки квартиры. Например, если купили квартиру в 2019 году, подойдет вот эта форма. Формы для 2020 года еще нет, она появится в начале 2021 года.
2. Получить справку 2-НДФЛ из бухгалтерии.
3. Взять документы о покупке квартиры – выписку из ЕГРН (свидетельство), ДКП + акт, документы об оплате, а также иные необходимые документы.
4. Весь пакет документов нужно передать в налоговую по месту жительство. Сделать это удобнее всего через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, но можно передать бумаги и лично.

Налоговая может проверять документы по вычету до 3 месяцев, еще месяц может уйти на перечисление денег на счет. Если понадобятся подлинники документов, налоговый инспектор попросит их предъявить.

Важные сроки, о которых лучше знать заранее

Вычет в максимальном размере дается только один раз в жизни – но сроки получения не ограничены. Это значит, что если вы купили квартиру в 2016 году, не зная о вычете, ваше право сохраняется и на будущее. Можно подать декларацию в 2020 году и получить свои деньги.

Получить деньги можно за год, за который подается декларация, и следующие периоды. За прошедшие годы налог вернуть не получится. В этом плане у пенсионеров есть суперспособность – они могут получить деньги еще за три налоговых года перед подачей декларации. Например, если пенсионер купил квартиру в 2020 году и тут же вышел на пенсию, он может вернуть НДФЛ за 2020, а также 2019, 2018 и 2017 годы. Правило распространяется на работающих и неработающих пенсионеров – на всех.

Если вычет оформляется через работодателя, заявление ему можно подавать сразу после покупки. А если через налоговую – нужно ждать конца года, и только потом подавать декларацию. Например, для квартир, купленных в 2020 году, вычеты через налоговую можно начинать получать в 2021 году.

Вычет налога при покупке квартиры и материнский капитал

Если квартиру купили с материнским капиталом, то в вычет он не входит – ведь это не расход самого покупателя, а бюджетные деньги. При расчете вычета нужно из цены квартиры вычесть маткапитал (получится сумма вычета) и получившуюся сумму умножить на 0,13, чтобы узнать, сколько денег можно получить из бюджета.

Условно, купили квартиру за 1 950 000 рублей, из которых 450 000 за счет маткапитала. Сумма вычета: 1950000 – 450000 = 1500000. Сумма к возврату 1500000 * 0,13 = 195 000 рублей.

Имущественный вычет на несовершеннолетнего ребенка

Пока дети несовершеннолетние, они НДФЛ не платят. Однако их право на вычет родители могут присоединить к своему. Сумма вычета от этого не увеличится, но учесть расход денег за ребенка как свой можно – и тем самым получить больше денег.

Например, купили квартиру в долях на всю семью – по 1/4 на папу, маму, сына и дочь. Заплатили 2 000 000 рублей в целом, а в расчете на каждого дольщика – по полмиллиона рублей. Благодаря вышеозначенному правилу, родители смогут заявить вычет не только за свои полмиллиона каждый, но и присоединить расходы детей к своим. Например, папа заявит вычет на 1500000 рублей и вернет 195 тыс., а мама – вычет на свои полмиллиона и вернет 65 тыс.

Вычет за квартиру по НДФЛ для супругов

У официальных мужа и жены есть особенная возможность – перераспределить вычеты. При этом не важно, куплена квартира в общую или долевую собственность (выделены конкретные доли в документах или нет). Важно только наличие зарегистрированного брака и отсутствие брачного договора.

Перераспределение вычетов происходит так:

• муж и жена покупают квартиру, и каждый получает право на вычет в пределах 2 млн. рублей;
• таким образом, максимальный вычет на семью составляет 4 млн. рублей, а сумма к возврату – 520 тыс.;
• супруги оценивают свои зарплаты и приходят к выводу, как лучше перераспределить между собой возникшие права – например, если муж работает, а жена в декрете и НДФЛ не платит, мужчина может заявить вычет на полные 4 млн.;
• супруги пишут в налоговую заявление о распределении вычета по этому образу, которое прилагается к декларации;
• в остальном процедура получения вычета не отличается от обычной.

Например, супруги купили квартиру за 5 млн, рублей. У них есть право на вычет в 4 млн. рублей, которое они могут реализовать пополам (жена на 2 млн. и муж на 2 млн.), либо распределить в ином порядке. Особенно актуально для тех, у кого официальные доходы серьезно различаются – например, если муж получает в 3 раза больше жены, лучше оформить большую часть вычета не него.

Как оформить вычет, если квартира оформлена на мужа или жену

Если брак официальный, нужно подготовить заявление о распределении долей. Если неофициальный, то оформить вычет на сожителя, который не указан в документах на жилье, не получится.

Источник: renovar.ru